Постанова № 45374918, 25.03.2015, Волноваський районний суд Донецької області

221/864/15-к

1-кс/221/144/2015

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про призначення позапланової виїзної ревізії

25 березня 2015 року м. Волноваха

Слідчий суддя Волноваського районного суду Донецької області Ковей Л.В.

при секретарі Метьолкіной Н.В.

за участю прокурора Ганзуля М.Р.

слідчого Володарського О.В.

розглянув внесене у кримінальному провадженні до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 12015050630000145 від 06.02.2015 року слідчим СВ Волноваського РВ ГУМВС України в Донецькій області ОСОБА_1 і погоджене прокурором прокуратури Волноваського району Донецької області ОСОБА_2 клопотання про призначення позапланової виїзної ревізії та додані до клопотання матеріали, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 191 ч.1 КК України,

ВСТАНОВИВ:

Досудового розслідування встановлено, що 06 лютого 2015 року до Волноваського РВ ГУМВС України в Донецькій області надійшла інформація начальника Волноваського МРВ УСБ України в Донецькій області щодо причетності посадових осіб ТОВ "Артмаркет" до заволодіння бюджетними коштами шляхом постачання до шкіл району некондиційного вугілля під виглядом якісного, а також в обсягах, які не відповідають даним, зазначеним в супровідних документах.

Вказане правопорушення було внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 12015050630000145 від 6 лютого 2015 року за ознаками злочину передбаченого ст. 191 ч. 1 КК України.

Під час досудового розслідування було встановлено, що 06.02.2015 року працівниками Волноваського МРВ УСБ України в Донецькій області було затримано автомобіль НОМЕР_1, який належить ТОВ «Вугільна компанія Центр», та який перевозив вугілля від ТОВ «Артмаркет» до Бугаської ЗОШ відділу освіти Волноваської РДА. При цьому водієм автомобілю було надано супровідні документи, а саме: накладну № 92 від 06 лютого 2015 року та дорожній лист вантажного автомобіля б/н від 06.02.2015 року. Згідно з наданою накладною загальна кількість вугілля, що перевозилося складала 5600 кг. При переваженні вугілля, що знаходилось в автомобілі фактична кількість вугілля склала 4720 кг, тобто на 880 кг менше, ніж вказано у накладній.

Вивченням документів щодо постачання вугілля для потреб загальноосвітніх шкіл Волноваського району було встановлено, що 25.12.2014 року між відділом освіти Волноваської районної державної адміністрації та ТОВ «Артмаркет» було укладено договір поставки № 226 за яким ТОВ Артмаркет» зобов'язалось постачати вугілля кам'яне відділу освіти Волноваської РДА, а саме: 1) вугілля кам'яне марки AM 13-25 із показниками зольності - не більше 16% та вологості - до 7 % за ціною 3300 гривень за 1 тонну; 2) вугілля кам'яне марки ДГР 0-200 із показниками зольності - не більше 40% та вологості - до 16% за ціною 2400 гривень за 1 тонну.

Проведеним дослідженням вугілля, що постачається ТОВ «Артмаркет» до загальноосвітніх шкіл, та співставленням цін, наданими ДП «Шахтоуправління Південнодонбаське № 1», було встановлено, що вартість 1 тонни вугільної продукції, розрахована виходячи з базової ціни закупівлі Оператора ОСОБА_3 - ДП «Вугілля України» - 1080 гривень без ПДВ, базових показниках якості: зольність - 23%, волога - 8,9% із застосуванням знижок та надбавок у розмірі, які оговорені у договорах з ДП «Вугілля України», є значно нижчою, ніж вказано в договорі поставки № 226.

06.03.2015 року слідчим СВ Волноваського РВ ГУМВС України в Донецькій області було подано клопотання щодо надання дозволу на проведення позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності відділу освіти Волноваської районної Державної адміністрації з проведенням зустрічної перевірки ТОВ «Артмаркет». 6.03.2015 року слідчим суддею Волноваського районного суду було задоволено вказане клопотання та надано дозвіл на проведення вказаної ревізії. Однак, у зв'язку з тим, що в порушення ст. 11 п. 6 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» в клопотанні слідчого не було вказано дати початку і закінчення ревізії, а також в ухвалі суду відповідно не було вказано ці дати, виникла необхідність у поданні нового клопотання щодо проведення позапланової виїзної ревізії у відповідності до діючого законодавства.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що для перевірки законності здійснення фінансово-господарської діяльності необхідно проведення ревізії, а також з метою зібрання даних, що можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні, керуючись.

В судовому засіданні слідчий Володарський О.В. підтримав клопотання з підстав вказаних в клопотанні.

Прокурор прокуратури Волноваського району - ОСОБА_2 клопотання слідчого підтримав з підстав указаних в клопотанні.

Заслухавши слідчого Володарського О.В., прокурора прокуратури ОСОБА_2, дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

До клопотання додано: копію витягу з кримінального провадження № 12015050630000145 від 06.02.2015 року, згідно якого відкрито кримінальне провадження за попередньою правовою кваліфікацією ч. 1 ст. 191 КК України, на підставі повідомлення начальника Волноваського МРВ УСБ в Донецькій області, щодо причетності посадових осіб ТОВ «Атрмаркет» у змові з представником відділу освіти Волноваського району до заволодіння бюджетними коштами шляхом постачання до шкіл району некондиційного вугілля під виглядом якісного, а також в обсягах, які не відповідають даним, зазначеним в супровідних документах, копію повідомлення начальника Волноваського МРВ УСБУ в Донецькій області ОСОБА_4 про протиправне діяння, що містить ознаки злочину від 06.02.2015 року, з якого вбачається, що попередня правова кваліфікація кримінального правопорушення за ст.ст. 191, 366 КК України.

Копію протоколу огляду місця події від 06.02.2015 року, згідно якого вбачається що об'єктом огляду є автомобіль НОМЕР_2, копію свідоцтва про реєстрацію транспортного засобу №СХХ 2875579, згідно якого, вбачається що спеціальний вантажний автомобіль ГАЗ-САЗ 3507, 2005 року випуску сірого кольору, державний номер НОМЕР_3, який зареєстрований за ТОВ «Вугільна компанія центр», за адресою вул. Володимирська, 34/19, м. Кіровоград Кіровоградська область.

Копію протоколу допиту свідка ОСОБА_5 від 06.02.2015 року, копію товарно-транспортної накладеної від 06.02.2015 року, з якої вбачається що водій/експедитор ОСОБА_5 отримав вугіль марки ДГ в кількості 5600 кілограм за ціною 2400 гривень на загальну суму 13440 гривень; копію дорожнього листа від 06.02.2015 року, копію накладної №92 від 06.02.2015 року, копію товарно-транспортної накладної від 06.02.2015 року, копію запиту слідчого №1828 від 25.02.2015 року до Відділу освіти Волноваської РДА про надання копії документів, щодо проведення державних закупівель вугілля для потреб загальноосвітніх шкіл в 2015 році, копію та договору поставки вугілля, укладеного з ТОВ «Артмаркет», копію відповіді відділу освіти №124/01-17 від 02.03.2015 року на запит слідчого №1828 від 25.02.2015 року, з якого вбачається що вказані у запиті документи були надані до прокуратури Волноваського району,

Копію договору поставки вугілля №226 від 25.12.2014 року, який укладений між Відділом освіти Волноваської райдержадміністрації та ТОВ «Артмаркет», копію додаткової угоди № 226 від 25.12.2014 року до договору поставки вугілля № 226 від 25.12.2014 року, копію інформації № 433 від 26.02.2015 року, щодо вартості 1-ї тони вугільної продукції марки Г(0-200), ДГ(0-200) станом на 01.12.2014 року та 01.01.2015 року виходячи з фактичних показників якості вугілля.

Слідчим СВ Волноваського РВ ГУМВС України в Донецькій області 05.03.2015 року було подано клопотання про надання дозволу на проведення позапланової виїзної ревізії, з порушенням п. 6 ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», а саме не було вказано дати початку і закінчення проведення позапланової виїзної ревізії. Ухвалою слідчого судді від 06.03.2015 року клопотання було задоволено в межах заявлених вимог слідчим.

Слідчий суддя вважає, що для забезпечення всебічного, повного і об'єктивного дослідження обставин справи необхідне проведення позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності відділу освіти Волноваської районної державної адміністрації з проведенням зустрічної перевірки ТОВ «Артмаркет», яке зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, (ідентифікаційний код 37714100) за період з 01.12.2014 року по 01.01.2015 року та перший квартал 2015 року згідно з постановою слідчого СВ Волноваського РВ ГУМВС України в Донецькій області ОСОБА_1 від 04.03.2015 року про проведення виїзної позапланової ревізії за договором поставки вугілля № 226 від 25.12.2014 року, який укладений між Відділом освіти Волноваської райдержадміністрації та ТОВ «Артмаркет», яку провести в період з 30.03.2015 року по 17.04.2015 року.

Враховуючи вище викладене слідчий суддя вважає, що слід призначити та доручити працівникам Державної фінансової інспекції в Донецькій області проведення виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності відділу освіти Волноваської районної державної адміністрації з проведенням зустрічної перевірки ТОВ «Артмаркет», яке зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, (ідентифікаційний код 37714100) за період з 1.12.2014 року по 1.01.2015 року та перший квартал 2015 року згідно з постановою слідчого СВ Волноваського РВ ГУМВС України в Донецькій області ОСОБА_1 від 4.03.2015 року про проведення виїзної позапланової ревізії, яку провести в період з 30.03.2015 року по 17.04.2015 року.

На підставі Закону України «Про внесення змін до деяких законодавчих актів України» від 12.01.2005 року № 2322-4, Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю»; керуючись ст. ст. 40, 242,243,244 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання слідчого СВ Волноваського РВ ГУМВС України в Донецькій області - ОСОБА_1

Надати дозвіл Державній фінансовій інспекції в Донецькій області на проведення позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності відділу освіти Волноваської районної Державної адміністрації з проведенням зустрічної перевірки ТОВ «Артмаркет», яке зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, (ідентифікаційний код 37714100) за період з 1.12.2014 року по 1.01.2015 року та перший квартал 2015 року згідно з постановою слідчого СВ Волноваського РВ ГУМВС України в Донецькій області ОСОБА_1 від 4.03.2015 року про проведення виїзної позапланової ревізії, яку провести в період з 30.03.2015 року по 17.04.2015 року.

Зобов'язати посадових осіб відділу освіти Волноваської районної державної адміністрації та ТОВ «Артмеркет», забезпечити допуск працівників Державної фінансової інспекції в Донецькій області до перевірки та надати всі необхідні документи для проведення позапланової виїзної документальної ревізії щодо порядку складання (оформлення) первинних та зведених облікових документів під час виконання робіт ТОВ «Артмаркет» за об'єктом відділ освіти Волноваської районної державної адміністрації за договором поставки вугілля № 226 від 25.12.2014 року, який укладений між Відділом освіти Волноваської районної державної адміністрації та ТОВ «Артмаркет».

Копію даної ухвали направити слідчому СВ Волноваського РВ ГУМВС України в Донецькій області, начальнику Державної фінансової інспекції в Донецькій області.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя

Волноваського районного суду

Донецької області ОСОБА_6