Ухвала суду № 45434641, 11.06.2015, Вознесенівський районний суд міста Запоріжжя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Запоріжжя)

1Справа № 335/5629/15-к 1-кс/335/2971/2015

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

11 червня 2015 року м. Запоріжжя

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя Кравченко Л.Ю., при секретарі Григоренко Н.В., за участю старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області Бубновець В.В.

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Запорізькій області Бубновець В.В. про проведення обшуку в кримінальному провадженні, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №3201408280000037 від 19.06.2014 року, за ознаками ч.2 ст.205 КК України,

В С Т А Н О В И В:

Слідчий за погодженням з процесуальним прокурором звернувся до Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя із клопотанням, в якому зазначає, що в період з вересня 2013 - травень 2014 року невстановлені особи організувавши діяльність підприємств з ознаками «фіктивності» ТОВ «Нолас-Нолас 2011» (код 37922010), ТОВ «ІРПІНЬ ДЕВЕЛОПМЕНТ»(код 35412352), ТОВ «ФІДОМ-СТ»(код 38863852), ТОВ «АЛЬКАР-СМТ»(код 38881583), ТОВ «СІНЕРГІЯ-КР»(код 36358710), ТОВ «ПІРОЛ СКФ»(код ЄДРПОУ 38881578), ТОВ «ВКП «Укргідропостач» (код 36879072), ТОВ «Грандплит» (код 37911145), ТОВ «Кротол-плюс С» (код 38863653), ТОВ «Сервіс-КДМС» (код 38591580), ТОВ «Бест Вей Компані» (код 38783835), ТОВ «Дант Інвест плюс» (код 38809842) та діючи від імені службових осіб, використовуючи реєстраційні дані та реквізити вищевказаних підприємств, не маючи у своєму розпорядженні основних засобів, виробничих потужностей, транспорту, виробничих та складських приміщень, трудових ресурсів необхідних для здійснення фінансово-господарської діяльності, проводили сумнівні фінансові операції, які мають ознаки безтоварних, чим сприяли третім особам (підприємствам - покупцям реального сектору економіки) у штучному формуванні податкового кредиту з ПДВ та отриманні податкової вигоди у вигляді заниження суми ПДВ, що підлягала б сплаті до бюджету, внаслідок чого можливі втрати бюджету складають суму у розмірі понад 3 млн. грн.

Крім того встановлено що ОСОБА_4 діючи повторно, зареєстрував на підставних осіб підприємства ТОВ «ТФМ «СИУРАТ-2011», ТОВ «АГРО-ХІМ-ХОЛДІНГ», ТОВ «АГРО-ПЛЮС-ХОЛДІНГ», ТОВ «СИТИ-МАРКЕТ», ТОВ «СПЕЦ КОЛОР ТРЕЙД», ТОВ «ЄВРОСТИЛЬ ЛТД», ТОВ «НІКА-2014», ТОВ «ХОРТИЦЬКІ ПЕРСПЕКТИВИ», ТОВ «ВІНТ-РПБ», ТОВ «ТІТУЛ АВТО», ТОВ «ПРОФ-ІНВЕСТ 5», ТОВ «ЛІТСУР-М» та ТОВ «Компанія «Топ Трейд» і в подальшому використовує їх для протиправного формування податкового кредиту підприємствам контрагентам.

Протягом зазначеного часу вказані підприємства були задіяні в схемах мінімізації податкових зобов'язань та конвертації грошових коштів. У період з вересня 2013 року по травень 2014 року через рахунки зазначених вище підприємств без належних правових підстав було переведено в готівку понад 12 млн. грн., які в подальшому було використано у тіньовому обігу, а також безпідставно сформовано «штучний» податковий кредит з ПДВ для контрагентів-покупців на загальну суму понад 3 млн. грн.

Допитаний директор та засновник ТОВ «ЄВРОСТИЛЬ ЛТД» (код 35095726) ОСОБА_6, пояснив, що він на прохання ОСОБА_4, за грошову винагороду, без мети здійснення фінансово господарської діяльності, в березні 2012 року перереєстрував на своє ім'я ТОВ «ЄВРОСТИЛЬ ЛТД». До діяльності вказаного підприємств ніякого відношення не має. Крім того, нікому не доручав займатися господарською діяльністю від його імені, а також знімати готівкові кошти у відділеннях банку. Статутних, реєстраційних, документів фінансово-господарської діяльності та печаток ТОВ «ЄВРОСТИЛЬ ЛТД» у нього не має так як вони знаходились у ОСОБА_4

Для функціонування протиправного механізму вищезазначеної злочинної схеми в частині штучного створення податкового кредиту ОСОБА_4 разом із його пособником ОСОБА_7 були задіяні створені та придбані з цією метою повністю підконтрольні їм підприємства також були переєстровані на ОСОБА_7 у м. Запоріжжі та Київській області, а саме: ТОВ «Нолас-Нолас 2011» (код 37922010), ТОВ «ІРПІНЬ ДЕВЕЛОПМЕНТ»(код 35412352), ТОВ «ФІДОМ-СТ»(код 38863852), ТОВ «АЛЬКАР-СМТ»(код 38881583), ТОВ «СІНЕРГІЯ-КР»(код 36358710), ТОВ «ЛІТСУР-М» (код за ЄДРПОУ 39291345), ТОВ «ПРОФ-ІНВЕСТ 5» (код за ЄДРПОУ 39291324), ТОВ «ТІТУЛ АВТО» (код за ЄДРПОУ 39290891), ТОВ «ВІНТ-РПБ» (код за ЄДРПОУ 39290781) та інші, використовуючи печатки, статутні документи, реквізити та банківські рахунки яких, документально оформлювали неіснуючі операції купівлі-продажу ТМЦ і у такий спосіб документально відображали придбання неіснуючого товару підприємствами приватної та державної форми власності Запорізької області та інших регіонів України в тому числі підприємством ТОВ «Буд-Енерго-Стандарт» на якому ОСОБА_7 в квітні 2014 року був призначений головним бухгалтером.

Згідно з описової частини ухвали Шевченківського районного суду м. Запоріжжя, судом встановлено, що ОСОБА_4 будучи організатором, разом із співучасниками ОСОБА_8 та ОСОБА_9 створили конвертаційний центр до складу якого в різний час увійшли такі суб'єкти підприємницької діяльності: ТОВ «Евротрейд-Холдинг», ТОВ «Бігор», ТОВ «Сьомий континент-5», ТОВ «Еккомтех», ТОВ «Консомтпром», ТОВ «Агротехстрой», ТОВ «СМТ Аянта-2011» та забезпечили все необхідне для прикриття незаконної діяльності з проведення безтоварних операцій, ухилення від сплати податків підприємствами-контрагентами і конвертації безготівкових грошових коштів у готівку, а в подальшому виконували всі необхідні дії з підтримання його працездатності і функціонування, забезпечуючи необхідними витратними матеріалами.

У резолютивній частині вказаної ухвали обвинуваченого ОСОБА_4 у скоєнні кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.28 - ч.2 ст.205, ч.3 ст.28 - ч.2 ст.366, ч.3 ст.28 - ч.3,4 ст.358 КК України, - звільнено від кримінальної відповідальності, передавши на поруки Товариству з обмеженою відповідальністю «Буд-Енерго-Стандарт», де ОСОБА_8 являється засновником, а ОСОБА_7 головним бухгалтером.

Допитана в якості свідка засновник та колишній директор ТОВ «Пірол СКФ» ОСОБА_10 пояснила, що у серпні 2013 року, за пропозицією групи осіб погодилася за грошову винагороду зареєструвати та стати засновником та директором цього підприємства.

Згідно отриманих матеріалів Державної Служби Фінансового Моніторингу України за період з 19.09.2013 по 28.03.2014, з рахунку НОМЕР_3, відкритого ТОВ «Компанія «Топ Трейд» в ПАТ «Таскомбанк», на рахунок НОМЕР_2, відкритий ТОВ «Компанія «Топ Трейд» в ПАТ «Таскомбанк», перераховано безготівкові кошти на загальну суму 49,21 млн. грн. з призначенням платежу: «Поповнення платіжного ліміту карти». Джерелами походження коштів на рахунку НОМЕР_3, відкритому ТОВ «Компанія «Топ Трейд» в ПАТ «Таскомбанк», були кошти, отримані від ТОВ «ТФМ «Сиурат-2011» (ЄДРПОУ 37867091), в якості оплати за шкіри ВРХ. В свою чергу джерелами походження коштів на рахунку НОМЕР_4, відкритому ТОВ «ТФМ «Сиурат-2011» у ПАТ «Таскомбанк», були кошти, отримані від підприємств ТОВ «Нолас-Нолас 2011» (код 37922010), ТОВ «ФІДОМ-СТ»(код 38863852), ТОВ «АЛЬКАР-СМТ»(код 38881583), ТОВ «ПІРОЛ СКФ»(код ЄДРПОУ 38881578), ТОВ «Грандплит» (код 37911145), ТОВ «Кротол-плюс С» (код 38863653), ТОВ «Сервіс-КДМС» (код 38591580), ТОВ «Бест Вей Компані» (код 38783835), ТОВ «Дант Інвест плюс» (код 38809842), у якості фінансової допомоги.

Допитаний директор ТОВ «Компанія «Топ Трейд» ОСОБА_11, пояснив що вказане підприємство на своє ім'я не реєстрував і ніякого відношення до діяльності підприємства не має. Крім того, нікому не доручав займатися господарською діяльністю від його імені, а також знімати готівкові кошти у відділеннях банку. Статутних, реєстраційних, документів фінансово-господарської діяльності та печаток ТОВ «Компанія «Топ Трейд» у нього не має. На початку 2011 року він втратив свій паспорт громадянина України.

Допитаний директор ТОВ «Кротол-плюс С», ТОВ «Сервіс-КДМС», ТОВ «Дант Інвест плюс», ТОВ «СПЕЦ КОЛОР ТРЕЙД», ТОВ «НІКА-2014» и ТОВ «ТІТУЛ АВТО» ОСОБА_12 пояснив, що зареєстрував вказані підприємство на своє ім'я за власною ініціативою, але від пояснень з приводу фінансово-господарської діяльності вказаних підприємств відмовився.

Допитаний директор ТОВ «ІРПІНЬ ДЕВЕЛОПМЕНТ»(код 35412352), ТОВ «ФІДОМ-СТ»(код 38863852), ТОВ «АЛЬКАР-СМТ»(код 38881583), ТОВ «СІНЕРГІЯ-КР» (код 36358710), ТОВ «ЛІТСУР-М» (код за ЄДРПОУ 39291345), ТОВ «ПРОФ-ІНВЕСТ 5» (код за ЄДРПОУ 39291324), ТОВ «ТІТУЛ АВТО» (код за ЄДРПОУ 39290891), ТОВ «ВІНТ-РПБ» (код за ЄДРПОУ 39290781) ОСОБА_7 пояснив, що зареєстрував вказані підприємство на своє ім'я за власною ініціативою, але від пояснень з приводу фінансово-господарської діяльності вказаних підприємств відмовився.

Відповідно до наявної оперативної інформації (рапорт додається), фактичну діяльність від імені цих підприємств проводить у тому числі ОСОБА_13, який забезпечує перевезення та зберігання інформації на носіях. ОСОБА_13 за попередньою інформацією зберігає частину документів господарської, податкової, первинного бухгалтерського обліку, електронні інформаційні системи, мобільні термінали систем зв'язку, електронні носії інформації підприємств з ознаками фіктивності, у своїх сусідів ОСОБА_14, ОСОБА_15 та ОСОБА_16 за адресою АДРЕСА_1.

Відповідно до інформації з Реєстру прав власності на нерухоме майно НОМЕР_1, виданої Державним реєстратором ОСОБА_17, зазначене вище приміщення належить на праві спільної власності ОСОБА_14, ОСОБА_15 та ОСОБА_16

Отже, у органа досудового слідства є підстави вважати що речі і документи, які мають значення для досудового розслідування знаходяться за адресою: АДРЕСА_1.

Вказані документи є джерелом доказів та встановлюють обставини, які підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, в зв'язку з тим, що вони відображають господарські відносини СПД, що мають ознаки фіктивності та яких насправді не відбувалось.

Таким чином, у слідства є достатні підстави вважати, що інформація на паперових та магнітних електронних носіях і документи, що мають доказове значення по кримінальному провадженні, знаходяться за адресою: АДРЕСА_1.

З метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, враховуючи, що предмети та документи, які мають значення для встановлення істини в справі чи забезпечення цивільного позову можуть знаходитись за адресою: АДРЕСА_1 - слідчий звернувся до суду з клопотанням про проведення обшуку цього володіння.

У судовому засіданні слідчий на задоволенні клопотання наполягає.

Згідно зі ст.. 234 КПК України у разі необхідності провести обшук слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням, яке повинно містити відомості про: 1) найменування кримінального провадження та його реєстраційний номер; 2) короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв'язку з розслідуванням якого подається клопотання; 3) правову кваліфікацію кримінального правопорушення з зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; 4) підстави для обшуку; 5) житло чи інше володіння особи або частину житла чи іншого володіння особи, де планується проведення обшуку; 6) особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться; 7) речі, документи або осіб, яких планується відшукати.

До клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими прокурор, слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання.

5. Слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що: 1) було вчинено кримінальне правопорушення; 2) відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування; 3) відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; 4) відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

На думку слідчого судді клопотання слідчого задоволенню не підлягає виходячи з наступного. Твердження слідчого, що містяться в клопотанні, ним належним чином не підтверджені, зокрема доводи про те, що відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування, відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду та що відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні володінні, фактично є припущенням слідчого та також нічим не підтверджені.

Тому клопотання слідчого невмотивоване, необґрунтоване, безпідставне та подано з порушенням положень Кримінально-процесуального Законодавства.

Слідчому належить оформити у відповідності до ст.. 234 КПК України клопотання, підтвердити належними доказами вказані у ньому відомості та усунути інші, вказані в ухвалі, недоліки.

Тому у задоволенні клопотання слід відмовити.

На підставі викладеного, керуючись ст. 234, 371, 372, 309 КПК України, -

У Х В А Л И В:

У задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Запорізькій області Бубновець В.В. за матеріалами досудового розслідування кримінального провадження, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №3201408280000037 від 19.06.2014 року, за ознаками ч.2 ст.205 КК України про проведення обшуку в квартирі за адресою: АДРЕСА_1 - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Л.Ю.Кравченко