Ухвала суду № 45423825, 19.11.2014, Центральний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Жовтневий районний суд м. Маріуполя)

Справа № 263/12249/14-к

Провадження № 1-кс/263/2528/2014

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

19 листопада 2014 року м. Маріуполь

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Маріуполя Шатілова Л.Г., за участю прокурора Хая Д.В., слідчого 1-го ВКР СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області ОСОБА_1, розглянувши матеріали клопотання слідчого1-го ВКР СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів, у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014050290000030 від 07.08.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України

ВСТАНОВИВ:

Слідчий 1-го ВКР СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області ОСОБА_1 звернувся до слідчого судді Жовтневого районного суду м. Маріуполя Донецької області з клопотанням, погодженим з прокурором, про тимчасовий доступ до речей і документів, у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014050290000030 від 07.08.2014 року за фактом ухилення від сплати податків посадовими особами ТОВ «Промекс» (ЄРДПОУ 31415496), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

З матеріалів досудового розслідування вбачається, що посадові особи ТОВ «Промекс» (ЄРДПОУ 31415496), яке зареєстровано у ДПІ Орджонікідзевського району м. Запоріжжя, а фактично знаходиться за адресою: м. Маріуполь вул. Італійська 14, у період 2011-2014 років мали фінансово-господарські взаємовідносини з підприємствами-контрагентами, що мають ознаки «фіктивності» та «транзитності», а саме: ПП «Синобуд» (ЄДРПОУ 34733211), ТОВ «Електромек Україна» (ЄДРПОУ 30973802), ТОВ «Юкка трейд» (ЄДРПОУ 34802073), ТОВ «Астенбуд (ЄДРПОУ 35105360), ТОВ «ТБ «Екотоп» (ЄДРПОУ 37167544), ТОВ «Старт Альянс» (ЄДРПОУ 37494128), ТОВ «Донстрой-Плюс» (ЄДРПОУ 37718849), ТОВ «НКФ Тредінг 2011» (ЄДРПОУ 37756711), ТОВ «Форос-сервіс» (ЄДРПОУ 38210443), ТОВ «КФ Аквіон» (ЄДРПОУ 34635532), ТОВ «Укрелектростандарт» (ЄДРПОУ 35262331), ТОВ «Аннтагро» (ЄДРПОУ 36942125), ТОВ «Грейн Опт» (ЄДРПОУ 38586146), ТОВ «Промбудмаркет» (ЄДРПОУ 38654416), ТОВ «Альянс буд інвест» (ЄДРПОУ 38826889), чим саме порушили вимоги п. 5.1 ст. 5, п.п. 11.2.1 п. 11.2 ст. 11 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємства» № 283/97 - ВР від 22.05.1997 (зі змінами та доповненнями) та п. 138.2 ст. 138, п.п. 139.1.1 Податкового Кодексу України № 2755-VI від 02.12.2010 (зі змінами та доповненнями), що призвело до заниження податку на прибуток на суму - 1 625 665,00 грн., заниження податку на додану вартість на суму - 1 684 806,00 грн., у результаті чого, посадові особи ТОВ «Промекс» (ЄДРПОУ 31415496) у період 2011-2014 роки не нарахували та не сплатили податків на загальну суму -3 310 471 гривень, що є особливо великим розміром, та підтверджується висновком експертного дослідження № 20 від 05.08.2014 року.

Також проведеними заходами встановлено, що ТОВ «Промекс» (ЄРДПОУ 31415496) з 31.03.2011 року по 15.07.2011 року мав банківський рахунок № 26000590053000 який було відкрито у ПАТ «Донгорбанк» (МФО 334970), але у звязку з тим що ПАТ «Донгорбанк» (МФО 334970) на даний час припинило свою діяльність обєднавшись з ПАТ «ПУМБ» (МФО 334851), то всі банківські рахунки відкриті у ПАТ «Донгорбанк» (МФО 334970), у тому числі і банківський рахунок ТОВ «Промекс» (ЄРДПОУ 31415496) № 26000590053000 передані та на даний час знаходяться у ПАТ «ПУМБ» (МФО 334851), за адресою: м. Донецьк, вул. Університетська, 2а.

У ході досудового слідства, з метою повного, всебічного та об'єктивного досудового розслідування, а також встановлення наявності або відсутності руху грошових коштів за надання субпідрядних послуг підприємству ТОВ «Промекс», виникла необхідність у вилученні документів які містять охоронювану законом таємницю за період з 31.03.2011 року по 15.07.2011 рік, а саме: завірених належним чином копій документів, наданих в банк для відкриття рахунку ТОВ «Промекс»: № 26000590053000, в т.ч. банківської картки зі зразками підписів посадових осіб ТОВ «Промекс», а також відбитків печатки ТОВ «Промекс», доручень на право розпорядження коштами, що перебувають на рахунку, наказів про призначення та звільнення посадових осіб; відомостей про рух грошових коштів по рахунку ТОВ «Промекс»: № 26000590053000, за період з 31.03.2011 року по 15.07.2011 рік, із вказівкою учасників фінансових операцій, їх реквізитів, призначення платежу та документа, на підставі якого проводиться фінансова операція, відкритого в ПАТ «ПУМБ» (МФО 334851) за адресою: м. Донецьк, вул. Університетська, 2а.

Під час досудового розслідування встановлено, що вказані документи перебувають у володінні ПАТ «ПУМБ» (МФО 334851) за адресою: м. Донецьк, вул. Університетська, 2а.

Прокурор та слідчий у судовому засіданні клопотання підтримали у повному обсязі.

Особа, у володінні якої знаходяться документи, в судове засідання не викликалася, згідно з вимогами ч. 2 ст. 163 КПК України.

Частиною 1 статті 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до п. 7 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Частина 2 ст. 159 КПК України передбачає здійснення тимчасового доступу до речей і документів на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Будь-яким іншим способом, крім вилучення документів, що містять охоронювану законом таємницю в ПАТ «ПУМБ» (МФО 334851) за адресою: м. Донецьк, вул. Університетська, 2а, неможливо довести причетність посадових осіб ТОВ «Промекс», до скоєння кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, а тому з метою встановлення важливих обставин у даному кримінальному провадженні, притягнення винних до відповідальності, необхідно надати тимчасовий доступ до зазначених у клопотання документів, з можливістю їх вилучення.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159-164 КПК України, суддя, -

УХВАЛИВ:

Надати слідчому 1-го ВКР СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області ОСОБА_1 тимчасовий доступ до документів, що перебувають у володінні ПАТ «ПУМБ» (МФО 334851) за адресою: м. Донецьк, вул. Університетська, 2а, а саме: завірених належним чином копій документів, наданих в банк для відкриття рахунку ТОВ «Промекс» № 26000590053000, що знаходиться у володінні ПАТ «ПУМБ» (МФО 334851), в т.ч. банківських карток зі зразками підписів посадових осіб, та зразками відбитків печатки ТОВ «Промекс», з наданням можливості вилучення вищезазначених документів; завірених належним чином копій доручень на право розпорядження коштами, що перебувають на рахунку ТОВ «Промекс» № 26000590053000 за період з 31.03.2011 року по 15.07.2011 рік, з наданням можливості вилучення вищезазначених документів; відомостей про рух грошових коштів по рахунку ТОВ «Промекс» № 26000590053000 за період з 31.03.2011 року по 15.07.2011 рік, які на даний час знаходяться у ПАТ «ПУМБ» (МФО 334851), із зазначенням реквізитів учасників фінансових операцій, МФО банків, номерів рахунків, дати, часу (годин, хвилин, секунд), суми, реквізитів платіжних документів, номерів референтів, призначення платежів, що свідчить про обіг коштів по рахунку та надати можливість їх вилучення, в ПАТ «ПУМБ» (МФО 334851) за адресою: м. Донецьк, вул. Університетська, 2а.

Зобовязати службових осіб ПАТ «ПУМБ» (МФО 334851) за адресою: м. Донецьк, вул. Університетська, 2а, надати співробітникам органу що здійснює контроль за додержанням податкового законодавства, вищевказані документи в повному обсязі, а у разі відсутності вищевказаних документів надати документи на підставі яких було проведено їх вилучення у попередній період.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Л.Г.Шатілова