Ухвала суду № 45286245, 07.05.2015, Шевченківський районний суд міста Полтави (до 25.04.2025 - Октябрський районний суд м. Полтави)

Дата документу 07.05.2015 Справа № 554/5749/15-к

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

07 травня 2015 року м. Полтава

Слідчий суддя Октябрського районного суду міста Полтави Чуванова А.М., при секретарі Ігнатенко С.Ю., за участю слідчого Оверченко С.С., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів, погоджене прокурором, за матеріалами досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014170090000042 від 07.10.2014 року за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України,-

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся до суду із вище зазначеним клопотанням, яке обґрунтовує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області розслідується кримінальне провадження №32014170090000042, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 07.10.2014 року, за ознаками ч.3 ст.212 КК України, відносно службових осіб ПрАТ «Атом» (код ЄДРПОУ 25163708).

У ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ПрАТ «Атом» (код ЄДРПОУ 25163708, м.Кременчук) протягом 2012-2014 років в результаті сумнівних взаємовідносин по придбанню товарів, робіт (послуг) у підприємств, що мають ознаки фіктивності ТОВ «Астораль» (код ЄДРПОУ 39260249, Одеська обл.), ПОГ «Патріот» Харківської обласної спілки інвалідів Афганістану (код ЄДРПОУ 34863047, м.Київ), ТОВ «Геарон» (код ЄДРПОУ 36670932, м.Кременчук), ПП «Кірс» (код ЄДРПОУ 30842594, м.Черкаси), ФГ «Гранат» (код ЄДРПОУ 25422038, Одеська обл.) та використанню в схемі ухилення від сплати податків з метою штучного завищення ціни придбання товарів для зменшення податкових зобовязань підприємств ТОВ «КВ Трансфер» (код ЄДРПОУ 37466588, м.Київ), ТОВ «Авіакомпанія «Діалог Аеро-Сервіс» (код ЄДРПОУ 33234585, м.Київ), ПП «Біамід» (код ЄДРПОУ 39276898, м.Кременчук) та подальшої реалізації готової продукції кінцевому споживачу ТОВ «Інфокс» (код ЄДРПОУ 14289688, м.Київ), ухилилися від сплати податку на додану вартість, що у 5000 і більше разів перевищує установлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян та є особливо великим розміром.

Кременчуцькою ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області проведено документальну виїзну позапланову перевірку ПрАТ «Атом» (код за ЄДРПОУ 25163708) по питанню дотримання вимог податкового законодавства з ПДВ за період серпень-вересень 2014р. (акт №2726/16-03-22-02-12/25163708 від 28.11.2014р.) за результатами якої винесено податкове повідомлення-рішення №0007252202/2916 від 12.12.2014 року, яким збільшено суму грошового зобовязання з ПДВ в розмірі 4237267 грн. за основним платежем та в розмірі 1059316,75 грн. за штрафними санкціями. Перевіркою встановлено, що ПрАТ «Атом» неправомірно сформовано податковий кредит від ТОВ «Астораль» в сумі 4237267 грн. за серпень-вересень 2014 року.

Досудовим розслідуванням встановлено, що готова продукція, яка виготовлялась ПрАТ «Атом» реалізовувалася через повязане підприємство ТОВ «Геарон» на ТОВ «Інфокс». Згідно витребуваних копій документів ТОВ «Інфокс», фінансово-господарські взаємовідносини ТОВ «Геарон» відбувалися з філією ТОВ «Інфокс» - «Інфоксводоканал» (код ЄДРПОУ 26472133, м.Одеса) та полягали в придбанні філією шаф керування, іншого обладнання, їх монтажем та обслуговуванням.

У ході розслідування кримінального провадження виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до оригіналів первинних фінансово-господарських документів та документів бухгалтерського обліку, проектної документації, монтажної документації, електричних схем, схем монтажу шаф керування філії «Інфоксводоканал» (код ЄДРПОУ 26472133) по взаємовідносинам з ТОВ «Геарон» за період з 01.01.2012 року по теперішній час.

Відповідно до обліково-реєстраційних даних та податкової звітності, філія «Інфоксводоканал» знаходиться за адресою: м.Одеса, вул.Басена, буд.5.

З огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення зазначеної інформації, розгляд даного клопотання слідчий вважав за необхідне проводити відповідно до ч. 2 ст.163 КПК України без виклику представників філії «Інфоксводоканал», про що зазначає у клопотанні.

Слідчий в судовому засіданні підтримав заявлене клопотання.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст. 107 КПК України.

Вивчивши матеріали кримінального провадження, суть клопотання, суд дійшов до висновку про наявність в матеріалах кримінального провадження достатніх даних, що дають підстави вважати, що вищевказані документи, питання про проведення тимчасового доступу до яких ставиться в клопотанні органу досудового слідства, містять дані, що мають значення для встановлення істини, а також з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, суд вважає клопотання слідчого таким, що підлягає задоволенню. Отримати інформацію в інший спосіб неможливо.

Однак, звертаю увагу на те, що у клопотанні слідчим ставиться питання про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів не тільки слідчим по даному кримінальному провадженню, але й посадовим особам, які не зазначені у витязі з кримінального провадження, а підтвердження їх повноважень у даному кримінальному провадженні не надано, тому вважаю за необхідне відмовити у задоволенні вимог слідчого у частині надання доступу особам, які не зазначені у витязі з кримінального провадження.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 40, 107, 110, 131, 132, 159-166 КПК України,-

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого задовольнити частково.

Надати ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7 тимчасовий доступ до речей і документів, з можливістю їх вилучення, а в разі відсутності оригіналів зазначених документів належним чином завірених копій, а саме первинних фінансово-господарських документів та документів бухгалтерського обліку філії «Інфоксводоканал» (код ЄДРПОУ 26472133) по взаємовідносинам з ТОВ «Геарон» (код ЄДРПОУ 36670932) за період з 01.01.2012 року по день звернення цієї ухвали слідчого судді до виконання, які перебувають у володінні філії «Інфоксводоканал» (код ЄДРПОУ 26472133) за адресою: м.Одеса, вул.Басейна, буд.5, зокрема: договорів та додатків до них, специфікацій, сертифікатів відповідності, паспортів-сертифікатів якості на продукцію, декларацій про відповідність на продукцію, рахунків-фактур, накладних, у т.ч. податкових накладних, видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, актів, у т.ч. приймання-здачі, актів звірки, довіреностей, у т.ч. на отримання товарно-матеріальних цінностей, платіжних доручень, прибуткових касових ордерів та платіжних квитанцій до них, проектної документації, монтажної документації, технічної документації, електричних схем та схем монтажу - шафи керування MDE-AM-300L-2-75, шафи керування ШРП-2 400, шафи керування MDE-AM-550L-2-132, шафи керування MDE-A-1600M-2-800, шафи керування MDE-A-1600M-2-800/800, шафи керування MDE-A-2000М-2-1000, модуля захисту №71P4758-1A, контактора CL10A300MN, плати керування N62P209920 75кВт.

В решті клопотання - відмовити.

Контроль за виконанням ухвали покласти на слідчого в провадженні якого знаходиться кримінальне провадження.

Строк дії ухвали, не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл про проведення обшуку згідно з положеннями кримінально-процесуального кодексу України з метою відшукування та вилучення зазначених документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

СуддяОСОБА_8