Ухвала суду № 45498117, 12.11.2014, Центральний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Жовтневий районний суд м. Маріуполя)

№263/11846/14-к

№1-кс/263/2349/2014

У Х В А Л А

12 листопада 2014 року місто Маріуполь

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Маріуполя Турченко О.В., за участю прокурора Пригари О.М., розглянувши матеріали клопотання старшого слідчого СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів в Донецькій області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів, внесене у кримінальному провадженні №32013050290000053 від 19 вересня 2013 року за ознаками ч. 3 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В:

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Укрспецмаш» (код ЄДРПОУ 31424275) у період з листопаду 2009р. по травень 2011р. в порушення вимог, передбачених п.5.1 ст.5, п.п.11.2.1 п.11.2 ст.11 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємства», пп.7.4.1., пп.7.4.4 п.7.4, пп.7.5.1 п.7.5 ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість», п.138.2. ст.138, п.198.1, п.198.2, п.198.3 ст.198, ст.200 Податкового кодексу України здійснювали безтоварні операції з закупівлі комплектуючих у підприємств, що мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «Востокстройінвест-2006» (ІПН 345800412368), ТОВ «Востокпромвугілля» (ІПН 366383112362), ПП «Акта Віта» (ІПН 371508004638), ТОВ «Юзпрогрестрейд» (ІПН 358341505932), ТОВ «СК «Екос-Плюс» (ІПН 345910905931) та за результатами вказаних фінансово-господарських операцій занизили податок на прибуток на суму 1137684,00грн., в т.ч.: в 2010р. 1026175,00грн., в 1 кварталі 2011р. 57787,00грн, 2 кварталі 2011р. 53722,00грн. і занизили податок на додану вартість в сумі 1726047,00грн., у т.ч.: 2009р. 812162,00грн., 2010р. 820941,00грн., 2011р. 92944,00грн., а всього податків на загальну суму 2 863 731 грн., що встановлено висновком експертного дослідження №61 від 18.09.2013р.

Зазначені дії службових осіб ТОВ «Укрспецмаш» призвели до фактичного ненадходження до бюджету податків, включених у систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку на зазначену суму, що у пять тисяч і більше раз перевищує встановлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян та являється особливо великим розміром.

Проведеними заходами встановлено, що ТОВ «Укрспецмаш» мало банківські рахунки №№26102570111501, 26003011157101, 26004011157100, відкриті в Донецькому головному регіональному відділу ПАТ «Брокбізнесбанк» (МФО 335678), а також що через вказані рахунки здійснювався рух грошових коштів в тому числі по взаємовідносинам між ТОВ «Укрспецмаш» та підприємствами-контрагентами з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «Востокстройінвест-2006» (ІПН 345800412368), ТОВ «Востокпромвугілля» (ІПН 366383112362), ПП «Акта Віта» (ІПН 371508004638), ТОВ «Юзпрогрестрейд» (ІПН 358341505932), ТОВ «СК «Екос-Плюс» (ІПН 345910905931).

Тому, з метою встановлення факту перерахування з боку ТОВ «Укрспецмаш» на адресу ТОВ «Востокстройінвест-2006» (ІПН 345800412368), ТОВ «Востокпромвугілля» (ІПН 366383112362), ПП «Акта Віта» (ІПН 371508004638), ТОВ «Юзпрогрестрейд» (ІПН 358341505932), ТОВ «СК «Екос-Плюс» (ІПН 345910905931) грошових коштів за проведення безтоварних фінансово-господарських операцій, виникла необхідність у вилученні документів, які містять охоронювану законом таємницю, а саме: оригіналів документів, наданих ТОВ «Укрспецмаш» до відділення Донецького головного регіонального відділу ПАТ «Брокбізнесбанк» (МФО 335678) для відкриття рахунків ТОВ «Укрспецмаш» №№26102570111501, 26003011157101, 26004011157100, в т.ч. банківських карток зі зразками підписів посадових осіб ТОВ «Укрспецмаш», а також завірених у встановленому порядку копій наказів (рішень) про призначення на посаду директора та головного бухгалтера ТОВ «Укрспецмаш»; відомостей про рух грошових коштів по рахункам ТОВ «Укрспецмаш» №№26102570111501, 26003011157101, 26004011157100 за період з 01.11.2009р. по 30.06.2011р. (із вказівкою учасників фінансових операцій, їх реквізитів, призначення платежу та документа, на підставі якого проводилася фінансова операція), що перебувають в ПАТ «Брокбізнесбанк» (МФО 300249), за адресою: м.Київ, пр.Перемоги, 41.

Прокурор у судовому засіданні клопотання підтримав у повному обсязі.

Частиною 1 статті 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Частина 2 ст. 159 КПК України передбачає здійснення тимчасового доступу до речей і документів на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи, які містять необхідну інформацію, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно надати тимчасовий доступ до вказаної інформації.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159-164 КПК України, суддя

У Х В А Л И В:

Надати тимчасовий доступ старшому слідчому СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів в Донецькій області ОСОБА_1 до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, з можливістю їх вилучення, що перебувають в ПАТ «Брокбізнесбанк» (МФО 300249), за адресою: м.Київ, пр.Перемоги, 41, а саме:

·оригіналів документів, наданих ТОВ «Укрспецмаш» до відділення Донецького головного регіонального відділу ПАТ «Брокбізнесбанк» (МФО 335678) для відкриття рахунків ТОВ «Укрспецмаш» №№26102570111501, 26003011157101, 26004011157100, в тому числі банківських карток зі зразками підписів посадових осіб ТОВ «Укрспецмаш», а також завірених у встановленому порядку копій наказів (рішень) про призначення на посаду директора та головного бухгалтера ТОВ «Укрспецмаш»;

·відомостей про рух грошових коштів по рахункам ТОВ «Укрспецмаш» №№26102570111501, 26003011157101, 26004011157100 за період з 01.11.2009р. по 30.06.2011р. (із вказівкою учасників фінансових операцій, їх реквізитів, призначення платежу та документа, на підставі якого проводилася фінансова операція).

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.В.Турченко