Ухвала суду № 45423305, 20.08.2014, Центральний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Жовтневий районний суд м. Маріуполя)

Справа №263/8628/14-к

Провадження №1-кс/263/1416/2014

У Х В А Л А

20 серпня 2014 року слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Маріуполя Турченко О.В., за участю прокурора Українського С.С., розглянувши матеріали клопотання старшого слідчого СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області ОСОБА_1 про проведення обшуку у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014050290000016 від 16.06.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

Досудовим розслідуванням встановлено, що посадові особи ПП «БК «Рубін» (ЄДРПОУ 33244064), зареєстрованого за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, яке знаходиться на податковому обліку в Іллічівському відділенні Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області, у 2013 році, в порушення пп. 198.1, 198.2, 198.3 ст. 198 Податкового Кодексу України №2755-VІ від 02.12.2010р. (зі змінами та доповненнями), внаслідок відображення по бухгалтерському та податковому обліку залучення для виконання субпідрядних робіт підприємства з ознаками «податкової ями» або «транзитності», а саме: ТОВ «Імпульс» (м.Донецьк ЄДРПОУ 31528266), в той час як фактично вказаним підприємством вказані субпідрядні роботи не виконувались та вказані роботи виконані силами ПП «БК «Рубін» без залучення субпідрядників, умисно не нарахували та не сплатили до бюджету податок на додану вартість на суму 5 991 853 грн., що підтверджується висновком спеціаліста НДЕКЦ при ГУМВС України в Донецькій області №17 від 13.06.2014р. Зазначені дії посадових осіб ПП «БК «Рубін», призвели до фактичного ненадходження до бюджету податків, включених у систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку на зазначену суму, що у пять тисяч і більше разів перевищує встановлений законодавством неоподаткований мінімум доходів громадян і являється особливо великим розміром.

Кримінальне провадження кваліфіковано за ч. 3 ст. 212 КК України.

У судовому засіданні прокурор клопотання підтримав у повному обсязі.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

В ході досудового слідства встановлено, що ведення податкового, бухгалтерського обліку, ведення «тіньового» бухгалтерського обліку ПП «БК «Рубін» здійснюється за юридичною адресою ПП «БК «Рубін»: м. Маріуполь, вул. Сеченова, буд. 63а.

Відповідно довідки Маріупольського БТІ № 111 від 12.08.2014 р. будівля стрілецького комплексу, розташована за адресою: Донецька область, м. Маріуполь, вул. Сеченова, буд. 63а на праві власності належить Донецькій обласній організації «Товариство сприяння обороні України».

Враховуючи, що у приміщенні, розташованому за адресою: м. Маріуполь, вул. Сеченова, буд. 63а, за юридичною адресою ПП «БК «Рубін», можуть зберігатися предмети та документи ПП «БК «Рубін», в тому числі по операціям з ТОВ «Імпульс», а саме: документи бухгалтерського та податкового обліку; реєстраційні, установчі та звітні документи; документи про функціонування банківських рахунків; підроблені документи фінансово-господарської діяльності, в тому числі які відображають здійснення псевдорозрахункових операцій по наданню послуг в адресу підприємств-контрагентів, а також інші документи та інші знаряддя створення мнимих фінансових операцій; бухгалтерські та фінансово-господарські документи підприємств-контрагентів; документи «тіньового» бухгалтерського обліку та інші документи, які відображають фактичні обставини здійснення господарської діяльності; документи, які свідчать про ухилення від сплати податків; підроблені фінансово-господарські документи по взаємовідносинам ПП «БК «Рубін»; документи по господарським операціям з ТОВ «Імпульс» та іншими підприємствами-контрагентами; печатки, цифрові коди доступу до рахунків підприємств, компютери на яких здійснюється складання підроблених документів, електронні носії інформації, мобільні телефони, які використовуються для здійснення злочинної діяльності; інші знаряддя створення мнимих фінансових та господарських операцій, інше майно, здобуте злочинним шляхом, а також інші предмети та документи, які забезпечать швидке виконання завдань кримінального судочинства, а також з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення та майна, яке було здобуте в результаті його вчинення, а також встановлення осіб, причетних до кримінального правопорушення, що забезпечить швидке, повне та неупереджене розслідування даного кримінального провадження, клопотання слідчого підлягає задоволенню.

Враховуючи вищевикладене, керуючись ст.ст.234, 235 КПК України, суддя

УХВАЛИВ:

Дозволити старшому слідчому СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області ОСОБА_1 провести обшук у приміщенні за адресою: Донецька область, м. Маріуполь, вул. Сеченова, б. 63а, за юридичною адресою ПП «БК «Рубін», з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання та вилучення знаряддя кримінального правопорушення, та майна, яке було здобуте в результаті його вчинення, а також встановлення осіб, причетних до кримінального правопорушення, а саме: предмети та документи ПП «БК «Рубін», в т.ч. по операціям з ТОВ «Імпульс», в тому числі документи, які свідчать про умисне ухилення в період 2013 року від сплати податків службовими особами ПП «БК «Рубін»; документи бухгалтерського та податкового обліку; реєстраційні, установчі та звітні документи; документи про функціонування банківських рахунків; підроблені документи фінансово-господарської діяльності, в тому числі які відображають здійснення псевдорозрахункових операцій по наданню послуг в адресу підприємств-контрагентів, а також інші документи та інші знаряддя створення мнимих фінансових операцій; бухгалтерські та фінансово-господарські документи підприємств-контрагентів; документи «тіньового» бухгалтерського обліку та інші документи, які відображають фактичні обставини здійснення господарської діяльності; документи, які свідчать про ухилення від сплати податків; підроблені фінансово-господарські документи по взаємовідносинам ПП «БК «Рубін»; документи по господарським операціям з ТОВ «Імпульс» та іншими підприємствами-контрагентами; печатки, цифрові коди доступу до рахунків підприємств, компютери на яких здійснюється складання підроблених документів, електронні носії інформації, інші знаряддя створених мнимих фінансових та господарських операцій, інше майно здобуте злочинним шляхом, а також інші предмети та документи, які забезпечать швидке виконання завдань кримінального провадження.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.В.Турченко