Ухвала суду № 45357454, 04.06.2015, Бабушкінський районний суд м. Дніпропетровська

04.06.2015 У Х В А Л А Справа № 200/11095/15-к

Ім'ям України Провадження № 1-кс/200/4149/2015

04 червня 2015 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Бабушкінського районного суду м. Дніпропетровська Литвиненко І.Ю.,

за участю слідчого Власенка В.Ю.,

розглянувши у приміщенні суду у м. Дніпропетровську клопотання слідчого по кримінальному провадженню № 12014040000000793 про арешт майна, -

В С Т А Н О В И В:

04 червня 2015 року до суду звернувся старший слідчий СУ ГУМВС України у Дніпропетровській області Власенко В.Ю., підтриманим прокурором Болкарьовим Є.С., у якому прохає по кримінальному провадженню № 12014040000000793 накласти арешт на грошові кошти ТОВ «Біз Трейд» (ЄДРПОУ 36060169), які знаходяться на рахунках: № 26004065000010 на валюту «980» українська гривня, який 23.04.2014 року відкрито в ПАТ «КОМІНВЕСТБАНК» м. Ужгород (МФО 312248); № 26053065000005 на валюту «980» українська гривня, який 10.06.2014 року відкрито в ПАТ «КОМІНВЕСТБАНК» м. Ужгород (МФО 312248).

Необхідність накладення арешту обґрунтовує наступним чином. Досудовим слідством встановлено, що в травні 2014 року директор ТОВ «Пром Біз» (ЄДРПОУ 39207887) ОСОБА_1разом з невстановленим чоловіком створили вказане підприємство з метою здійснення господарської діяльності, а саме виготовлення бронежилетів та обмундирування для військовослужбовців, які перебувають в зоні проведення антитерористичної операції на сході України.

Під час допиту як свідка ОСОБА_1 показав, що приблизно у вересні 2014 року з Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області йому повідомили про те, що за період з червня по жовтень 2014 року створене ним підприємство здійснювало фінансово-господарську діяльність. Окрім того останній зазначив, що він особисто не підписував ніяких документів пов'язаних з веденням фінансово-господарської діяльності ТОВ «Пром Біз» (ЄДРПОУ 39207887).

Досудовим розслідуванням встановлено, що невстановлені службові особи ТОВ «Пром Біз» (ЄДРПОУ 39207887) в період часу з червня по жовтень 2014 року перебуваючи на території м. Дніпропетровська під час здійснення фінансово-господарської діяльності з підприємствами, установами та організаціями на території України, в порушення вимог п. 187.1 ст. 187, п. 201.7 ст. 201 ПК України внесли неправдиві відомості до офіційних документів, а саме до податкових декларацій з податку на додану вартість, що виразилося в неправомірному формуванні податкового кредиту для третіх осіб.

Відповідно до п. 198.6 ст. 198 ПК України, не відносяться до податкового кредиту суми податку, сплаченого (нарахованого) у зв'язку із придбанням товарів та/або послуг, які не підтвердженні податковими накладними.

В порушення п. 198.1, п. 198.3, п. 198.6 ст. 198 ПК України невстановлені службові особи ТОВ «Пром Біз» (ЄДРПОУ 39207887), шляхом внесення неправдивих відомостей до податкових накладних з податку на додану вартість, неправомірно віднесли до податкового кредиту суми по податковим накладним виписаними контрагентами-постачальниками, тим самим зависили податковий кредит на користь третіх осіб на загальну суму 2 809 190, 45 грн.

Окрім того, невстановлені службові особи ТОВ «Пром Біз» (ЄДРПОУ 39207887) в порушення п. 187.1 ст. 187 ПК України, шляхом внесення неправдивих відомостей до податкових накладних з податку на додану вартість, неправомірно віднесли до податкових зобов'язань суми по податковим накладним виписаним на адресу контрагентів покупців на загальну суму 2 789 850, 64 грн.

Наведені обставини свідчать про те, що діяльність ТОВ «Пром Біз» (ЄДРПОУ 39207887) має ознаки нереальності здійснення фінансово-господарських операцій, з метою штучного формування витрат, податкового кредиту та не мають реального товарного характеру.

Встановлено, що 23.06.2014 в ПАТ «АБ «РАДАБАНК» МФО 306500 м. Дніпропетровськ ТОВ «Пром Біз» (ЄДРПОУ 39207887) відкрито розрахунковий рахунок № 26000300000931.

На підставі ухвали слідчого судді Бабушкінського районного суду м. Дніпропетровська від 04.12.2014 отримано тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходились в ПАТ «АБ «РАДАБАНК» МФО 306500 м. Дніпропетровськ, а саме до:

ТОВ «Пром Біз» (ЄДРПОУ 39207887), які були проведені на користь даного підприємства та за його дорученням за період з 26.06.2014 по 22.10.2014 включно;

- платіжних доручень по рахунку № 26000300000931 за період з 26.06.2014 по 22.10.2014 включно.

Вивченням вказаних документів встановлено механізм мінімізації податкових зобов'язань та схему руху грошових коштів по рахункам ТОВ «Пром Біз» (ЄДРПОУ 39207887) та інших суб'єктів підприємницької діяльності.

Так, суб'єкти підприємницької діяльності реального сектору економіки з метою ухилення від спати податків та отримання вигоди, під видом безтоварних операцій перераховували грошові кошти на розрахунковий рахунок ТОВ «Пром Біз» (ЄДРПОУ 39207887). В подальшому невстановлені службові особи вказаного підприємства за допомогою системи дистанційного обслуговування iBankUA перераховували отримані грошові кошти на розрахункові рахунки ТОВ «Пром-Тех Маркет» (ЄДРПОУ 38736036), ТОВ «Веско Трейд» (ЄДРПОУ 38851889). Невстановлені службові особи вказаних підприємств, з метою утворення ланцюга підприємств та збільшення податкового кредиту перераховували отримані грошові кошти на розрахункові рахунки ТОВ «Біз Трейд» (ЄДРПОУ 36060169), ТОВ «Колма Союз» (ЄДРПОУ 38952554). В подальшому, невстановлені службові особи вказаних підприємств перераховували грошові кошти на рахунки ТОВ «Опт Стандарт» (ЄДРПОУ 38599181), ТОВ «Промо Плюс» (ЄДРПОУ 38974672), з яких безпосередньо грошові кошти конвертувалися з безготівкових в готівку.

Встановлено, що 23.04.2014 та 10.06.2014 в ПАТ «КОМІНВЕСТБАНК» (МФО 312248) для ТОВ «Біз Трейд» (ЄДРПОУ 36060169) відкрито розрахункові рахунки: 26004065000010 - 980 українська гривня; 26053065000005 - 980 українська гривня;

Слідчий Власенко Р.В. у судовому засіданні клопотання підтримав у повному обсязі. Пояснення надав аналогічні тексту клопотання.

Відповідно до ч. 2 ст. 172 КПК України, клопотання слідчого, прокурора, цивільного позивача про арешт майна, яке не було тимчасово вилучене, може розглядатися без повідомлення підозрюваного, обвинуваченого, іншого власника майна, їх захисника, представника чи законного представника, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, якщо це є необхідним з метою забезпечення арешту майна. Тому, вважаю за можливе розгляд клопотання без виклику власника майна.

Згідно з вимогами ч.ч. 2, 3 ст. 170 КПК України, слідчий суддя під час судового провадження накладає арешт на майно у вигляді речей, якщо є підстави вважати, що вони відповідають критеріям, зазначеним у ч. 2 ст. 167 цього Кодексу.

Відповідно до вимог п. 3 ч. 2 ст. 167 КПК України, тимчасово вилученим може бути майно у вигляді речей, документів, грошей тощо, щодо яких є достатні підстави вважати, що вони є предметом кримінального правопорушення, у тому числі пов'язаного з їх незаконним обігом;

Згідно з вимогами п. 4 ч. 2 ст. 167 КПК України, тимчасово вилученим може бути майно у вигляді речей, документів, грошей тощо, щодо яких є достатні підстави вважати, що вони одержані внаслідок вчинення кримінального правопорушення або є доходами від них, а також майно, в яке їх було повністю або частково перетворено.

Відповідно до вимог ч. 1 ст. 170 КПК України арешт майна може також передбачати заборону для особи, на майно якої накладено арешт, іншої особи, у володінні якої перебуває майно, розпоряджатися будь-яким чином таким майном та використовувати його. Відповідно до вимог ч. 4 ст. 170 КПК України Заборона на використання майна, а також заборона розпоряджатися таким майном можуть бути застосовані лише у випадках, коли їх незастосування може призвести до зникнення, втрати або пошкодження відповідного майна або настання інших наслідків, які можуть перешкодити кримінальному провадженню.

Розглянувши клопотання та дослідивши надані до клопотання додатки, приходжу до висновку про те, що воно підлягає частковому задоволенню, так як є достатні підстави вважати, що зазначене майно дійсно може бути предметом злочину, або може бути одержаним внаслідок вчинення кримінального правопорушення або є доходами від нього. Тому майно, на яке прохає накласти арешт слідчий, відповідає критеріям, наведеним у п.п. 3, 4 ч. 2 ст. 167 КПК України, але підлягає забороні використання майна, а також забороні розпорядження даним майном, відповідно ч. 4 ст. 170 КПК України, у зв'язку з тим, що з матеріалів клопотання не вбачається, що особі, якій належить майно пред'явлено підозру.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 103, 110, 167, 170-173, 309-310, 369, 371-372 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого СУ ГУМВС України у Дніпропетровській області Власенка В.Ю. по кримінальному провадженню № 12014040000000793 - задовольнити частково.

Накласти заборону на використання та розпорядження на грошові кошти ТОВ «Біз Трейд» (ЄДРПОУ 36060169), які знаходяться на рахунках: № 26004065000010 на валюту «980» українська гривня, який 23.04.2014 року відкрито в ПАТ «КОМІНВЕСТБАНК» м. Ужгород (МФО 312248); № 26053065000005 на валюту «980» українська гривня, який 10.06.2014 року відкрито в ПАТ «КОМІНВЕСТБАНК» м. Ужгород (МФО 312248).

Строк дії ухвали - до 04 серпня 2014 року включно.

На ухвалу слідчого судді може бути подано апеляцію безпосередньо до апеляційного суду Дніпропетровської області протягом п'яти діб зо дня її винесення.

Слідчій суддя І.Ю. Литвиненко