Ухвала суду № 45498408, 31.12.2014, Центральний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Жовтневий районний суд м. Маріуполя)

Справа № 263/14014/14-к

Провадження № 1-кс/263/3180/2014

УХВАЛА

31 грудня 2014 року м. Маріуполь

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Маріуполя Турченко О.В., за участю прокурора Сазонова Б.С., розглянувши матеріали клопотання слідчого слідчого відділу Управління СБ України в Донецькій області ОСОБА_1 про надання дозволу на проведення виїзної позапланової ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності ВП «Шахта «Південнодонбаська № 3» ДП Донецька вугільна енергетична компанія», внесеного у кримінальному провадженні № 220140500000000468 від 16.12.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 193 КК України,

ВСТАНОВИВ:

Досудовим розслідуванням встановлено, що колишній генеральний директор ДП «Донецька вугільна енергетична компанія» ОСОБА_2 (на цей час призначений Міністром вугілля, т. зв., «Донецької народної республіки»), здійснюючи злочинний влив, незаконно контролює фінансово-господарську діяльність ВП «Шахта «Південнодонбаська № 3» (далі ВП «Шахта «П-Д № 3») через невстановлених посадових осіб вказаної шахти. Зокрема, ОСОБА_2, схиляючи окремих невстановлених посадових осіб ВП «Шахта «П-Д №3», втілює незаконну схему протиправного відвантаження вугільної продукції на окуповану територію «ДНР». В результаті чого, вугілля в кількості 2,5 тис. тон, що видобувається на ВП «Шахта «П-Д №3», було завантажено у вагони (35 вагонів), які були подані з території «ДНР» через станцію формування вагонів «Південнодонбаська» ДП «Донецька залізниця», та відправлені через територію «ДНР», начебто, кінцевому споживачу на територію, підконтрольну Україні. Проте, на залізничних шляхах, що контролюються самопроголошеною «ДНР», була здійснена незаконна переадресація вантажу на користь підприємств, підпорядкованих «ДНР». Таким, чином за рахунок незаконно привласненого вугілля ВП «Шахта «П-Д №3», т. зв., Міністерством вугілля «ДНР» та невстановленими посадовими особами ВП «Шахта «П-Д №3» завдано збитків державі в сумі понад 2,5 млн. грн.

Кримінальне провадження кваліфіковано за ч. 5 ст. 193 КК України.

Для забезпечення повного, всебічного та обєктивного розслідування кримінального провадження, з метою зясування всіх обставин у справі, слідчий у клопотанні просить надати дозвіл на проведення виїзної позапланової ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності ВП ««Шахта «Південнодонбаська №3» ДП «Донецька вугільна енергетична компанія» за період з 01.01.2014 року по теперішній час.

Відповідно до ч. 5, 6 ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» позаплановою виїзною ревізією вважається ревізія, яка не передбачена в планах роботи органу державного фінансового контролю, може здійснюватися лише за наявності підстав для її проведення на підставі рішення суду.

Відповідно до ч. 7 ст. 11 ЗУ «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» позапланові виїзні ревізії субєктів господарської діяльності незалежно від форм власності, які не віднесені цим Законом до підконтрольних установ, проводяться органами державного фінансового контролю за рішенням суду, ухваленим на підставі клопотання слідчого, прокурора для забезпечення розслідування під час кримінального провадження. Тривалість позапланової виїзної ревізії не повинна перевищувати 15 робочих днів.

Дослідивши матеріали клопотання, зясувавши думку прокурора, та враховуючи, що для отримання інформації щодо можливих порушень діючого законодавства України ВП ««Шахта «Південнодонбаська №3» ДП «Донецька вугільна енергетична компанія» та перевірки вищенаведених фактів потрібні спеціальні знання, необхідно надати дозвіл на проведення виїзної позапланової ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності ВП ««Шахта «Південнодонбаська №3» ДП «Донецька вугільна енергетична компанія» (ЄДРПОУ 02773054) та доручити її проведення співробітникам Державної фінансової інспекції в Донецькій області.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 93, 94 КПК України, Законом України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні, слідчий суддя

УХВАЛИВ:

Надати слідчому слідчого відділу Управління СБ України в Донецькій області ОСОБА_1 дозвіл на проведення виїзної позапланової ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності ВП ««Шахта «Південнодонбаська №3» ДП «Донецька вугільна енергетична компанія» (85670, Донецька область, м. Вугледар, код ЄДРПОУ 02773054) за період з 01.01.2014 року по теперішній час, проведення якої доручити фахівцям Державної фінансової інспекції в Донецькій області. Ревізію провести в період з 05.01.2014 року строком на 10 робочих днів.

На розгляд ревізії поставити наступні питання:

- перевірити фактичну кількість видобутої, оприбуткованої та реалізованої вугільної продукції ВП «Шахта «П-Д №3» ДП «ДВЕК», в період з 01.01.2014 року по теперішній час;

- перевірити правильність обліку та оформлення документів з видобутку вугілля, згідно «Інструкції з обліку обємів видобутку рядового вугілля і готової вугільної продукції на шахтах, розрізах та збагачувальних (брикетних) фабриках Мінвуглепрому України» № 466 від 1996 року, в період з 01.01.2014 року по теперішній час;

- перевірити дотримання вимог чинного законодавства України під час фінансово-господарських відносин ВП «Шахта «П-Д №3» ДП «ДВЕК» зі споживачами вугільної продукції (в т.ч. відвантаження на ЦЗФ), в період з 01.01.2014 року по теперішній час. У разі необхідності передбачити проведення зустрічних звірок кінцевих одержувачів вугілля видобутого на ВП «Шахта «П-Д №3» ДП «ДВЕК»;

- встановити причини та обставини утворення дебіторської та кредиторської заборгованості між ВП «Шахта «П-Д №3» ДП «ДВЕК» та кінцевими споживачами вугільної продукції (в т.ч. відвантаження на ЦЗФ), в період з 01.01.2014 року по теперішній час;

- перевірити правильність відображення в бухгалтерському обліку господарських операцій щодо видобутку, оприбуткуванні та реалізації вугільної продукції споживачам (в т.ч. відвантаження на ЦЗФ), в період з 01.01.2014 року по теперішній час;

- перевірити форму, характер, стан і законність взаєморозрахунків ВП «Шахта «П-Д №3» ДП «ДВЕК» в ході реалізації вугільної продукції споживачам (в т.ч. відвантаження на ЦЗФ), в період з 01.01.2014 року по теперішній час;

- чи мало право ВП «Шахта «П-Д №3» ДП «ДВЕК», в період з 01.01.2014 року по теперішній час, відвантажувати, реалізовувати вугільну продукцію споживачам (в т.ч., які розташовані на тимчасово окупованій території підконтрольної представникам «Донецької народної республіки»)? Якщо так, то на підставі яких угод (договорів)?

- чи проводилась у період з 01.10.2014 року по 30.12.2014 року ВП «Шахта «П-Д №3» ДП «ДВЕК» реалізація (відвантаження на ЦЗФ) вугільної продукції? Якщо так, то коли саме, кому, в якому розмірі, на підставі яких документів, та чи у відповідності до діючих у зазначений період часу нормативно-правових актів?

- ким з посадових осіб ВП «Шахта «П-Д №3» ДП «ДВЕК» (або інші) допущені порушення чинного законодавства України?

- чи завдано матеріальний збиток державі, якщо завдано, то в якому розмірі та діями яких посадових осіб?

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.В.Турченко