Ухвала суду № 45505424, 25.06.2015, Дніпровський районний суд міста Запоріжжя (до 25.04.2025 - Ленінський районний суд м. Запоріжжя)

Дата документу 25.06.2015

Справа № 334/3927/15-к

Провадження № 1-кс/334/910/15

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

21 травня 2015 року Ленінський районний суд м. Запоріжжя, у складі:

слідчого судді Махіборода Н.О.

при секретарі Кузьменко О.О.

за участю прокурора прокуратури ОСОБА_1

розглянувши у відкритому судовому засіданні у залі Ленінського районного суду м. Запоріжжя клопотання старшого слідчого СВ ЗМУ ГУ МВС України в Запорізькій області Пекного Д.М., узгоджене прокурором прокуратури м. Запоріжжя ОСОБА_1 у кримінальному провадженні № 42015080010000007 від 06 лютого 2015 року про тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ Ремондіс Запоріжжя зареєстровано 30.05.2008 року Виконавчим комітетом Запорізької міської ОСОБА_2. Розмір статутного капіталу підприємства становить 55441068 грн. Також, встановлено, що одним із засновників указаного підприємства є Запорізьке комунальне автотранспортне підприємство Комунсантрансекологія. Розмір частки комунального підприємства у статутному капіталі ТОВ Ремондіс Запоріжжя становить 24394070 грн., тобто 44%.

ДПІ У Шевченківському районі ГУ ДФС в Запорізькій області проведено перевірку ТОВ Ремондіс Запоріжжя, за результатами якої складено акт № 99/22-10/35924440 від 21.07.2014. У ході зазначеної перевірки посадовими особами ДПІ встановлено, факт здійснення ТОВ Ремондіс Запоріжжя безтоварних операцій із підприємствами- контрагентами, які мають ознаки фіктивності.

Зокрема, встановлено, що ТОВ Ремондіс Запоріжжя протягом 2012-2013 років перераховано на адресу ПАТ "ОСОБА_3 Ін ", ТОВ "Профілайт" 74 тис. грн., однак документи щодо придбання в указаних підприємств товарів, робіт, послуг на ТОВ Ремондіс Запоріжжя відсутні.

Також, перевіркою встановлено фінансово-господарські взаємовідносини ТОВ "Ремондіс Запоріжжя" з ТОВ «Раквере» (ПП «ВАЛГА») та ТОВ «Агро-Легія». За результатами проведених ДПІ у м. Полтаві ГУ Міндоходів у Полтавській області перевірок ТОВ «Раквере» та ТОВ «Агро-Легія» встановлено, що за податковою адресою указані підприємства не знаходяться, особи, що відповідають за ведення фінансово-господарської діяльності відсутні, фактичне місцезнаходження підприємств за період з моменту реєстрації та в ході проведення перевірки встановити немає можливості, відсутні складські приміщення, виробничі потужності для здійснення операцій в обємах, що декларуються, вбачається проведення транзитних фінансових потоків, спрямованих на здійснення операцій для надання податкової вигоди переважно з контрагентами, які не виконують свої податкові зобовязання, зокрема у випадках, коли операції здійснюються через посередників з метою штучного формування податкового кредиту та не мають реального товарного характеру.

З урахуванням указаного за наслідками перевірки ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС в Запорізькій області підприємству ТОВ Ремондіс Запоріжжя скасовано податковий кредит, який сформовано від указаних підприємств. Акт указаної перевірки посадовими особами ТОВ Ремондіс Запоріжжя підписано без заперечень та добровільно сплачено відповідні фінансові санкції, що свідчить про визнання зазначених порушень, а саме проведення безтоварних операцій із зазначеними контрагентами.

Таким чином, посадові особи ТОВ Ремондіс Запоріжжя, у якому частка комунальної власності становить 44% без мети придбання товарів, робіт, послуг, перераховано на адресу підприємств з ознаками фіктивності кошти у розмірі 985 тис. грн., чим здійснили розтрату коштів підприємства. Зазначеними діями посадовими особами ТОВ Ремондіс Запоріжжя зменшено розмір частки прибутку, яка відповідно до ст. 17 статуту має сплачуватися ЗКАТП Комунсантрансекологія у розмірі 44% від прибутку підприємства. У ході розслідування отримано інформацію, що ТОВ Ремондіс Запоріжжя, у порушення вимог статуту протягом двох років не виплачує дивіденди ЗКАТП Комунтрансекологія. Відповідно до п.2 ст. 17 Статуту ТОВ Ремондіс Запоріжжя, виплата прибутків сторонам здійснюється, якщо інакше не передбачено учасниками шляхом прийняття відповідного рішення. Допитаний 10.03.2015 у якості свідка директор ЗКАТП Комунтраснекологія ОСОБА_4 пояснив, що ним неодноразова направлялись запити до ТОВ Ремондіс Запоріжжя щодо отримання інформації про ведення фінансово-господарської діяльності та отримання дивідендів, на що останнім отримано відмови. Однак відповідно до зазначеного акту податкової перевірки № 99/22-10/35924440 від 21.07.2014 ТОВ Ремондіс Запоріжжя у 2013 році отримано доходів у розмірі 34952612 грн.

Крім цього, окремо у ході розслідування отримано інформацію, що у порушення вимог чинного законодавства та статуту підприємства, не встановленими особами сфальсифіковано протокол зборів засновників ТОВ Ремондіс Запоріжжя № 44 від 14.08.2014 року, яким позбавлено права оперативного керування підприємством директора ОСОБА_5, а також, що у порушення вимог законодавства та штатного розкладу що діє на підприємстві генеральним директором ТОВ Ремондіс Запоріжжя ОСОБА_6 не правомірно призначено собі заробітну плату у розмірі 33850 грн в місяць та щорічні бонуси у розмірі 71 700 гривень. Відповідно до штатного розкладу заробітна плата генерального директора має становити 5600 грн.

Крім того, встановлено, що ТОВ Ремондіс Запоріжжя укладено договір із ТОВ Ремондіс Україна на закупівлю послуг з організації та управління бізнесу, на виконання якого відповідно до акта надання послуг №401 від 31.07.2014 сплачено 40 тис. грн. Однак відповідно до ст.12 статуту ТОВ Ремондіс Запоріжжя, до компетенції ОСОБА_2 директорів належить вирішення всіх питань діяльності товариства, організація введення бухгалтерського, податкового обліку, тощо.

Окремо, отримано інформацію, що за результатами виконання робіт з будівництва каркасу сортувальної лінії на полігоні, відповідно до договору № 14 від 02.12.2008 року, який укладено між ТОВ Ремондіс Запоріжжя та ПМП Шекі завищено об'єми виконаних робіт на загальну суму 5167532 грн.

Документи щодо вищевказаної фінансово господарської діяльності ТОВ «Ремондіс-Запоріжжя», знаходяться у ТОВ «Ремондіс-Запоріжжя» ЄДРПОУ 35924440 за адресою м. Запоріжжя, вул.Іванова,99. Забезпечення тимчасового доступу та вилучення вказаних документів, необхідне для проведення судових експертиз та використання у подальшому в якості доказів відомостей, що містяться у вказаних документах.

Крім того, розгляд клопотання, щодо тимчасового доступу до вищезазначених документів, має першочергове значення і зволікання у його розгляді, повязане із викликом представників ТОВ «Ремондіс-Запоріжжя», може створити реальну загрозу зміни або знищенню слідів кримінального правопорушення, а також унеможливлює добування інших доказів.

Приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи по фінансово-господарській діяльності ТОВ «Ремондіс-Запоріжжя», мають суттєве значення для встановлення важливих обставин на стадії досудового розслідування, виникла необхідність у наданні тимчасового доступу до вказаних документів, та вилучення їх у ТОВ «Ремондіс-Запоріжжя» ЄДРПОУ 35924440 за адресою м. Запоріжжя, вул.Іванова,99.

Клопотання слідчого, узгодженого із прокурором прокуратури м. Запоріжжя ОСОБА_1 оформлене відповідно до вимог ст. 160 Кримінального процесуального кодексу України.

Прокурор в судовому засіданні підтримав клопотання слідчого щодо підстав задоволення клопотання та проведення його без виклику особи, у володінні якої знаходяться виконавчі провадження.

Враховуючи доведеність слідчим наявності достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза знищення слідів кримінального правопорушення, дане клопотання розглядається у порядку ч. 2 ст. 163 КПК України, згідно якого, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі та документи.

Згідно п.10 ч.1 ст.309 КПК України, ухвала слідчого судді про тимчасовий доступ до речей і документів підлягає оскарженню, якою дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична-особа підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність. Слідчим та прокурором було доведено, що надання доступу та вилучення вищевказаних документів, не призведуть до позбавлення можливості у ТОВ «Ремондіс-Запоріжжя» здійснювати свою діяльність.

Вислухавши доводи та пояснення слідчого, думку прокурора, дослідивши матеріали справи в їх сукупності, суд приходить до висновку про необхідність задовольнити клопотання слідчого та надати дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення у ТОВ «Ремондіс-Запоріжжя»

На підставі викладеного, керуючись ст. 159-166, 309 КПК України, суд,

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого СВ ЗМУ ГУМВС України в Запорізькій області майора міліції ОСОБА_7 про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні № 42015080010000007 задовольнити.

Надати старшому слідчому СВ ЗМУ ГУМВС України в Запорізькій області Пекному Д.М. або за його дорученням оперативним працівникам тимчасовий доступ і дозвіл на вилучення у ТОВ «Ремондіс-Запоріжжя» ЄДРПОУ 35924440 за адресою м. Запоріжжя, вул.Іванова,99:

-копії фінансових планів, фінансових звітів форми №1-м, №2-м, аудиторських висновків (перевірок) товариства, первинних бухгалтерських документів по сплаті дивідендів учасникам ТОВ «Ремондіс-Запоріжжя» за період з 01.01.2011 по теперішній час;

-договір №1/1 на комерційні послуги від 01.10.2012 року, укладений між ТОВ «Ремондіс-Запоріжжя» та ФОП ОСОБА_8 з додатками, актами прийому-передачі виконаних робіт, специфікаціями, накладними, податковими накладними, довіреностями, реєстрами отриманих та виданих податкових накладних, розрахунковими документами, банківськими виписками, чеками, платіжними дорученнями, рахунками на сплату, реєстрами платежів, іншими первинними бухгалтерськими документами, службовими записками (листуванням) по договору, наявністю дебіторської та кредиторської заборгованості за період 01.10.2012 р. по теперішній час;

-договір охорони полігону ТПВ №1 по вул. Базовій,10-В в м. Запоріжжі, з додатками, актами прийому-передачі виконаних робіт, специфікаціями, довіреностями, розрахунковими документами, банківськими виписками, чеками, платіжними дорученнями, рахунками на сплату, реєстрами платежів, іншими первинними бухгалтерськими документами, службовими записками (листуванням) по договору, наявністю дебіторської та кредиторської заборгованості з моменту укладення по теперішній час;

-договір на придбання (використання, оренду) системи «Румс», встановленої на полігоні ТПВ №1 по вул. Базовій,10-В в м. Запоріжжі з додатками, актами прийому-передачі виконаних робіт, специфікаціями, довіреностями, розрахунковими документами, банківськими виписками, чеками, платіжними дорученнями, рахунками на сплату, реєстрами платежів, іншими первинними бухгалтерськими документами, службовими записками (листуванням) по договору, наявністю дебіторської та кредиторської заборгованості з моменту укладення по теперішній час;

-договір на автотранспортні послуги від 26.04.2012 р., укладений між ТОВ «Реомндіс-Запоріжжя» та ТОВ «Раквере» (ПП «Валга») код ЄДРПОУ 30285569 з додатками, актами прийому-передачі виконаних робіт, специфікаціями, довіреностями на отримання товару, товарно-транспортними накладними, подорожніми листами, розрахунковими документами, банківськими виписками, чеками, платіжними дорученнями, рахунками на сплату, реєстрами платежів, іншими первинними бухгалтерськими документами, службовими записками (листуванням) по договору, наявністю дебіторської та кредиторської заборгованості за період з 26.04.2013 р. по теперішній час,

-договір, укладений між ТОВ «Реомондіс-Запоріжжя» та ТОВ «Агро-Легія» код ЄДРПОУ 36195413, щодо поставки запчастин до автомобілів з додатками, актами прийому-передачі виконаних робіт, специфікаціями, довіреностями на отримання товару, товарно-транспортними накладними, подорожніми листами, розрахунковими документами, банківськими виписками, чеками, платіжними дорученнями, рахунками на сплату, реєстрами платежів, іншими первинними бухгалтерськими документами, службовими записками (листуванням) по договору, наявністю дебіторської та кредиторської заборгованості з моменту укладення по теперішній час;

-документи, на підставі яких ТОВ «Ремондіс-Запоріжжя» експлуатує полігон ТПВ № 1 по вул.Базовій,10-в в м. Запоріжжі, а саме: розміщує на полігоні відходи, здійснює їх сортування, зберігання, оброблення, перероблення, утилізацію, видалення, знешкодження, захоронення та інше, за період з 01.01.2009 року по теперішній час;

-податкові декларації по сплаті екологічного податку ТОВ «Ремондіс-Запоріжжя», довідки про обсяги захоронення ТПВ на полігоні ТПВ №1 по вул. Базовій,10-В (з урахуванням роздільного збору та кількості відходів на захоронення по талонам) за період 01.01.2011 по теперішній час;

-документи (протоколи зборів засновників з додатками), щодо внесення ТОВ «ОЛЬФ ЛТД» до статутного Фонду ТОВ «Ремондіс-Запоріжжя» водонапірних веж з мережею водопостачання, які знаходяться на території Долинської сільської ради Запорізького району Запорізької області; документи по експертній оцінці водонапірних веж;

-журнали обліку основних засобів ТОВ «Ремондіс-Запоріжжя», або інших документів в яких відображено облік основних засобів підприємства (книги, акти приймання-передачі основних засобів, акти приймання-здачі відремонтованих, реконструйованих і модернізованих об'єктів, акти на списання основних засобів, акти на списання автотранспортних машин, інвентарні картки обліку основних засобів, описи інвентарних карток з обліку основних засобів, картки обліку руху основних засобів, інвентарні списки основних засобів, розрахунки амортизації основних засобів, розрахунки амортизації основних засобів, розрахунки амортизації по автотранспорту та інші) за період 01.04.2008 р. по теперішній час;

- головні книги ТОВ «Ремондіс-Запоріжжя» за період з 01.04.2008 р. по теперішній час;

-документи, щодо укладених договорів, предметом яких було надання юридичних послуг, укладених між ТОВ «Ремондіс-Запоріжжя» та юридичними особами і фізичними особами підприємцями з додатками, актами прийому-передачі, протоколами розбіжностей, специфікаціями, довіреностями, розрахунковими документами, банківськими виписками, чеками, платіжними дорученнями, рахунками на сплату, реєстрами платежів, іншими первинними бухгалтерськими документами, службовими записками про необхідність укладення договору та службовим листуванням, наявністю дебіторської та кредиторської заборгованості, за період 01.01.2013 по 01.09.2014 р.;

-договори, щодо придбання ТОВ «Ремондіс-Запоріжжя» контейнерів (контейнерних баків для сміття) з додатками, актами прийому-передачі, протоколами розбіжностей, специфікаціями, довіреностями, розрахунковими документами, банківськими виписками, чеками, платіжними дорученнями, рахунками на сплату, реєстрами платежів, іншими первинними бухгалтерськими документами за період з 2012 по теперішній час;

-акти прийому-передачі документів фінансовогосподарської (бухгалтерської) діяльності ТОВ «Ремондіс-Запоріжжя» від керівників підприємства та головного бухгалтера, звільнених з посади до новопризначених керівників та головного бухгалтера товариства;

-документи, щодо призначення на посаду генерального директора ОСОБА_2 та директора ОСОБА_9 у ТОВ «Ремондіс-Запоріжжя» (заява, наказ призначення на посаду), та документи що є підставою нарахування ним заробітної плати за період з 01.01.2014 по теперішній час.

Зобовязати керівництво у ТОВ «Ремондіс-Запоріжжя» надати тимчасовий доступ до вказаних документів з метою їх вилучення.

Відповідно до ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала діє один місяць з дня її постановлення до 21.06.2015 року.

Ухвала є остаточною і оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Ленінського

районного суду м. Запоріжжя: