Ухвала суду № 45423278, 17.07.2014, Центральний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Жовтневий районний суд м. Маріуполя)

Справа № 263/6805/14-к

Провадження № 1-кс/263/944/2014

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17 липня 2014року м. Маріуполь

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Маріуполя Шатілова Л.Г., за участю прокурора Хая Д.В., старшого слідчого СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області ОСОБА_1, розглянувши матеріали клопотання старшого слідчого СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014050290000012 від 25 квітня 2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області ОСОБА_1 звернувся до слідчого судді Жовтневого районного суду м. Маріуполя Донецької області з клопотанням, погодженим з прокурором, про тимчасовий доступ до речей і документів, у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014050290000012 від 25 квітня 2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

З матеріалів досудового розслідування вбачається, що посадові особи ТОВ «СМУ Укрпромбудмонтаж» (ЄДРПОУ 36427024), зареєстрованого за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, б. 21, яке знаходиться на податковому обліку в Орджонікідзевському відділенні Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області, у 2013 році, в порушення пп. 198.1, 198.2, 198.3 ст. 198 Податкового кодексу України №2755-VT від 02.12.2010 р. (зі змінами та доповненнями), внаслідок відображення по бухгалтерському та податковому обліках залучення для виконання субпідрядних робіт підприємств з ознаками «транзитності», в той час як фактично вказаними підприємствами вказані субпідрядні роботи не виконувались та вказані роботи виконані силами ТОВ «СМУ Укрпромбудмонтаж» без залучення субпідрядників, умисно не нарахували та не сплатили до бюджету податок на додану вартість на суму 3 881 226 грн., що підтверджується висновком спеціаліста НДЕКЦ при ГУМВС України у Донецькій області №11 від 15.04.2014 р. Зазначені дії посадових осіб ТОВ «СМУ Укрпромбудмонтаж» призвели до фактичного не надходження до бюджету податків, включених у систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку на зазначену суму, що у пять тисяч і більше раз перевищує встановлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян і являється особливо великим розміром.

Кримінальне правопорушення кваліфіковане за ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «СМУ Укрпромбудмонтаж» мало банківські рахунки №№ 26048634, 26000962480978 в головному філіалі ПАТ «ПУМБ» в Маріуполі, за адресою: м. Маріуполь, вул. Енгельса, б. 39а, а також що через вказані рахунки здійснювався рух грошових коштів, в тому числі, по взаємовідносинам між ТОВ «СМУ Укрпромбудмонтаж» та підприємствами-контрагентами з ознаками «транзитності», а саме: ТОВ «Будінвест ЛТД» (ЄДРПОУ 38471578), ТОВ «Трейд Лайн М» (ЄДРПОУ 38355381) та ТОВ «Промбуд Маркет» (ЄДРПОУ 38654416).

З метою повного, всебічного та об'єктивного досудового розслідування, виникла необхідність у вилученні документів які містять охоронювану законом таємницю, а саме: відомостей про рух грошових коштів по рахункам ТОВ «СМУ Укрпромбудмонтаж» №№ 26048634, 26000962480978 за період 2013 р (із вказівкою учасників фінансових операцій, їх реквізитів, призначення платежу та документа, на підставі якого проводилася фінансова операція); оригіналів платіжних документів, які відображають надходження та витрату грошових коштів по рахункам ТОВ «СМУ Укрпромбудмонтаж» №№ 26048634, 26000962480978 за період 2013р.

Під час досудового розслідування встановлено, що вказані документи перебувають у головному філіалі ПАТ «ПУМБ» в Маріуполі (МФО 334851), за адресою: м. Маріуполь, вул. Енгельса, б. 39а.

Вищевказані документи, що містять охоронювану законом таємницю, можуть підтвердити перерахування з боку ТОВ «СМУ Укрпромбудмонтаж» на адресу ТОВ «Будінвест ЛТД» (ЄДРПОУ 38471578), ТОВ «Трейд Лайн М» (ЄДРПОУ 38355381) та ТОВ «Промбуд Маркет» (ЄДРПОУ 38654416) грошових коштів. Вказана інформація може бути використана як докази причетності посадових осіб ТОВ «СМУ Укрпромбудмонтаж» до скоєння кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Вилучення вищезазначених документів, що містять охоронювану законом таємницю також обумовлено необхідністю проведення судово-економічної експертизи, та почеркознавчої експертизи, що також будуть використані в якості доказів.

Прокурор та слідчий у судовому засіданні клопотання підтримали у повному обсязі.

Особа, у володінні якої знаходяться документи, в судове засідання не викликалася, згідно з вимогами ч. 2 ст. 163 КПК України.

Частиною 1 статті 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до п. 7 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Частина 2 ст. 159 КПК України передбачає здійснення тимчасового доступу до речей і документів на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно надати тимчасовий доступ до вищевказаних документів, що містять охоронювану законом таємницю, що знаходяться в головному філіалі ПАТ «ПУМБ» в Маріуполі (МФО 334851), за адресою: м. Маріуполь, вул. Енгельса, б. 39а,

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159-164 КПК України, суддя, -

УХВАЛИВ:

Надати старшому слідчому СВ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області ОСОБА_1 тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю з можливістю їх вилучення, що перебувають в головному філіалі ПАТ «ПУМБ» в Маріуполі (МФО 334851), за адресою: м. Маріуполь, вул. Енгельса, б. 39а, а саме: відомостей про рух грошових коштів по рахункам ТОВ «СМУ Укрпромбудмонтаж» № № 26048634, 26000962480978 за період 2013р. (із вказівкою учасників фінансових операцій, їх реквізитів, призначення платежу та документа, на підставі якого проводилася фінансова операція); оригіналів платіжних документів, які відображають надходження та витрату грошових коштів по рахункам ТОВ «СМУ Укрпромбудмонтаж» №№ 26048634, 26000962480978 за період 2013р. в Маріупольській дирекції ПАТ «Банк Форум» (МФО 322948), за адресою: м. Маріуполь, вул. Харлампіївська, б. 15.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Л.Г.Шатілова