Ухвала суду № 45292847, 18.06.2015, Дарницький районний суд міста Києва

ДАРНИЦЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КИЄВА

справа № 753/11232/15-к

провадження № 1-кс/753/1664/15

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"18" червня 2015 р. слідчий суддя Дарницького районного суду м. Києва Домарєв О.В. при секретарі Ткачі А.Г., за участю слідчого першого відділу КР СУ ФР ДПІ у Дарницькому районі ГУ ДФС у м. Києві Скрипаля О.В., прокурора Піяка К.Л., розглянувши клопотання слідчого першого відділу КР СУ ФР ДПІ у Дарницькому районі ГУ ДФС у м. Києві Скрипаля О.В., про проведення обшуку за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015100020000052 від 24.03.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст.ст. 27 ч.5; 205 ч.2, 212 ч.1 КК України,-

в с т а н о в и в :

Слідчий першого відділу КР СУ ФР ДПІ у Дарницькому районі ГУ ДФС у м. Києві Скрипаль О.В., за погодженням із старшим прокурором прокуратури Дарницького району м. Києва Піяком К.Л., звернувся до суду з клопотанням про проведення обшуку в нежилому приміщенні АДРЕСА_1, яке займають ТОВ «Боун-Тор» (код 38990008), ТОВ «Інвіто Маркетинг» (код 37333325), ТОВ «ОмніВейст» (код 35965906), ТОВ «Тінгрупп» (код 37402393), ТОВ «Сіті Челендж» (код 39422364), ТОВ «Громмет» (код 36218587), ТОВ «ОМ ТБ» (код 36529306).

Обґрунтовуючи клопотання, слідчий слідчого управління зазначив, що в ході досудового розслідування отримано інформацію, про невстановлених слідством осіб, які спланували та організували на території м. Києва злочинний механізм, який полягає в перерахуванні коштів, отриманих від підприємств-замовників ТМЦ та послуг на рахунки підконтрольних їм підприємств з ознаками «фіктивності» без фактичного виконання робіт (постачання товарів). Разом з цим, встановлено, що ті ж самі особи створили групу підприємств, які здійснюють безтоварні операції шляхом документального оформлення начебто придбання однієї групи ТМЦ та послідуючої реалізації іншої групи товарів підприємствам реального сектору економіки. Фактично ж товар реалізовується за готівкові кошти, внаслідок чого до державного бюджету не надходять податки в особливо великих розмірах.

Так встановлено групу підприємств з ознаками «фіктивності» та «транзитності», а саме: ТОВ «Боун-Тор» (код 38990008), ТОВ «Інвіто Маркетинг» (код 37333325), ТОВ «ОмніВейст» (код 35965906), ТОВ «Тінгрупп» (код 37402393), ТОВ «Сіті Челендж» (код 39422364), ТОВ «Громмет» (код 36218587), ТОВ «ОМ ТБ» (код 36529306), які надають послуги з мінімізації податкових зобов'язань підприємствам реально діючого сектору економіки.

За результатами аналізу звітних документів вказаних підприємств встановлено, що ними не подавались до ДПІ за місцем реєстрації звітів про суми нарахованих/сплачених податків з найманих працівників за формою Ф-1, що вказує на їх відсутність.

Також в ході проведення заходів по перевірці місцезнаходження підприємств ТОВ «Боун-Тор», ТОВ «Інвіто Маркетинг», ТОВ «ОмніВейст», ТОВ «Тінгрупп», ТОВ «Сіті Челендж», ТОВ «Громмет», ТОВ «ОМ ТБ» встановлено, що за податковими адресами підприємства не знаходяться.

Так, ТОВ «Боун-Тор», ТОВ «Інвіто Маркетинг», ТОВ «ОмніВейст», ТОВ «Тінгрупп», ТОВ «Сіті Челендж», ТОВ «Громмет», ТОВ «ОМ ТБ» надають послуги з мінімізації податкових зобов'язань підприємствам реального сектору економіки, лише документально відображаючи начебто виконані роботи, послуги та реалізацію товарів.

В ході аналізу зареєстрованих електронних податкових накладних вказаних підприємств, встановлено невідповідність номенклатури ТМЦ які придбавалися та в послідуючому реалізовувалися ТОВ «Боун-Тор», ТОВ «Інвіто Маркетинг», ТОВ «ОмніВейст», ТОВ «Тінгрупп», ТОВ «Сіті Челендж», ТОВ «Громмет», ТОВ «ОМ ТБ».

Враховуючи, що згідно бази даних ГУ ДФС України «Податковий блок» вищевказані підприємства не знаходяться за місцем своєї реєстрації (податковою адресою), можна дійти до висновку, що невстановлені особи використовують нежиле приміщення АДРЕСА_1 для приховування реального місцезнаходження ТОВ «Боун-Тор», ТОВ «Інвіто Маркетинг», ТОВ «ОмніВейст», ТОВ «Тінгрупп», ТОВ «Сіті Челендж», ТОВ «Громмет», ТОВ «ОМ ТБ».

Також, встановлено, що речі та документи, які мають значення у кримінальному провадженні, зокрема комп'ютерна техніка, засоби зв'язку, печатки, чорнові записи, грошові кошти, здобуті у результаті вчинення кримінального правопорушення, оригінали та копії документів фінансово-господарської діяльності підприємств ТОВ «Боун-Тор», ТОВ «Інвіто Маркетинг», ТОВ «ОмніВейст», ТОВ «Тінгрупп», ТОВ «Сіті Челендж», ТОВ «Громмет», ТОВ «ОМ ТБ» та інших підприємств, які використовуються в схемі ухилення від сплати податків зберігаються невстановленими особами за адресою: АДРЕСА_1, нежиле приміщення №1.

Згідно листа Київської міської Державної Адміністрації Київського міського бюро технічної інвентаризації та реєстрації права власності власником приміщення є ОСОБА_4.

Враховуючи вищевикладене, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, а також відшукування документів в електронному та паперовому вигляді ТОВ «Боун-Тор» (код 38990008), ТОВ «Інвіто Маркетинг» (код 37333325), ТОВ «ОмніВейст» (код 35965906), ТОВ «Тінгрупп» (код 37402393), ТОВ «Сіті Челендж» (код 39422364), ТОВ «Громмет» (код 36218587), ТОВ «ОМ ТБ» (код 36529306)та інших фіктивних підприємств, печаток, штампів, чорнових записів, електронних носіїв на яких містяться докази вчинення злочину і які можуть бути використанні в доказуванні, виникла необхідність провести обшук в нежилому приміщенні АДРЕСА_1.

Заслухавши слідчого та прокурора, які клопотання підтримали, дослідивши матеріали клопотання, суд вважає за необхідне клопотання задовольнити, виходячи з наступних підстав.

Частиною 3 статті 234 КПК України передбачено, що у разі необхідності провести обшук слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням, яке повинно містити відомості про: 1) найменування кримінального провадження та його реєстраційний номер; 2) короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв'язку з розслідуванням якого подається клопотання; 3) правову кваліфікацію кримінального правопорушення з зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; 4) підстави для обшуку; 5) житло чи інше володіння особи або частину житла чи іншого володіння особи, де планується проведення обшуку; 6) особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться; 7) речі, документи або осіб, яких планується відшукати.

До клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими прокурор, слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання (ч.4 ст.234 КПК України).

Обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

З огляду на викладені обставини, суд приходить до висновку, що слідчим та прокурором у клопотанні доведено наявність достатніх підстав для проведення обшуку, оскільки доведено наявність вчинення кримінального правопорушення, є підстави вважати, що відшукуванні документи, комп'ютерна техніка та інші речі ймовірно можуть знаходитись у вказаному приміщенні та мати значення для досудового розслідування, відомості, які містяться, у відшукуваний документах, можуть бути доказами під час судового розгляду.

Керуючись ст. 234 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчогопершого відділу КРСУ ФР ДПІ у Дарницькому районі ГУ ДФС у м. Києві Скрипаля О.В. про проведення обшуку - задовольнити.

Надати слідчому першого відділу КР СУ ФР ДПІ у Дарницькому районі ГУ ДФС у м. Києві Скрипалю О.В. дозвіл на проведення обшуку в нежилому приміщенні АДРЕСА_1, яку займають ТОВ «Боун-Тор» (код 38990008), ТОВ «Інвіто Маркетинг» (код 37333325), ТОВ «ОмніВейст» (код 35965906), ТОВ «Тінгрупп» (код 37402393), ТОВ «Сіті Челендж» (код 39422364), ТОВ «Громмет» (код 36218587), ТОВ «ОМ ТБ» (код 36529306) та яка належать на праві власності ОСОБА_4, з метою відшукання документів фінансово-господарської діяльності ТОВ «Боун-Тор», ТОВ «Інвіто Маркетинг», ТОВ «ОмніВейст», ТОВ «Тінгрупп», ТОВ «Сіті Челендж», ТОВ «Громмет», ТОВ «ОМ ТБ» та інших підприємств, які мають ознаки «фіктивності», документів податкової звітності, бухгалтерської звітності, чорнових записів, документів щодо перерахування грошових коштів, готівкових грошових коштів, отриманих від незаконної діяльності вищевказаних підприємств, засобів мобільного зв'язку, які використовувались при здійсненні злочинної діяльності, електронних носіїв інформації (комп'ютерної техніки) та інших носіїв інформації на яких зберігаються відомості щодо проведених фінансово-господарських операцій, печаток та штампів підприємств, які мають ознаки «фіктивності».

Ухвала слідчого судді набирає законної сили з моменту її оголошення.

Строк дії ухвали - один місяць з дня постановлення ухвали.

Відповідно до ст.309 КПК України дана ухвала слідчого судді оскарженню в апеляційному порядку не підлягає.

Слідчий суддя О.В. Домарєв