Ухвала суду № 45498159, 20.11.2014, Центральний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Жовтневий районний суд м. Маріуполя)

№263/12251/14-к

№1-кс/263/2530/2014

У Х В А Л А

20 листопада 2014 року місто Маріуполь

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Маріуполя Турченко О.В., за участю прокурора Хая Д.В., розглянувши матеріали клопотання слідчого 1 ВКР СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів, внесене у кримінальному провадженні № 32014050290000030 від 07.08.2014 року за ч. 3 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В:

В ході досудового розслідування встановлено, що посадові особи ТОВ «Промекс» (ЄРДПОУ 31415496), яке зареєстроване у ДПІ Орджонікідзевського району м. Запоріжжя, а фактично знаходиться за адресою: м. Маріуполь вул. Італійська 14, у період 2011-2014 років мали фінансово-господарські взаємовідносини з підприємствами-контрагентами, що мають ознаки «фіктивності» та «транзитності», а саме: ПП «Синобуд» (ЄДРПОУ 34733211), ТОВ «Електромек Україна» (ЄДРПОУ 30973802), ТОВ «Юкка трейд» (ЄДРПОУ 34802073), ТОВ «Астенбуд (ЄДРПОУ 35105360), ТОВ «ТБ «Екотоп» (ЄДРПОУ 37167544), ТОВ «Старт Альянс» (ЄДРПОУ 37494128), ТОВ «Донстрой-Плюс» (ЄДРПОУ 37718849), ТОВ «НКФ Тредінг 2011» (ЄДРПОУ 37756711), ТОВ «Форос-сервіс» (ЄДРПОУ 38210443), ТОВ «КФ Аквіон» (ЄДРПОУ 34635532), ТОВ «Укрелектростандарт» (ЄДРПОУ 35262331), ТОВ «Аннтагро» (ЄДРПОУ 36942125), ТОВ «Грейн Опт» (ЄДРПОУ 38586146), ТОВ «Промбудмаркет» (ЄДРПОУ 38654416), ТОВ «Альянс буд інвест» (ЄДРПОУ 38826889), чим саме порушили вимоги п. 5.1 ст. 5, п.п. 11.2.1 п. 11.2 ст. 11 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємства» № 283/97 - ВР від 22.05.1997 (зі змінами та доповненнями) та п. 138.2 ст. 138, п.п. 139.1.1 Податкового Кодексу України № 2755-VI від 02.12.2010 (зі змінами та доповненнями), що призвело до заниження податку на прибуток на суму - 1 625 665,00 грн., заниження податку на додану вартість на суму - 1 684 806,00 грн., у результаті чого посадові особи ТОВ «Промекс» (ЄДРПОУ 31415496) у період 2011-2014 років не нарахували та не сплатили податків на загальну суму 3 310 471 гривень, що є особливо великим розміром та підтверджується висновком експертного дослідження №20 від 05.08.2014р.

Проведеними заходами встановлено, що ТОВ «Промекс» (ЄРДПОУ 31415496) в період з 2011 року і по теперішній час має банківський рахунок: № 26006962481045, який відкритий в ПАТ «ПУМБ» (МФО 334851) за адресою: м. Донецьк, вул. Університетська, 2а.

З метою повного, всебічного та об'єктивного досудового розслідування, а також встановлення наявності або відсутності руху грошових коштів за надання субпідрядних послуг підприємству ТОВ «Промекс», виникла необхідність у вилученні документів які містять охоронювану законом таємницю за період з 2011 року, по теперішній час, а саме: завірених належним чином копій документів, наданих в банк для відкриття рахунку ТОВ «Промекс»: № 26006962481045, в тому числі банківської картки зі зразками підписів посадових осіб ТОВ «Промекс», а також відбитків печатки ТОВ «Промекс», доручень на право розпорядження коштами, що перебувають на рахунку, наказів про призначення та звільнення посадових осіб; відомостей про рух грошових коштів по рахунку ТОВ «Промекс»: № 26006962481045, за період з 2011 року по теперішній час, із вказівкою учасників фінансових операцій, їх реквізитів, призначення платежу та документа, на підставі якого проводиться фінансова операція, відкритого в ПАТ «ПУМБ» (МФО 334851) за адресою: м. Донецьк, вул. Університетська, 2а.

Під час досудового розслідування встановлено, що вказані документи перебувають у володінні ПАТ «ПУМБ» (МФО 334851) за адресою: м. Донецьк, вул. Університетська, 2а.

Прокурор у судовому засіданні клопотання підтримав у повному обсязі.

Частиною 1 статті 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Частина 2 ст. 159 КПК України передбачає здійснення тимчасового доступу до речей і документів на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи, які містять необхідну інформацію, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно надати тимчасовий доступ до вказаної інформації.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159-164 КПК України, суддя

У Х В А Л И В:

Надати тимчасовий доступ слідчому 1 ВКР СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області ОСОБА_1 до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, що перебувають у володінні ПАТ «ПУМБ» (МФО 334851) за адресою: м. Донецьк, вул. Університетська, 2а, а саме:

·завірених належним чином копій документів, наданих в банк для відкриття рахунку ТОВ «Промекс» № 26006962481045, відкритого в ПАТ «ПУМБ» (МФО 334851), в тому числі банківських карток зі зразками підписів посадових осіб, та зразками відбитків печатки ТОВ «Промекс», з наданням можливості вилучення вищезазначених документів;

·завірених належним чином копій доручень на право розпорядження коштами, що перебувають на рахунку ТОВ «Промекс» № 26006962481045 за період з 2011 року по теперішній час, з наданням можливості вилучення вищезазначених документів.

·відомостей про рух грошових коштів по рахунку ТОВ «Промекс» № 26006962481045 за період з 2011 року по теперішній час, відкритому в ПАТ «ПУМБ» (МФО 334851), із зазначенням реквізитів учасників фінансових операцій, МФО банків, номерів рахунків, дати, часу (годин, хвилин, секунд), суми, реквізитів платіжних документів, номерів референтів, призначення платежів, що свідчить про обіг коштів по рахунку та надати можливість їх вилучення.

Зобовязати службових осіб ПАТ «ПУМБ» (МФО 334851) за адресою: м. Донецьк, вул. Університетська, 2а, надати співробітникам органу що здійснює контроль за додержанням податкового законодавства, вищевказані документи в повному обсязі, а в разі відсутності вищевказаних документів надати документи на підставі яких було проведено їх вилучення у попередній період.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.В.Турченко