Ухвала суду № 45286260, 07.05.2015, Шевченківський районний суд міста Полтави (до 25.04.2025 - Октябрський районний суд м. Полтави)

Дата документу 07.05.2015 Справа № 554/5748/15-к

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

07 травня 2015 року м. Полтава

Слідчий суддя Октябрського районного суду міста Полтави Чуванова А.М., при секретарі Ігнатенко С.Ю., за участю слідчого Оверченко С.С., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів, погоджене прокурором, за матеріалами досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014170090000042 від 07.10.2014 року за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України,-

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся до суду із вище зазначеним клопотанням, яке обґрунтовує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області розслідується кримінальне провадження №32014170090000042, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 07.10.2014 року, за ознаками ч.3 ст.212 КК України, відносно службових осіб ПрАТ «Атом» (код ЄДРПОУ 25163708).

У ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ПрАТ «Атом» (код ЄДРПОУ 25163708, м.Кременчук) протягом 2012-2014 років в результаті сумнівних взаємовідносин по придбанню товарів, робіт (послуг) у підприємств, що мають ознаки фіктивності ТОВ «Астораль» (код ЄДРПОУ 39260249, Одеська обл.), ПОГ «Патріот» Харківської обласної спілки інвалідів Афганістану (код ЄДРПОУ 34863047, м.Київ), ТОВ «Геарон» (код ЄДРПОУ 36670932, м.Кременчук), ПП «Кірс» (код ЄДРПОУ 30842594, м.Черкаси), ФГ «Гранат» (код ЄДРПОУ 25422038, Одеська обл.) та використанню в схемі ухилення від сплати податків з метою штучного завищення ціни придбання товарів для зменшення податкових зобовязань підприємств ТОВ «КВ Трансфер» (код ЄДРПОУ 37466588, м.Київ), ТОВ «Авіакомпанія «Діалог Аеро-Сервіс» (код ЄДРПОУ 33234585, м.Київ), ПП «Біамід» (код ЄДРПОУ 39276898, м.Кременчук) та подальшої реалізації готової продукції кінцевому споживачу ТОВ «Інфокс» (код ЄДРПОУ 14289688, м.Київ), ухилилися від сплати податку на додану вартість, що у 5000 і більше разів перевищує установлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян та є особливо великим розміром.

Кременчуцькою ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області проведено документальну виїзну позапланову перевірку ПрАТ «Атом» (код за ЄДРПОУ 25163708) по питанню дотримання вимог податкового законодавства з ПДВ за період серпень-вересень 2014р. (акт №2726/16-03-22-02-12/25163708 від 28.11.2014р.) за результатами якої винесено податкове повідомлення-рішення №0007252202/2916 від 12.12.2014 року, яким збільшено суму грошового зобовязання з ПДВ в розмірі 4237267 грн. за основним платежем та в розмірі 1059316,75 грн. за штрафними санкціями. Перевіркою встановлено, що ПрАТ «Атом» неправомірно сформовано податковий кредит від ТОВ «Астораль» в сумі 4237267 грн. за серпень-вересень 2014 року.

Матеріалами досудового розслідування також встановлено, що в період з 01.08.2014 року по 31.09.2014 року гр. ОСОБА_2 відповідно до договорів безвідсоткової поворотної позики, укладеними з ПП «Біамід» (де він є засновником та директором) зняв із розрахункових рахунків кошти у готівковій та безготівковій формі (на картку) сукупно у розмірі 12,1 млн. грн. При цьому, частину коштів знято готівкою - 7,2 млн.грн., а частину - 5 млн.грн. перераховано на особистий банківський рахунок та також знято готівкою.

У ході проведення досудового розслідування вказаного правопорушення виникла необхідність в отриманні матеріалів юридичної (реєстраційної) справи, податкових декларацій, актів перевірок ПП «Біамід», в т.ч. посадових інструкцій, переміщення по посадах, функціональних обовязків, наказів про надання відпусток та викликів з неї, відомостей перебування на лікарняних, заяв про прийняття на роботу, наказів на призначення та звільнення службових осіб ПП «Біамід», а також документів, якими підтверджується державна реєстрація підприємства, його перебування на обліку платника податків, службове становище посадових осіб підприємства, їх обовязок сплачувати податки до бюджету, та які містять зразки підписів службових осіб, оскільки ПП «Біамід» було використано службовими особами ПрАТ «Атом» виключно з метою штучного завищення ціни придбання товарів для зменшення податкових зобовязань та з метою надання податкової вигоди третім особам.

Вказані документи знаходяться в Кременчуцькій обєднаній державній податковій інспекції Головного управління ДФС у Полтавській області, що підтверджується витягом з ІС «Податковий блок» та можуть бути отримані лише на підставі ухвали суду.

З огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення зазначеної інформації, розгляд даного клопотання слідчий вважав за необхідне проводити відповідно до ч. 2 ст.163 КПК України без виклику представників Кременчуцької ОДПІ Головного управління ДФС у Полтавській області, про що зазначає у клопотанні.

Слідчий в судовому засіданні підтримав заявлене клопотання.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст. 107 КПК України.

Вивчивши матеріали кримінального провадження, суть клопотання, суд дійшов до висновку про наявність в матеріалах кримінального провадження достатніх даних, що дають підстави вважати, що вищевказані документи, питання про проведення тимчасового доступу до яких ставиться в клопотанні органу досудового слідства, містять дані, що мають значення для встановлення істини, а також з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, суд вважає клопотання слідчого таким, що підлягає задоволенню. Отримати інформацію в інший спосіб неможливо.

Однак, звертаю увагу на те, що у клопотанні слідчим ставиться питання про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів не тільки слідчим по даному кримінальному провадженню, але й посадовим особам, які не зазначені у витязі з кримінального провадження, а підтвердження їх повноважень у даному кримінальному провадженні не надано, тому вважаю за необхідне відмовити у задоволенні вимог слідчого у частині надання доступу особам, які не зазначені у витязі з кримінального провадження.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 40, 107, 110, 131, 132, 159-166 КПК України,-

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого задовольнити частково.

Надати ОСОБА_1, ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8 тимчасовий доступ до речей і документів, з можливістю їх вилучення, а в разі відсутності оригіналів зазначених документів належним чином завірених копій, які перебувають у володінні Кременчуцької обєднаної державної податкової інспекції Головного управління ДФС у Полтавській області за адресою: Полтавська обл., м.Кремечук, вул. Красіна, буд. 76, а саме: матеріалів облікової справи (реєстраційних та статутних документів) ПП «Біамід» (код ЄДРПОУ 39276898) з моменту взяття на облік по день звернення цієї ухвали слідчого судді до виконання; податкових декларацій ПП «Біамід» (код ЄДРПОУ 39276898) з податку на додану вартість та з податку на прибуток підприємства та всіх додатків до них з моменту взяття на облік по день звернення цієї ухвали слідчого судді до виконання; договору про визнання електронних документів ПП «Біамід» (код ЄДРПОУ 39276898); актів перевірок ПП «Біамід» (код ЄДРПОУ 39276898), які проводилися з моменту взяття на облік ПП «Біамід» по день звернення цієї ухвали слідчого судді до виконання.

В решті клопотання - відмовити.

Контроль за виконанням ухвали покласти на слідчого в провадженні якого знаходиться кримінальне провадження.

Строк дії ухвали, не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл про проведення обшуку згідно з положеннями кримінально-процесуального кодексу України з метою відшукування та вилучення зазначених документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

СуддяОСОБА_9