Ухвала суду № 45501002, 22.06.2015, Лівобережний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Маріуполя)

Справа № 265/4009/15-к

Провадження № 1-кс/265/839/15

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

22 червня 2015 року місто Маріуполь

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя Донецької області ОСОБА_1; І.Г.,при секретарі Тушкановій Л.В., за участю прокурора Алієва Е.Ш.,слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Донецькій області лейтенант податкової міліції ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю вилучення, -

В С Т А Н О В И В:

18 червня 2015 року до Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя надійшло клопотання слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Донецькій області лейтенант податкової міліції ОСОБА_2, яке погоджене з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Донецької області ОСОБА_3, про тимчасовий доступ до документів, які містять банківську таємницю за № 26025052901805 (українська гривня), № 26051052911137 (українська гривня), № 260050529009032 (українська гривня), № 26021052901348 (українська гривня),а також інших рахунках ТОВ «Макреалгрупп» (ЄДРПОУ 02142632), відкритих в ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299), у тому числі: роздруківки на магнітному та паперовому носіях про рух грошових коштів з повною розшифровкою всіх кредитових та дебетових перерахувань із зазначенням реквізитів учасників фінансових операцій, їх ЄДРПОУ, МФО банків, реквізитів платіжних документів та призначення платежів; оригіналів справи з юридичного оформлення рахунку, а саме реєстраційних документів підприємства, договорів на банківське обслуговування рахунку та інших документів, які знаходяться в матеріалах справи; банківських карток із зразками підписів та відбитків печатки; чеків на зняття готівки, договорів щодо використання системи клієнт банк, що перебувають у володінні посадових осіб в ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299), за адресою: м. Дніпропетровськ вул. Набережна Перемоги, 50, з їх вилученням.

У клопотанні зазначено, що невстановлені службові особи ТОВ «Тандем 2006» (ЄДРПОУ 34513163), яке займається збагачувальною діяльністю вугільної продукції, відвантаженням та відправкою її за межі окупованої території, та зареєстровано за адресою: Донецька область, м. Торез, ст. Воскресна, буд. 8, діючи умисно, у період з 01.01.2012 по теперішній час у порушенні вимог податкового законодавства шляхом проведення безтоварних операцій з підприємствами, які мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «Склад Менеджмент» (ЄДРПОУ 38182448), ТОВ «Донецькі Інвестиції» (ЄДРПОУ 38357368), ТОВ «ЗЕТ Трейд» (ЄДРПОУ 39208084), ТОВ «2М Груп» (ЄДРПОУ 37276854) безпідставно сформували податковий кредит з податку на додану вартість в розмірі 994 586, 33 грн., а також невстановлені службові особи ТОВ «Актів груп» (36976259), ТОВ «Імпульс 2008» (35751643), ТОВ «РС Проспера» (37358355), ТОВ «Донвуглетех Інвест» (33371718), які зареєстровані у Донецькій області, у зазначений період, діючи умисно, з метою ухилення від сплати податків провели низку безтоварних фінансово-господарських операцій з підприємствами, які мають ознаки фіктивності. Зазначені дії службових осіб можуть призвести до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах та може свідчити про умисне ухилення від сплати податків з їх боку.

Правова кваліфікація зазначеного кримінального правопорушення ч. 1 ст. 212 КК України.

Крім того, встановлено, що в період з вересня 2014 року по грудень 2014 року, невстановлені матеріально-відповідальні особи ДП «Сніжнеантрацит» (ЄДРПОУ 31906124), діючи умисно з використанням залізничного транспорту, здійснюють завантаження вугільної продукції зазначеного підприємства з аварійної площадки, яка розташована за адресою: Донецька область, м. Сніжне, с. Северне, вул. Мурманська та спрямовують її на користь сторонніх субєктів господарської діяльності, використовуючи первинні та транспортні документи, оформлені від інших підприємств, в які внесені неправдиві відомості. Відповідно ДП «Сніжнеантрацит» не відображає зазначені операції у бухгалтерському та податковому обліку свого підприємства, у результаті чого невстановлені особи, з корисливих мотивів скоїли розтрату чужого майна, а саме вугільної продукції, яке належить ДП «Сніжнеантрацит» та перебувало в їх віданні.

Правова кваліфікація зазначеного кримінального правопорушення ч. 1 ст. 191 КК України.

12.12.2014 р. зазначені кримінальні провадження обєднані в одно провадження та присвоєний реєстраційний номер №32014050000000066.

По кримінальному провадженню №32014050000000066 у порядку ст.ст. 276-279 КПК України повідомлення про підозру не складалося.

В ході досудового слідства встановлено, що ряд підприємств, які знаходяться на тимчасово окупованій території Донецької області здійснюють діяльність повязану із надання послуг по відправленню залізничним транспортом незаконно отриманої вугільної продукції підприємствам, які знаходяться на території України. При цьому дані підприємства використовуються в схемах легалізації викраденої та незаконно видобутої вугільної продукції. З метою підтвердження походження вугілля у супровідних документах на вантаж власниками вугілля зазначаються підприємства, які знаходяться на тимчасово окупованих територіях, у звязку з чим слідству неможливо встановите істинне походження вугільної продукції.

Крім цього встановлено, що група невстановлених осіб, використовуючи обстановку на тимчасового окупованих територіях Донецької області, самовільно, з корисливих мотивів з метою продажу вугілля іншим СГД, які фактично не мають договорів з державним підприємством, здійснюють зі складських площадок відвантаження вугільної продукції, яка належить державному підприємству «Сніжнеантрацит» та є власністю держави. Зазначена продукція завантажується у вагони залізничної дороги і потягом направляється у південному напрямку та перетинає станцію «Волноваха». При цьому транспорті документи, що підтверджують якість вугільної продукції, його місце видобування, відомості щодо підприємства, яке фактичне видобувало вугілля відсутні, або до них внесені неправдиві відомості, що є прямим порушенням норм чинного законодавства.

23.04.2015 під час проведення огляду на залізничній колії станції Волноваха Донецької залізниці встановлені 2 залізничних вагони типу напіввагон, з інвентарними номерами: № 67843243, № 67876672, заповнені вугільною продукцією, маркування вантажу встановити не виявилось можливим.

В ході слідства було встановлено, що власником вказаної вугільної продукції є підприємство ТОВ «Артмаркет» (ЄДРПОУ 37714100). Згідно наданих посадовими особами ТОВ «Артмаркет» (ЄДРПОУ 37714100) документів було встановлено, що продавцем вугільної продукції є ТОВ «Фірма «Річна» (ЄДРПОУ 32536126) відповідно до договору поставки вугільної продукції № 02-п від 02.01.2013 року. Також в ході слідства було встановлено, що для зберігання вугільної продукції ТОВ «Артмаркет» (ЄДРПОУ 37714100) було укладено договір оренди вугільного складу № 1 від 02.01.2015 з ТОВ «Макреалгрупп» (ЄДРПОУ 02142632).

На даний час органу слідства необхідний тимчасовий доступ з можливістю вилучення документів ТОВ «Макреалгрупп» (ЄДРПОУ 02142632) , які становлять банківську таємницю з метою перевірки взаємовідносин ТОВ «Макреалгрупп» (ЄДРПОУ 02142632) з ТОВ «Артмаркет» (ЄДРПОУ 37714100) відповідності даним зазначеним у податкових деклараціях.

Згідно інформації, яка містяться у АІС «Податковий блок» ДФС України встановлено, що ТОВ «Макреалгрупп» (ЄДРПОУ 02142632) відкрито рахунки за № 26025052901805 (українська гривня), № 26051052911137 (українська гривня), № 260050529009032 (українська гривня), № 26021052901348 (українська гривня) в ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299), у звязку з чим є достатньо підстав вважати, що документи, які містять банківську таємницю за період з 01.01.2014 року по теперішній час року по рахунках ТОВ «Макреалгрупп» (ЄДРПОУ 02142632), відкритих в ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299), у тому числі: роздруківки на магнітному та паперовому носіях про рух грошових коштів з повною розшифровкою всіх кредитових та дебетових перерахувань із зазначенням реквізитів учасників фінансових операцій, їх ЄДРПОУ, МФО банків, реквізитів платіжних документів та призначення платежів; оригіналів справи з юридичного оформлення рахунку, а саме реєстраційних документів підприємства, договорів на банківське обслуговування рахунку та інших документів, які знаходяться в матеріалах справи; банківських карток із зразками підписів та відбитків печатки; чеків на зняття готівки, договорів щодо використання системи клієнт банк, знаходяться у посадових осіб зазначеної вище банківської установи.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до п. 5 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Як вбачається з клопотання, документи, які просить вилучити слідчий в оператора телекомунікації, становлять охоронювану законом таємницю.

Згідно до положень ч. 5, 6, 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною пятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Доступ особи до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється в порядку, визначеному законом. Доступ до речей і документів, що містять відомості, які становлять державну таємницю, не може надаватися особі, що не має до неї допуску відповідно до вимог закону.

Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Слідчий Макарський О.Є. у судовому засіданні підтримав доводи клопотання та просив його задовольнити, пояснивши, що зазначені у клопотанні документи містять охоронювану законом таємницю, тому отримати їх в інший спосіб, ніж за судовим рішенням, неможливо. В ході досудового розслідування встановлено, що ці документи перебувають у володінні ПАТ КБ «Приватбанк» та мають суттєве значення для встановлення важливих обставин в рамках даного кримінального провадження. Вилучення вказаних документів забезпечить повноту, всебічність та обєктивність досудового розслідування та дасть змогу встановити осіб, причетних до скоєння злочину.

Прокурор пояснення слідчого підтримав та просив клопотання задовольнити.

Представник ПАТ КБ «Приватбанк», у володінні якого знаходяться відшукувані документи, судове повідомлення із зазначенням дня та часу розгляду клопотання отримав факсом, однак у судове засідання не прибув, про причини неприбуття не повідомив, що за вимогами ч. 4 ст. 163 КПК України не є перешкодою для розгляду клопотання.

Слідчий суддя, вислухавши слідчого, дослідивши матеріали клопотання, приходить до висновку, що клопотання задоволенню не підлягає, оскільки слідчим не доведено, що відшукувані документи самі по собі або в сукупності з іншими документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, як і не доведена неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою саме цих документів. Крім того, слідчим не було доведено, чому саме період відшукуваної інформації починається з 01 січня 2014 року по теперішній час, адже згідно витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження за №32015050000000066 від 03.12.2014 року скоєне кримінальне правопорушення в період з вересня 2014 року по грудень 2014 року.

На підставі викладеного, слідчий суддя вважає необхідним у задоволенні клопотання відмовити.

Керуючись ст.ст. 163. 164 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

У задоволенні клопотання слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Донецькій області лейтенант податкової міліції ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю вилучення відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя І.Г. Мельник