Ухвала суду № 45505439, 25.06.2015, Дніпровський районний суд міста Запоріжжя (до 25.04.2025 - Ленінський районний суд м. Запоріжжя)

Дата документу 25.06.2015

Справа № 334/3931/15-к

Провадження № 1-кс/334/914/15

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

21 травня 2015 року Ленінський районний суд м. Запоріжжя, у складі:

слідчого судді Махіборода Н.О.

при секретарі Кузьменко О.О.

за участю прокурора прокуратури ОСОБА_1

розглянувши у відкритому судовому засіданні у залі Ленінського районного суду м. Запоріжжя клопотання старшого слідчого СВ ЗМУ ГУ МВС України в Запорізькій області Пекного Д.М., узгоджене прокурором прокуратури м. Запоріжжя ОСОБА_1 у кримінальному провадженні № 42015080010000007 від 06 лютого 2015 року про тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ Ремондіс Запоріжжя зареєстровано 30.05.2008 року Виконавчим комітетом Запорізької міської Ради. Розмір статутного капіталу підприємства становить 55441068 грн. Також, встановлено, що одним із засновників указаного підприємства є Запорізьке комунальне автотранспортне підприємство Комунсантрансекологія. Розмір частки комунального підприємства у статутному капіталі ТОВ Ремондіс Запоріжжя становить 24394070 грн., тобто 44%.

ДПІ У Шевченківському районі ГУ ДФС в Запорізькій області проведено перевірку ТОВ Ремондіс Запоріжжя, за результатами якої складено акт № 99/22-10/35924440 від 21.07.2014. У ході зазначеної перевірки посадовими особами ДПІ встановлено, факт здійснення ТОВ Ремондіс Запоріжжя безтоварних операцій із підприємствами- контрагентами, які мають ознаки фіктивності.

Зокрема, встановлено, що ТОВ Ремондіс Запоріжжя протягом 2012-2013 років перераховано на адресу ПАТ "ОСОБА_2 Ін ", ТОВ "Профілайт" 74 тис. грн., однак документи щодо придбання в указаних підприємств товарів, робіт, послуг на ТОВ Ремондіс Запоріжжя відсутні.

Також, перевіркою встановлено фінансово-господарські взаємовідносини ТОВ "Ремондіс Запоріжжя" з ТОВ «Раквере» (ПП «ВАЛГА») та ТОВ «Агро-Легія». За результатами проведених ДПІ у м. Полтаві ГУ Міндоходів у Полтавській області перевірок ТОВ «Раквере» та ТОВ «Агро-Легія» встановлено, що за податковою адресою указані підприємства не знаходяться, особи, що відповідають за ведення фінансово-господарської діяльності відсутні, фактичне місцезнаходження підприємств за період з моменту реєстрації та в ході проведення перевірки встановити немає можливості, відсутні складські приміщення, виробничі потужності для здійснення операцій в обємах, що декларуються, вбачається проведення транзитних фінансових потоків, спрямованих на здійснення операцій для надання податкової вигоди переважно з контрагентами, які не виконують свої податкові зобовязання, зокрема у випадках, коли операції здійснюються через посередників з метою штучного формування податкового кредиту та не мають реального товарного характеру.

З урахуванням указаного за наслідками перевірки ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС в Запорізькій області підприємству ТОВ Ремондіс Запоріжжя скасовано податковий кредит, який сформовано від указаних підприємств. Акт указаної перевірки посадовими особами ТОВ Ремондіс Запоріжжя підписано без заперечень та добровільно сплачено відповідні фінансові санкції, що свідчить про визнання зазначених порушень, а саме проведення безтоварних операцій із зазначеними контрагентами.

Згідно відповіді ДПІ у м. Полтава ГУ Міндоходів у Полтавській області №3393/9/16-01-22-02-26 від 27.02.2015, ТОВ "Раквере" (ПП "Валга") код ЄДРПОУ 30285569 перебуває на обліку у ДПІ у Ленінському районі м. Запоріжжя ГУ ДФС у Запорізькій області код ЄДРПОУ 39491003 за адресою м. Запоріжжя, вул. Бородинська,1-А.

Забезпечення тимчасового доступу та вилучення вказаних документів, необхідне для проведення судових експертиз та використання у подальшому в якості доказів відомостей, що містяться у вказаних документах.

Крім того, розгляд клопотання, щодо тимчасового доступу до вищезазначених документів, має першочергове значення і зволікання у його розгляді, повязане із викликом представників ДПІ у Ленінському районі м. Запоріжжя ГУ ДФС у Запорізькій області, може створити реальну загрозу зміни або знищенню слідів кримінального правопорушення, а також унеможливлює добування інших доказів.

Приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи податкової звітності ТОВ "Раквере" (ПП "Валга") код ЄДРПОУ 30285569, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин на стадії досудового розслідування, виникла необхідність у наданні тимчасового доступу до вказаних документів, та вилучення їх у ДПІ у Ленінському районі м. Запоріжжя ГУ ДФС у Запорізькій області код ЄДРПОУ 39491003 за адресою м. Запоріжжя, вул. Бородинська,1-А.

Клопотання слідчого, узгодженого із прокурором прокуратури м. Запоріжжя ОСОБА_1 оформлене відповідно до вимог ст. 160 Кримінального процесуального кодексу України.

Прокурор в судовому засіданні підтримав клопотання слідчого щодо підстав задоволення клопотання та проведення його без виклику особи, у володінні якої знаходяться виконавчі провадження.

Враховуючи доведеність слідчим наявності достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза знищення слідів кримінального правопорушення, дане клопотання розглядається у порядку ч. 2 ст. 163 КПК України, згідно якого, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі та документи.

Згідно п.10 ч.1 ст.309 КПК України, ухвала слідчого судді про тимчасовий доступ до речей і документів підлягає оскарженню, якою дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична-особа підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність. Слідчим та прокурором було доведено, що надання доступу та вилучення вищевказаних документів, не призведуть до позбавлення можливості ДПІ Ленінського району м. Запоріжжя ГУ ДФС у Запорізькій області здійснювати свою діяльність.

Вислухавши доводи та пояснення слідчого, думку прокурора, дослідивши матеріали справи в їх сукупності, суд приходить до висновку про необхідність задовольнити клопотання слідчого та надати дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення у ДПІ Ленінського району м. Запоріжжя ГУ ДФС у Запорізькій області.

На підставі викладеного, керуючись ст. 159-166, 309 КПК України, суд,

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого СВ ЗМУ ГУМВС України в Запорізькій області майора міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні № 42015080010000007 задовольнити.

Надати старшому слідчому СВ ЗМУ ГУМВС України в Запорізькій області Пекному Д.М. або за його дорученням оперативним працівникам тимчасовий доступ і дозвіл на вилучення ДПІ у Ленінському районі м. Запоріжжя ГУ ДФС у Запорізькій області код ЄДРПОУ 39491003 за адресою м. Запоріжжя, вул. Бородинська,1-А (у копіях):

- податкова звітность ТОВ "Раквере" (ПП "Валга") код ЄДРПОУ 30285569 за період з 01.01.2011 року по теперішній час;

- реєстраційна справа ТОВ "Раквере" (ПП "Валга") код ЄДРПОУ 30285569;

- акти податкових перевірок ТОВ "Раквере" (ПП "Валга") код ЄДРПОУ 30285569 за період 01.01.2011 року по теперішній час.

Зобовязати керівництво ДПІ у Ленінському районі м. Запоріжжя ГУ ДФС у Запорізькій області надати тимчасовий доступ до вказаних документів з метою їх вилучення.

Відповідно до ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала діє один місяць з дня її постановлення до 21.06.2015 року.

Ухвала є остаточною і оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Ленінського

районного суду м. Запоріжжя: