Ухвала суду № 45359347, 28.04.2015, Новомосковський міськрайонний суд Дніпропетровської області

У Х В А Л А

Справа № 183/2550/15

№ 1-кс/183/260/15

28 квітня 2015 року м. Новомосковськ

Слідчий суддя Новомосковського міськрайонного суду Дніпропетровської області Мороховець О.В., секретар Білокурова А.Р., за участю слідчого Новомосковської ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області Литвинова В.В., розглянувши в судовому засіданні клопотання слідчого про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку), -

ВСТАНОВИЛА:

24 квітня 2015 року до Новомосковського міськрайонного суду надійшло клопотання слідчого Новомосковської ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області Литвинова В.В., погодженого з прокурором Новомосковської міжрайонної прокуратури ОСОБА_1 про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку), первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів стосовно проведення фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «ЕД-МАР» (код ЄДРПОУ 36960427) з ТОВ «Бі-Пром» (код ЄДРПОУ 38556623), ТОВ «Спец Груп» (код ЄДРПОУ 38591004), ТОВ «Єтройбуд 2012» (код ЄДРПОУ 38193580), ТОВ «Текс Менеджмент» (код ЄДРПОУ 38567139), ТОВ «Оптбізнесгруп» (код ЄДРПОУ 32470701), TOB ВО «Дніпротехніка» (код ЄДРПОУ 23368435) та невстановленими фізичними особами, в період з 01.01.2013 року по 31.12.2013 року, а саме:

- договори (контракти) укладені між ТОВ «ЕД-МАР» (код ЄДРПОУ 36960427) з вищезазначеними контрагентами, угоди, додатки і доповнення до них;

- журнали-ордери ТОВ «ЕД-МАР» (код ЄДРПОУ 36960427);

- оборотно-сальдові відомості ТОВ «ЕД-МАР» (код ЄДРПОУ 36960427);

- книги обліку придбання і продажу товарів, робіт (послуг) ТОВ «ЕД- МАР» (код ЄДРПОУ 36960427);

- доручення; товарно-транспортні документи ТОВ «ЕД-МАР» (код ЄДРПОУ 36960427);

- податкові накладні ТОВ «ЕД-МАР» (код ЄДРПОУ 36960427);

- реєстри податкових накладних ТОВ «ЕД-МАР» (код ЄДРПОУ 36960427);

- накладні;

- рахунки;

- акти виконаних робіт (послуг) і прийому-передачі товару, робіт (послуг) між ТОВ «ЕД-МАР» (код ЄДРПОУ 36960427) з вищезазначеними контрагентами;

- листування;

- платіжні документи ТОВ «ЕД-МАР» (код ЄДРПОУ 36960427);

- документи складського обороту ТОВ «ЕД-МАР» (код ЄДРПОУ 36960427);

- документи здачі товару, робіт (послуг) на збереження, і інші документи по вищевказаним діям та фінансово-господарським взаємовідносинам ТОВ «ЕД- МАР» (код ЄДРПОУ 36960427) з вищезазначеними контрагентами, а також подальшої реалізації товарів (робіт, послуг) по даним операціям, які перебувають у володінні службових осіб ТОВ «ЕД-МАР» (код ЄДРПОУ 36960427), мотивуючи його тим, що на даний час здійснюється досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015040000000013 від 30 січня 2015 року, за фактом скоєння службовими особами ТОВ "ЕД-МАР"(код ЄДРПОУ 36960427), зареєстрованого за юридичною адресою АДРЕСА_1, які при здійсненні фінансово-господарської діяльності з ТОВ "Бі-Пром" (код ЄДРПОУ 38556623), ТОВ "Спец Груп" (код ЄДРПОУ 38591004), ТОВ "Стройбуд 2012" (код ЄДРПОУ 38193580), ТОВ "Текс Менеджмент" (код ЄДРПОУ 38567139), ТОВ "Оптбізнесгруп" (код ЄДРПОУ 32470701), ТОВ "Дніпротехніка" (код ЄДРПОУ 23368435), за період з 01.01.2013 року по 31.12.2013 року, в порушення вимог Податкового кодексу України навмисно ухилились від сплати податку на прибуток на загальну суму 6948611,85 грн., що є особливо великим розміром. Кримінальне правопорушення кваліфіковано за ч. 3 ст. 212 КК України.

Для встановлення наявності чи відсутності фінансово-господарських взаємовідносин між ТОВ «ЕД-МАР» (код ЄДРПОУ 36960427) та ТОВ «Бі-Пром» (код ЄДРПОУ 38556623), ТОВ «Спец Груп» (код ЄДРПОУ 38591004), ТОВ «Стройбуд 2012» (код ЄДРПОУ 38193580), ТОВ «Текс Менеджмент» (код ЄДРПОУ 38567139), ТОВ «Оптбізнесгруп» (код ЄДРПОУ 32470701), ТОВ «Дніпротехніка» (код ЄДРПОУ 23368435), слідчий Новомосковської ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області Литвинов В.В., просить надати йому дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів та можливість їх вилучення, з метою встановлення осіб, які були причетні до здійснення вищевказаних операцій та розпорядження грошовими коштами, з подальшим проведенням почеркознавчої експертизи, як допустимого доказу по вказаному кримінальному провадженню, оскільки вважає, що зазначена інформація та речі мають істотне значення для встановлення обставин, значимих для кримінального провадження.

В судовому засіданні слідчий підтримав своє клопотання.

Представник ТОВ "ЕД-МАР" (код ЄДРПОУ 36960427) в судове засідання не викликався у відповідності до вимог ч. 2 ст. 163 КПК України.

ч. 1 ст. 107 КПК України встановлено, що рішення про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування, в тому числі під час розгляду питань слідчим суддею, приймає особа, яка проводить відповідну процесуальну дію. За клопотанням учасників процесуальної дії застосування технічних засобів фіксування є обов'язковим. В судовому засіданні судом роз'яснювалося дане право, але у зв'язку з тим, що таке клопотання заявлено не було, фіксування судового засідання технічними засобами не проводилося.

Суд, дослідивши клопотання, вислухавши обґрунтування слідчого та надані письмові докази, дійшов до наступного:

Дійсно, 30 січня 2015 року слідчим відділенням фінансових розслідувань Новомосковської ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області виявлено кримінальне правопорушення, відомості про яке внесені до єдиного реєстру досудових розслідувань за фактомслужбовими особами ТОВ "ЕД-МАР"(код ЄДРПОУ 36960427), зареєстрованого за юридичною адресою АДРЕСА_1, які при здійсненні фінансово-господарської діяльності з ТОВ "Бі-Пром" (код ЄДРПОУ 38556623), ТОВ "Спец Груп" (код ЄДРПОУ 38591004), ТОВ "Стройбуд 2012" (код ЄДРПОУ 38193580), ТОВ "Текс Менеджмент" (код ЄДРПОУ 38567139), ТОВ "Оптбізнесгруп" (код ЄДРПОУ 32470701), ТОВ "Дніпротехніка" (код ЄДРПОУ 23368435), за період з 01.01.2013 року по 31.12.2013 року, в порушення вимог Податкового кодексу України навмисно ухилились від сплати податку на прибуток на загальну суму 6948611,85 грн., що є особливо великим розміром (а.п.3).

У відповідності до вимог ст.ст. 159-160 КПК України слідчий має право звернутися до суду з клопотанням про надання тимчасового доступу та вилучення документів.

Відповідно до п. 1,2,3 ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці документи:

- перебувають або можуть перебувати у володінні фізичної або юридичної особи;

- самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

- не становлять собою або не включають документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Виходячи з заявленого клопотання і представлених суду матеріалів, вбачається, що необхідні документи, дійсно перебувають у володінні ТОВ"ЕД-МАР" (код ЄДРПОУ 36960427).

В судовому засіданні слідчий довів необхідність надання йому тимчасового доступу до вищезазначених документів в рамках внесеного до ЄРДР кримінального провадження та не можливість іншим способом довести ті обставини, які передбачається, без їх допомоги, у зв'язку з чим надане клопотання підлягає частковому задоволенню.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 110, 159,160, 162, 164, 166 КПК України, слідчий суддя -

УХВАЛИЛА:

Клопотання слідчого Новомосковської ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області Литвинова В.В., погодженого з прокурором Новомосковської міжрайонної прокуратури ОСОБА_1 - задовольнити частково.

Надати слідчому Новомосковської ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області Литвинову Владиславу Валентиновичу дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення, а саме: первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів стосовно проведення фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «ЕД-МАР» (код ЄДРПОУ 36960427) з ТОВ «Бі- Пром» (код ЄДРПОУ 38556623), ТОВ «Спец Груп» (код ЄДРПОУ 38591004), ТОВ «Єтройбуд 2012» (код ЄДРПОУ 38193580), ТОВ «Текс Менеджмент» (код ЄДРПОУ 38567139), ТОВ «Оптбізнесгруп» (код ЄДРПОУ 32470701), TOB ВО «Дніпротехніка» (код ЄДРПОУ 23368435) в період з 01.01.2013 року по 31.12.2013 року, а саме:

- договори (контракти) укладені між ТОВ «ЕД-МАР» (код ЄДРПОУ 36960427) з вищезазначеними контрагентами, угоди, додатки і доповнення до них;

- журнали-ордери ТОВ «ЕД-МАР» (код ЄДРПОУ 36960427);

- оборотно-сальдові відомості ТОВ «ЕД-МАР» (код ЄДРПОУ 36960427);

- книги обліку придбання і продажу товарів, робіт (послуг) ТОВ «ЕД- МАР» (код ЄДРПОУ 36960427);

- доручення; товарно-транспортні документи ТОВ «ЕД-МАР» (код ЄДРПОУ 36960427);

- податкові накладні ТОВ «ЕД-МАР» (код ЄДРПОУ 36960427);

- реєстри податкових накладних ТОВ «ЕД-МАР» (код ЄДРПОУ 36960427);

- накладні;

- рахунки;

- акти виконаних робіт (послуг) і прийому-передачі товару, робіт (послуг) між ТОВ «ЕД-МАР» (код ЄДРПОУ 36960427) з вищезазначеними контрагентами;

- листування;

- платіжні документи ТОВ «ЕД-МАР» (код ЄДРПОУ 36960427);

- документи складського обороту ТОВ «ЕД-МАР» (код ЄДРПОУ 36960427);

- документи здачі товару, робіт (послуг) на збереження, по фінансово-господарським взаємовідносинам ТОВ «ЕД- МАР» (код ЄДРПОУ 36960427) з ТОВ «Бі- Пром» (код ЄДРПОУ 38556623), ТОВ «Спец Груп» (код ЄДРПОУ 38591004), ТОВ «Єтройбуд 2012» (код ЄДРПОУ 38193580), ТОВ «Текс Менеджмент» (код ЄДРПОУ 38567139), ТОВ «Оптбізнесгруп» (код ЄДРПОУ 32470701), TOB ВО «Дніпротехніка» (код ЄДРПОУ 23368435), а також подальшої реалізації товарів (робіт, послуг) по даним операціям, в період з 01.01.2013 року по 31.12.2013 року, які знаходяться у володінні ТОВ «ЕД-МАР» (код ЄДРПОУ 36960427), що розташоване за фактичною адресою: вул. Миронова, б. 30, кв. 13, м. Дніпропетровськ.

Зобов'язати керівника ТОВ «ЕД-МАР» (код ЄДРПОУ 36960427), надати слідчому Новомосковської ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області Литвинову Владиславу Валентиновичу дозвіл на тимчасовий до речей і документів та їх вилучення, а саме: первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів стосовно проведення фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «ЕД-МАР» (код ЄДРПОУ 36960427) з ТОВ «Бі- Пром» (код ЄДРПОУ 38556623), ТОВ «Спец Груп» (код ЄДРПОУ 38591004), ТОВ «Єтройбуд 2012» (код ЄДРПОУ 38193580), ТОВ «Текс Менеджмент» (код ЄДРПОУ 38567139), ТОВ «Оптбізнесгруп» (код ЄДРПОУ 32470701), TOB ВО «Дніпротехніка» (код ЄДРПОУ 23368435) в період з 01.01.2013 року по 31.12.2013 року, а саме:

- договори (контракти) укладені між ТОВ «ЕД-МАР» (код ЄДРПОУ 36960427) з вищезазначеними контрагентами, угоди, додатки і доповнення до них;

- журнали-ордери ТОВ «ЕД-МАР» (код ЄДРПОУ 36960427);

- оборотно-сальдові відомості ТОВ «ЕД-МАР» (код ЄДРПОУ 36960427);

- книги обліку придбання і продажу товарів, робіт (послуг) ТОВ «ЕД- МАР» (код ЄДРПОУ 36960427);

- доручення; товарно-транспортні документи ТОВ «ЕД-МАР» (код ЄДРПОУ 36960427);

- податкові накладні ТОВ «ЕД-МАР» (код ЄДРПОУ 36960427);

- реєстри податкових накладних ТОВ «ЕД-МАР» (код ЄДРПОУ 36960427);

- накладні;

- рахунки;

- акти виконаних робіт (послуг) і прийому-передачі товару, робіт (послуг) між ТОВ «ЕД-МАР» (код ЄДРПОУ 36960427) з вищезазначеними контрагентами;

- листування;

- платіжні документи ТОВ «ЕД-МАР» (код ЄДРПОУ 36960427);

- документи складського обороту ТОВ «ЕД-МАР» (код ЄДРПОУ 36960427);

- документи здачі товару, робіт (послуг) на збереження, по фінансово-господарським взаємовідносинам ТОВ «ЕД- МАР» (код ЄДРПОУ 36960427) з ТОВ «Бі- Пром» (код ЄДРПОУ 38556623), ТОВ «Спец Груп» (код ЄДРПОУ 38591004), ТОВ «Єтройбуд 2012» (код ЄДРПОУ 38193580), ТОВ «Текс Менеджмент» (код ЄДРПОУ 38567139), ТОВ «Оптбізнесгруп» (код ЄДРПОУ 32470701), TOB ВО «Дніпротехніка» (код ЄДРПОУ 23368435), а також подальшої реалізації товарів (робіт, послуг) по даним операціям, в період з 01.01.2013 року по 31.12.2013 року, які знаходяться у володінні ТОВ «ЕД-МАР» (код ЄДРПОУ 36960427), що розташоване за фактичною адресою: вул. Миронова, б. 30, кв. 13, м. Дніпропетровськ.

У разі не виконання ухвали добровільно слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до документів, має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала діє по 18 травня 2015 року включно.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.В. Мороховець