Ухвала суду № 45498063, 22.10.2014, Центральний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Жовтневий районний суд м. Маріуполя)

№263/10961/14-к

№1-кс/263/2117/2014

У Х В А Л А

22 жовтня 2014 року місто Маріуполь

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Маріуполя Турченко О.В., за участю прокурора Хая Д.В., розглянувши матеріали клопотання слідчого 2-го відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів, внесене у кримінальному провадженні №32014050290000017 від 16.06.2014 р. за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В :

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «НВО Маріленд» (ЄДРПОУ 33244043), зареєстрованого за юридичною адресою: Донецька область, смт. Мангуш, вул. Пушкіна, б.11-Б, у період 2010 - 2013 років незаконно сформували витрати по фінансово-господарським відносинам з підприємствами: ТОВ «АВТОТАТО АРС» (ЄДРПОУ 33346351), ТОВ «СТАРТ ДОН» (ЄДРПОУ 372951), ТОВ «ТРАНСС-ГРУПП» (ЄДРПОУ 36887777), ТОВ «ОПТІУМ КОМПАНІ» (ЄДРПОУ 37670404), ТОВ «АРГАДОН» (ЄДРПОУ 38586997), чим занизили податок на прибуток підприємства в сумі 1 304 688,00 грн. Також у результаті завищення податкового кредиту занизили податок на додану вартість в сумі 799 825,00 грн. та в період квітня, червня, липня, вересня, жовтня 2011р. завищили відємне значення податку на додану вартість в сумі 272 006,00 грн. Також посадові особи ТОВ «НВО Маріленд» за рахунок проведення імпортних операцій із повязаним СГД нерезидентом PALLIDUS LIMITED (Кіпр) у період 2012 2013 років занизили податок на прибуток в сумі 535 675,00 грн., а всього податків на загальну суму 2 912 194,00 грн., що в 5000 і більше разів перевищує встановлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян і є особливо великим розміром, що підтверджується висновком експертного дослідження №16 від 13.06.2014р.

З метою встановлення факту відповідності відомостей, відображених в документах бухгалтерського та податкового обліку ТОВ «НВО Маріленд», по фінансово господарським операціям з ТОВ «СТАРТ ДОН», фактичним обставинам, в ході проведення досудового слідства необхідно детально дослідити рух грошових коштів по рахункам ТОВ «СТАРТ ДОН», та призначення вказаних перерахувань грошових коштів по всім взаємовідносинам з підприємствами-контрагентами ТОВ «СТАРТ ДОН» за період 2011 р.

Встановлено, що ТОВ «СТАРТ ДОН» має ознаки «податкової ями», протягом 2011 року підприємством сформовано штучний податковий кредит від підприємств, які задіяні в різноманітних схемах ухилення від сплати податків, та які мають ознаки «фіктивності», з метою надання податкової вигоди підприємствам реального сектору економіки, в тому числі ТОВ «НВО Маріленд».

Згідно АІС Міндоходів України «Податковий блок» ТОВ «СТАРТ ДОН» використовує у діяльності розрахунковий рахунок: № 26007022745001 відкритий в ПАТ «КБ ПІВДЕНКОМБАНК», (МФО 335946), що знаходиться за адресою: м. Київ пл. Соломянська 2.

Прокурор у судовому засіданні клопотання підтримав у повному обсязі.

Відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі та документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Частиною 1 статті 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Частина 2 ст. 159 КПК України передбачає здійснення тимчасового доступу до речей і документів на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи, які містять необхідну інформацію, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можуть підтвердити факти перерахування з боку ТОВ «СТАРТ ДОН» на адресу підприємств-контрагентів, що мають ознаки «фіктивності», грошових коштів за ТМЦ, які нібито реалізовувались в адресу ТОВ «НВО Маріленд», а також встановлення підприємств, які задіяні в схемах ухилення від сплати податків та можуть бути використані як докази причетності посадових осіб ТОВ «НВО Маріленд» до скоєння кримінального правопорушення, необхідно надати тимчасовий доступ до вказаної інформації.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159-164 КПК України, суддя

У Х В А Л И В :

Надати тимчасовий доступ слідчому 2-го відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області ОСОБА_1 до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, що перебувають у володінні ПАТ «КБ ПІВДЕНКОМБАНК» (МФО 335946), що знаходиться за адресою: м. Київ пл. Соломянська 2, а саме:

·завірених належним чином копій документів, наданих в банк для відкриття рахунку ТОВ «СТАРТ ДОН» № 26007022745001, відкритих в ПАТ «КБ ПІВДЕНКОМБАНК» (МФО 335946), в тому числі банківських карток зі зразками підписів посадових осіб, та зразками відбитків печатки ТОВ «СТАРТ ДОН», з наданням можливості вилучення вищезазначених документів.

·завірених належним чином копій доручень на право розпорядження коштами, що перебувають на рахунку ТОВ «СТАРТ ДОН» № 26007022745001, наказів про призначення та звільнення посадових осіб та чеків на зняття коштів за період з 01.01.2011 по 23.09.2011 р. для встановлення осіб які здійснювали зняття коштів, з наданням можливості вилучення вищезазначених документів;

·відомостей про рух грошових коштів по рахунку ТОВ «СТАРТ ДОН» № 26007022745001, за період з 01.01.2011 року по 23.09.2011 року, відкритому в ПАТ «КБ ПІВДЕНКОМБАНК» (МФО 335946), із зазначенням реквізитів учасників фінансових операцій, МФО банків, номерів рахунків, дати, часу (годин, хвилин, секунд), суми, реквізитів платіжних документів, номерів референтів, призначення платежів, що свідчить про обіг коштів по рахункам та надати можливість їх вилучення;

Зобовязати службових осіб ПАТ «КБ ПІВДЕНКОМБАНК», (МФО 335946), що знаходиться за адресою: м. Київ пл. Соломянська 2, надати співробітникам органу, що здійснює контроль за додержанням податкового законодавства, вищевказані документи в повному обсязі. У разі відсутності вищевказаних документів надати засвідчені копії документів на підставі яких було проведено їх вилучення у попередній період.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.В.Турченко