Ухвала суду № 45273351, 15.06.2015, Дзержинський районний суд м. Кривого Рогу

ДЗЕРЖИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ОСОБА_1

ДНІПРОПЕТРОВСЬКОЇ ОБЛАСТІ

У Х В А Л А

іменем України

Справа № 210/2451/15-к

Провадження № 1-кс/210/420/15

"15" червня 2015 р.

Слідчий суддя Дзержинського районного суду м. Кривого Рогу Дніпропетровської області ОСОБА_2, розглянувши клопотання та додані до клопотання матеріали надані старшим слідчим слідчого відділу Дзержинського РВ КМУ ГУМВС України в Дніпропетровській області ОСОБА_3 і погоджене прокурором прокуратури Дзержинського району міста Кривого Рогу Дніпропетровської області ОСОБА_4, винесене в кримінальному провадженні №12015040710001559 від 12 червня 2015 року про здійснення тимчасового доступу до речей та документів, -

В С Т А Н О В И В:

15 червня 2015 року до Дзержинського районного суду м. Кривого Рогу Дніпропетровської області звернувся старший слідчий слідчого відділу Дзержинського РВ КМУ ГУМВС України в Дніпропетровській області ОСОБА_3 з вищевказаним клопотання.

Клопотання слідчим обґрунтовано тим, що до Дзержинського РВ Криворізького МУ ГУ МВС України в Дніпропетровській області 12 червня 2015 надійшла заява ОСОБА_5 про вчинення кримінального правопорушення.

Відомості про вказане кримінальне правопорушення внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №12015040710001559 та визначено попередню правову кваліфікацію ст.366 ч.1 КК України.

Згідно вказаного повідомлення вбачаються факти ухилення ДП «Кривбасстандартметрологія» від сплати грошових коштів, отриманих від господарської діяльності до бюджету.

Зокрема, статтею 16 Податкового кодексу України передбачено, що платник податків зобов'язаний: вести в установленому порядку облік доходів і витрат, складати звітність що стосується обчислення і сплати податків та зборів; подавати до контролюючих органів у порядку встановленому податковим та митним законодавством, декларації, звітність та інші документи, пов'язані з обчисленням і сплатою податків та зборів; сплачувати податки та збори в строки та у розмірах, встановлених цим Кодексом.

Протягом 2014 року ДП «Кривбасстандартметрологія» в порушення вимог Податкового кодексу, з метою зменшення податкових платежів до бюджету з податку на прибуток подали до Криворізької південної ОДПІ декларацію з податку на прибуток за 2014 рік, куди внесли недостовірні відомості щодо валових витрат підприємства за 2014 рік.

Крім того, з січня по грудень 2014 року посадові особи ДП «Кривбасстандартметрологія» подали до Криворізької південної ОДПІ декларації з податку на додану вартість, куди внесли неправдиві дані щодо завищеного розміру податкового кредиту з податку на додану вартість.

Вказаними діями посадових осіб державного підприємства «Кривбасстандартметрологія» спричинено ненадходження до бюджету податку на прибуток понад 300 тис. грн. та податку на додану вартість понад 200 тис. грн.

15 червня 2015 у вказаному кримінальному провадженні призначено проведення перевірки з питань дотримання вимог податкового законодавства ДП «Кривбасстандартметрологія» за 2014 рік.

З метою перевірки обставин кримінального правопорушення та забезпечення проведення призначеної перевірки виникла необхідність здійснити тимчасовий доступ до документів, які містять загальну інформацію про субєкта господарювання ДП «Кривбасстандартметрологія» та результати його діяльності за період з січня по грудень 2014 року, документів які містять інформацію про доходи та витрати, що враховуються при визначенні обєкта оподаткування, податкові зобовязання по податку на додану вартість, податковий кредит по податку на додану вартість, дотримання вимог законодавства з питань ліцензування господарської діяльності, дотримання вимог законодавства щодо укладення трудового договору, оформлення трудових відносин з працівниками (найманими особами, правильність нарахування, обчислення та сплата єдиного внеску, порядку ведення касових операцій).

Вказані документи створювались за місцем розташування та перебувають у володінні ДП «Кривбасстандартметрологія» за адресою м. Кривий Ріг вул. Орджонікідзе, 23.

Наведені вище документи мають суттєве значення для встановлення обставин та способу вчинення кримінального правопорушення, визначення кола осіб причетних до правопорушення, встановлення можливих свідків, а також надання правильної юридичної оцінки діям причетних осіб.

Вказані обставини, враховуючи особливості розслідування злочинів повязаних з підробкою офіційних документів , не можливо встановити та довести іншим способом без використання як доказів відомостей , що містяться в наведених вище документах.

Крім того, існує необхідність вилучення оригіналів перелічених документів оскільки вони можуть бути використані як речові докази у кримінальному провадженні та бути обєктом дослідження судово- криміналістичних експертиз.

На підставі вищевикладеного просив клопотання задовольнити.

Повно, всебічно та обєктивно дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до висновку, що воно задоволенню не підлягає виходячи із наступного.

Згідно ст.131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження. Заходами забезпечення кримінального провадження є: 1) виклик слідчим, прокурором, судовий виклик і привід; 2) накладення грошового стягнення; 3) тимчасове обмеження у користуванні спеціальним правом; 4) відсторонення від посади; 5) тимчасовий доступ до речей і документів; 6) тимчасове вилучення майна; 7) арешт майна; 8) затримання особи; 9) запобіжні заходи.

Згідно ст.132 ч.3 КПК України, застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права та свободи особи, про який йдеться в клопотанні слідчого.

При цьому, для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов'язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні (ч. 4 ст. 132 КПК України).

В Україні визнається і діє принцип верховенства права (ч.1 ст.8 Основного Закону України). Конституційний Суд України в абз.2 п.п.4.1 п.4 мотивувальної частини Рішення від 02 листопада 2004 року, №15-рп/2004 зазначив, що верховенство права вимагає від держави його втілення у правотворчу та правозастосовну діяльність, зокрема у закони, які за своїм змістом мають бути проникнуті передусім ідеями соціальної справедливості, свободи, рівності тощо.

На підставі вищевикладеного, слідчий суддя приходить до висновку, що слідчим не доведено необхідності здійснення тимчасового доступу в тому обсязі, який ним заявлено. Ніяких доказів окрім копії витягу з ЄРДР та копії заяви про вчинене кримінальне правопорушення до суду не надано.

Крім того, слідчим не вказано конкретного проміжку часу, за який є необхідність вилучення документації по підприємству, конкретно не зазначено, що саме прагне відшукати слідчий, не вказаного переліку контрагентів, по діяльності з якими є необхідним вилучення документації, а вилучення документації в цілому на думку слідчого судді призведе до припинення діяльності підприємства.

Керуючись ст.ст.159-164,309 КПК України, слідчий суддя, -

П О С Т А Н О В И В:

У задоволенні клопотання старшого слідчого СВ Дзержинського РВ КМУ ГУМВС України в Дніпропетровській області ОСОБА_3 і погоджене прокурором прокуратури Дзержинського району міста Кривого Рогу Дніпропетровської області ОСОБА_4, в рамках кримінального провадження №12015040710001559 від 12 червня 2015 року, про здійснення тимчасового доступу до речей та документів відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Суддя: Н. Ю. Вікторович