Ухвала суду № 45500880, 18.06.2015, Лівобережний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Маріуполя)

Справа № 265/3999/15-к

Провадження № 1-кс/265/834/15

У Х В А Л А

18 червня 2015 року місто Маріуполь

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя Донецької області Копилова  Л.В.,

при секретарі - Єфремовій О.В.

за участю заступника начальника 1 - го відділу кримінальних розслідувань СУФР ГУ ДФС у Донецькій області майора міліції Слєпова Д.Ю.,

розглянувши клопотання погоджене із заступником начальника відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Донецької області радником юстиції Бєлкіним Ю.Г. про надання обшуку,

в с т а н о в и в:

18 червня 2015 року до суду надійшло клопотання заступника начальника 1 - го відділу кримінальних розслідувань СУФР ГУ ДФС у Донецькій області майора міліції Слєпова Д.Ю. про надання обшуку в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015050000000021 від 07 квітня 2015 року за ознаками злочину, передбаченого ст. 205 ч.2 КК України.

В обґрунтування поданого клопотання слідчий вказує, що в провадженні 1-го відділу кримінальних розслідувань СУФР ГУ ДФС у Донецькій області знаходяться матеріали кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015050000000021 від 07.04.15, за фактом фіктивного підприємництва з використанням підприємств ТОВ «Агротерра Плюс» (ЄДРПОУ 39174312) та ТОВ «Прометей 2007» (ЄДРПОУ 35062914) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 205 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що невстановлені особи діючи умисно, з корисливих мотивів, не маючи дійсного наміру здійснювати діяльність, зафіксовану в установчих документах і пов'язану з виробництвом товарів, виконанням робіт або наданням послуг, маючи мету отримувати прибуток при наданні послуг підприємствам зареєстрованим на території Донецької та інших областей України, з незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість та валових витрат, а також з метою приховування факту і фактичних обсягів операцій діяльності підприємств (резидентів) та прикриття незаконної діяльності протягом 2014 року придбали суб'єкт господарської діяльності (юридичну особу) ТОВ «Агротерра Плюс» (ЄДРПОУ 39174312), у той же період діючи повторно придбали суб'єкт господарської діяльності (юридичну особу) ТОВ «Прометей 2007» (ЄДРПОУ 35062914) та у подальшому використали їх реквізити, тобто скоїли фіктивне підприємництво.

Попередня правова кваліфікація за ч. 2 ст. 205 КК України.

Повідомлення про підозру щодо конкретних осіб, якими скоєно злочин за даним кримінальним провадженням не виносилось у зв'язку з тим, що наявність зібраних доказів по кримінальному провадженню недостатня для повідомлення особі про підозру та не проведені усі слідчі дії необхідні для повного, неупередженого розслідування з тим, щоб кожний, хто вчинив кримінальне правопорушення, був притягнутий до відповідальності в міру своєї вини, жоден невинуватий не був обвинувачений, жодна особа не була піддана необґрунтованому процесуальному примусу і щоб до кожного учасника кримінального провадження була застосована належна правова процедура.

Допитана у якості свідка ОСОБА_4, яка відповідно реєстраційних даних зазначена засновником, директором та головним бухгалтером ТОВ «Агротерра Плюс», показала, що після завершення вищого учбового закладу взагалі ні де не працювала. Підприємство ТОВ «Агротерра Плюс» ніколи не створювала, та у якості директора та головного бухгалтера не працювала. Будь-яких документів фінансово-господарської діяльності не підписувала, товарно-матеріальних цінностей від імені ТОВ «Агротерра Плюс» ніколи не отримувала та не реалізовувала. Про факт, що вона зазначена засновником, директором та головним бухгалтером ТОВ «Агротерра Плюс» їй стало відомо під час допиту від співробітників податкової міліції.

Допитаний у якості свідка ОСОБА_5, який відповідно реєстраційних даних визначений як засновник та директор ТОВ «Прометей 2007» показав, що підприємство ТОВ «Прометей 2007» створив за грошову винагороду у розмірі 400,00 гривень. Будь-яких документів фінансово-господарської діяльності не підписував, товарно-матеріальних цінностей від імені ТОВ «Прометей 2007» ніколи не отримував та не реалізовував.

Допитаний у якості свідка ОСОБА_6, який відповідно реєстраційних даних визначений як директор та головний бухгалтер ТОВ «Брігс» (ЄДРПОУ 38475132), показав що ніколи не здійснював діяльність та не виконував функції директора та головного бухгалтера на підприємстві. Будь-яких документів фінансово-господарської діяльності не підписував, товарно-матеріальних цінностей від імені ТОВ «Брігс» ніколи не отримував та не реалізовував.

Зокрема встановлено, що протягом 2013-2015 років посадовими особами підприємства ТОВ НПВЦ «ТОМ» (ЄДРПОУ 19045985) оформило придбання товару на суму більше 20 млн. грн. від підприємств які мають ознаки фіктивності, а саме - ТОВ «Агротерра плюс», ТОВ «Прометей 2007» та ТОВ «Брігс». В подальшому згідно податкових звітностей підприємством ТОВ НПВЦ «ТОМ» товарно-матеріальні цінності нібито придбані у ТОВ «Агротерра плюс», ТОВ «Прометей 2007» та ТОВ «Брігс» були реалізовані на адресу НАК «Енергоатом» (ЄДРПОУ 24584661). Вказані операції були безтоварними та мали на меті маскування протиправної діяльності та ухилення від сплати податків з використанням фіктивних підприємств.

У зв'язку з вищезазначеними обставинами, на даний час необхідно провести комплекс заходів забезпечення кримінального провадження, з метою швидкого та повного розслідування кримінального провадження з метою виявлення обсягу наслідків, спричинених даною протиправною діяльністю, встановити осіб, які організували та здійснювали дану діяльність, а також всіх інших осіб, причетних до викладеної вище злочинної діяльності, визначити обсяг вини кожного з них та для правильної та неупередженої кваліфікації діяння, притягнення винних осіб до кримінальної відповідальності.

З метою встановлення факту настання юридичних наслідків, а також з метою встановлення факту ухилення від сплати податків шляхом утаювання відомостей щодо здійснення господарської діяльності без відображення їх у бухгалтерському та податковому обліку, необхідно провести заходи щодо вилучення документів, фінансово-господарської діяльності, комп'ютерної техніки на яких вона виготовляється та зберігаються відомості чорнового обліку, товарно-матеріальних цінностей використаних у злочинній діяльності з метою подальшого їх використання при проведенні почеркознавчої та економічної експертиз, допитах свідків та інших слідчих діях.

Також є достатні данні вважати, що невстановлені службові особи, які здійснюють фінансово-господарську діяльність від імені ТОВ НПВЦ «ТОМ» у приміщенні офісу, який розташований в АДРЕСА_1, не нададуть зазначені документи та предмети на підставі ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів, оскільки вилучення вказаної документації може свідчити про наявність в їх діях ознак кримінального правопорушення. Таким чином вказана особа у випадку підозри, може переховати або знищити документи та предмети, які містять відомості, що відображають їх злочинну діяльність.

Таким чином, проведеними заходами встановлено, що у приміщені офісу ТОВ НПВЦ «ТОМ» (ЄДРПОУ 19045985), розташованого в АДРЕСА_1, знаходяться документи фінансово-господарської діяльності, які свідчать про наявність фінансово-господарських відносин, не відображених у податковому обліку, касові та інші документи, які свідчать про злочинну діяльність невстановлених службових осіб, що діють від імені ТОВ «Агротерра плюс», ТОВ «Прометей 2007» та ТОВ «Брігс», а також чорнові записи, комп'ютери на яких здійснюється ведення бухгалтерського обліку та складання документів фінансово-господарської діяльності, електроні носії інформації, грошові кошти здобуті від незаконної діяльності, та інші предмети та документи, які забезпечать швидке виконання завдань кримінального судочинства та можуть бути доказами під час судового розгляду.

Відповідно довідки Реєстраційної служби Маріупольського міського управління юстиції в Донецькій області № 39144033 від 16.06.2015, нежитлове приміщення розташоване в АДРЕСА_1 належить на праві приватної власності ОСОБА_7 (код НОМЕР_1), який являється засновником ТОВ НПВЦ «ТОМ».

Враховуючи вищевикладене, з урахуванням обставин, які містяться в матеріалах кримінального провадження, беручи до уваги те, що інші заходи забезпечення кримінального провадження можуть негативно вплинути на досягнення дієвості даного провадження, просить слідчого суддю надати дозвіл на проведення обшуку у приміщені офісу ТОВ НПВЦ «ТОМ» (ЄДРПОУ 19045985) в місті Одеса, по проспекту Шевченка, буд.1, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання та вилучення знаряддя кримінального правопорушення та майна, здобутого в результаті його вчинення, а також встановлення осіб, причетних до кримінального правопорушення, а саме: документів фінансово-господарської діяльності, які стосуються предмету доказування у кримінальному провадженні щодо документального оформлення реалізації та придбання ТМЦ від ТОВ «Агротерра Плюс» (ЄДРПОУ 39174312), ТОВ «Прометей 2007» (ЄДРПОУ 35062914), ТОВ «Брігс» (ЄДРПОУ 38475132) на адресу ТОВ НПВЦ «ТОМ» (ЄДРПОУ 19045985), а саме: договорів, накладних, чеків, актів виконаних робіт, актів приймання-передачі, банківських документів, копій реєстраційних та установчих документів, оригінали документів податкової звітності та бухгалтерського обліку, наказів про призначення посадових осіб, робітників, посадових інструкцій, заяв про прийняття та звільнення робітників, документів використання та оренди приміщень та обладнання, документів і чорнових записів ведення подвійної бухгалтерії, електронних носіїв інформації (магнітні, оптичні, зовнішні, диски та дискети, флеш-накопичувачі, зовнішні та внутрішні жорсткі диски, ноутбуки, планшети, системні блоки персональних комп'ютерів з жорсткими дисками) на яких здійснюється складання фінансово-господарських документів та на яких міститься інформація відносно фінансово-господарської діяльності ТОВ НПВЦ «ТОМ» (ЄДРПОУ 19045985) за взаємовідносинами з ТОВ «Агротерра Плюс» (ЄДРПОУ 39174312), ТОВ «Прометей 2007» (ЄДРПОУ 35062914), ТОВ «Брігс» (ЄДРПОУ 38475132) та іншими підприємствами щодо подальшої реалізації ТМЦ за період 2013-2015 років; печаток, штампів; документів на яких знаходяться відтиски печаток але вони не заповнені; тендерної документації, грошових коштів які були здобуті злочинним шляхом, у тому числі неоприбуткованих грошових коштів, які забезпечать швидке виконання завдань кримінального судочинства та можуть бути доказами під час судового розгляду. Дозвіл на проведення обшуку просить надати співробітникам 1-го відділу кримінальних розслідувань СУФР ГУ ДФС у Донецькій області та управлінню СБ України в Донецькій області, які здійснюють оперативний супровід в кримінальному провадженні.

При розгляді клопотання слідчий підтримав доводи викладені в ньому та просив його задовольнити.

За положеннями ч.ч.1-2 ст.234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до ч.3 ст.234 КПК україни у разі необхідності провести обшук слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням, яке повинно містити відомості про:

1) найменування кримінального провадження та його реєстраційний номер;

2) короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв'язку з розслідуванням якого подається клопотання;

3) правову кваліфікацію кримінального правопорушення з зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність;

4) підстави для обшуку;

5) житло чи інше володіння особи або частину житла чи іншого володіння особи, де планується проведення обшуку;

6) особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться;

7) речі, документи або осіб, яких планується відшукати.

До клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими прокурор, слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання.

Відповідно до ч.5 ст.234 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що:

1) було вчинено кримінальне правопорушення;

2) відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування;

3) відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду;

4) відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Розглянувши подане до суду клопотання та матеріали додані до нього, слідчий суддя приходить до наступного.

По-перше, слідчим не доведено відповідно до п.4 ч.5 ст.234 КПК України наявність достатніх підстав вважати, що відшукувані речі та документи, зокрема - документи фінансово-господарської діяльності щодо документального оформлення реалізації та придбання ТМЦ від ТОВ «Агротерра Плюс», ТОВ «Прометей 2007», ТОВ «Брігс» на адресу ТОВ НПВЦ «ТОМ», договори, накладні, чеки, акти виконаних робіт, акти приймання-передачі, банківські документи, копії реєстраційних та установчих документів, оригінали документів податкової звітності та бухгалтерського обліку, накази про призначення посадових осіб, робітників, посадові інструкції, заяви про прийняття та звільнення робітників, документи використання та оренди приміщень та обладнання, документи і чорнові записи ведення подвійної бухгалтерії, електронні носії інформації (магнітні, оптичні, зовнішні, диски та дискети, флеш-накопичувачі, зовнішні та внутрішні жорсткі диски, ноутбуки, планшети, системні блоки персональних комп'ютерів з жорсткими дисками) на яких здійснюється складання фінансово-господарських документів та на яких міститься інформація відносно фінансово-господарської діяльності ТОВ НПВЦ «ТОМ» за взаємовідносинами з ТОВ «Агротерра Плюс», ТОВ «Прометей 2007», ТОВ «Брігс» та іншими підприємствами щодо подальшої реалізації ТМЦ за період 2013-2015 років, печатки, штампи, документи на яких знаходяться відтиски печаток але вони не заповнені, тендерна документація, грошові кошти, які були здобуті злочинним шляхом, у тому числі неоприбутковані грошові кошти, знаходяться у зазначеному в клопотанні офісному приміщенні НПВЦ «ТОМ» в АДРЕСА_2.

По-друге, подане до суду клопотання містить суттєві протиріччя щодо місця розташування офісного приміщення, в якому просить надати обшук слідчий. Так, по тексту клопотання вказано, що нежитлове офісне приміщення НПВЦ «ТОМ» розташоване в АДРЕСА_1 а дозвіл слідчий просить надати в офісному приміщенні НПВЦ "ТОМ" в АДРЕСА_2, яке згідно матеріалів клопотання є юридичною адресою товариства.

По-третє, як свідчить інформаційна довідка з Реєстру права власності на нерухоме майно від 16 червня 2015 року нежитлові приміщення в АДРЕСА_1 на праві приватної власності належать ОСОБА_8, а відомості про належність приміщення, в якому просить слідчий надати обшук в АДРЕСА_2, взагалі відсутні.

Наявність в матеріалах клопотання відомостей про те, що ОСОБА_8 є засновником НПВЦ "ТОМ" не свідчить про те, що він є власником нежитлового приміщення, розташованого в місті Одеса, по проспекту Шевченка, буд.1.

У відповідності до ст.41 Конституції України кожен має право володіти, користуватися і розпоряджатися своєю власністю, результатами своєї інтелектуальної, творчої діяльності. Право приватної власності набувається в порядку, визначеному законом. Ніхто не може бути протиправно позбавлений права власності.

Право приватної власності є непорушним.

Згідно ст.17 Загальної декларації прав людини від 10 грудня 1948 року кожна людина має право володіти майном як одноособово, так і разом з іншими. Ніхто не може бути безпідставно позбавлений свого майна.

Таким чином, слідчий суддя вважає за необхідне у задоволенні клопотання відмовити, оскільки при зверненні слідчого з таким клопотанням, слідчому судді повинно бути належним чином, крім іншого, доведено наявність власника нежитлового приміщення, в якому надати дозвіл на обшук, з метою не допущення порушень вимог Конституції України щодо непорушності права власності.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст.107 КПК України.

Керуючись ст.234 КПК України, слідчий суддя

у х в а л и в:

В задоволенні клопотання заступника начальника 1 - го відділу кримінальних розслідувань СУФР ГУ ДФС у Донецькій області майора міліції Слєпова Д.Ю., погодженим із заступником начальника відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Донецької області радником юстиції Бєлкіним Ю.Г. про надання обшуку, відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя _____