Ухвала суду № 45497883, 17.07.2014, Центральний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Жовтневий районний суд м. Маріуполя)

Справа № 263/680614-к

Провадження № 1-кс/263/945/14

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17 липня 2014р. м. Маріуполь

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Маріуполя Папаценко П.І., розглянувши матеріали клопотання старшого слідчого СУ ФР Маріупольської ГУ Міндоходів у Донецькій області капітана податкової міліції ОСОБА_1О, про надання тимчасового доступу до документів та можливості їх вилучення,-

ВСТАНОВИВ:

В провадженні слідчого СУ ФР Маріупольської ГУ Міндоходів у Донецькій області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 перебувають матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014050290000012 від « 25» квітня 2014 року, відносно посадових осіб ТОВ «СМУ Укрпромбудмонтаж»» (ЄДРПОУ 36427024), за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.З ст.212 КК України.

З матеріалів досудового розслідування вбачається, що посадові особи ТОВ «СМУ Укрпромбудмонтаж» (ЄДРПОУ 36427024), зареєстрованого за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, б. 21, яке знаходиться на податковому обліку в Орджонікідзевському відділенні Маріупольської ОДНІ ГУ Міндоходів у Донецькій області, у 2013 році, в порушення пп. 198.1, 198.2, 198.3 ст. 198 Податкового кодексу України №2755-УІ від 02.12.2010 р. (зі змінами та доповненнями), внаслідок відображення по бухгалтерському та податковому обліках залучення для виконання субпідрядних робіт підприємств з ознаками «транзитності», в той час як фактично вказаними підприємствами вказані субпідрядні роботи не виконувались та вказані роботи виконані силами ТОВ «СМУ Укрпромбудмонтаж» без залучення субпідрядників, умисно не нарахували та не сплатили до бюджету податок на додану вартість на суму 3 881 226 грн., що підтверджується висновком спеціаліста НДЕКЦ при ГУМВС України у Донецькій області №11 від 15.04.2014 р. Зазначені дії посадових осіб ТОВ «СМУ Укрпромбудмонтаж» призвели до фактичного не надходження до бюджету податків, включених у систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку на зазначену суму, що у п'ять тисяч і більше раз перевищує встановлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян і являється особливо великим розміром.

Проведеними заходами встановлено, що ТОВ «СМУ Укрпромбудмонтаж» мало банківський рахунок № 26052300200447 в Маріупольській дирекції ПАТ «Банк Форум» (МФО 322948), а також що через вказаний рахунок здійснювався рух грошових коштів в тому разі по взаємовідносинам між ТОВ «СМУ Укрпромбудмонтаж» та підприємствами-контрагентами з ознаками «транзитності», а саме: ТОВ «Будінвест ЛТД» (ЄДРПОУ 38471578), ТОВ «Трейд Лайн М» (ЄДРПОУ 38355381) та ТОВ «Промбуд Маркет» (ЄДРПОУ 38654416).

У клопотанні слідчого СУ ФР Маріупольської ГУ Міндоходів у Донецькій області, узгодженого зі старшим прокурором прокуратури міста Маріуполя Донецької області, ставиться питання про надання згоди на тимчасовий доступ до документів з можливістю їх подальшого вилучення, що перебувають у володінні Маріупольській дирекції ПАТ «Банк Форум» (МФО 322948), за адресою: м. Маріуполь, вул. Харлампіївська, б. 15, а саме:

відомостей про рух грошових коштів по рахунку ТОВ «СМУ Укрпромбудмонтаж» № 26052300200447 за період 2013р. (із вказівкою учасників фінансових операцій, їх реквізитів, призначення платежу та документа, на підставі якого проводилася фінансова операція);

оригіналів платіжних документів, які відображають надходження та витрату Ж?*^ грошових коштів по рахунку ТОВ «СМУ Укрпромбудмонтаж» № 26052300200447

за період 2013р.

Обґрунтовуючи клопотання, слідчий вказав, під час досудового розслідування встановлено, що вказані документи перебувають в Маріупольській дирекції ПАТ «Банк Форум» (МФО 322948), за адресою: м. Маріуполь, вул. Харлампіївська, б. 15.

Вищевказані документи, що містять охоронювану законом таємницю, можуть підтвердити перерахування з боку ТОВ «СМУ Укрпромбудмонтаж» на адресу ТОВ «Будінвест ЛТД» (ЄДРПОУ 38471578), ТОВ «Трейд Лайн М» (ЄДРПОУ 38355381) та ТОВ «Промбуд Маркет» (ЄДРПОУ 38654416) грошових коштів. Вказана інформація може бути використана як докази причетності посадових осіб ТОВ «СМУ Укрпромбудмонтаж» до скоєння кримінального правопорушення передбаченого ч. З ст. 212 КК України.

Вилучення вищезазначених документів, що містять охоронювану законом таємницю також обумовлено необхідністю проведення судово-економічної експертизи, та почеркознавчої експертизи, що також будуть використані в якості доказів.

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав у повному обсязі.

Особа, у володінні якої знаходяться документи, в судове засідання не викликалася, згідно з вимогами ч. 2 ст. 163 КПК України.

Дослідивши матеріали справи, суть клопотання, суддя приходить до наступних висновків.

Так, частиною 5 статті 132 КПК України передбачено, що під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Крім того, відповідно до ч. 2 ст. 160 КПК України, у клопотанні слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів, у якому зазначаються:

1) короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у звязку з яким подається клопотання;

2) правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність;

3) речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати;

4) підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

5) значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні;

6) можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю;

7) обґрунтування необхідності вилучення речей і документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.

Частиною 1 статті 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Частина 2 ст. 159 КПК України передбачає здійснення тимчасового доступу до речей і документів на підставі ухвали слідчого судді, суду.

В матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

З метою обєктивного та всебічного розслідування кримінального провадження, враховуючи, що тимчасовий доступ з вилученням зазначених вище відомостей надасть можливість використати їх як докази, що містяться в речах і документах, а також для проведення судово-економічної та почеркознавчої експертизи, вважаю, що дане клопотання слідчого підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 159-164 КПК України, суддя,-

УХВАЛИВ:

Надати тимчасовий доступ слідчому СУ ФР Маріупольської ГУ Міндоходів у Донецькій області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1 до речей і документів які містять охоронювану законом таємницю, що перебувають в Маріупольській дирекції ПАТ «Банк Форум» (МФО 322948), за адресою: м. Маріуполь, вул. Харлампіївська, б. 15, а саме:

відомостей про рух грошових коштів по рахунку ТОВ «СМУ Укрпромбудмонтаж» № 26052300200447 за період 2013р. (із вказівкою учасників фінансових операцій, їх реквізитів, призначення платежу та документа, на підставі якого проводилася фінансова операція);

оригіналів платіжних документів, які відображають надходження та витрату грошових коштів по рахунку ТОВ «СМУ Укрпромбудмонтаж» № 26052300200447 за період 2013р. в Маріупольській дирекції ПАТ «Банк Форум» (МФО 322948), за адресою: м. Маріуполь, вул. Харлампіївська, б. 15.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя П.І. Папаценко