Постанова № 45265482, 13.02.2011, Соснівський районний суд м. Черкас

П О С Т А Н О В А

про проведення обшуку

11 лютого 2011 року м. Черкаси

Суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Євтушенко П.М., розглянувши подання старшого слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА в Черкаській області ОСОБА_1 про проведення обшуку за фактичним місцем проживання ОСОБА_2, за адресою АДРЕСА_1 по кримінальній справі № НОМЕР_1, -

В С Т А Н О В И В:

В провадженні СВ ПМ ДПА в Черкаській області розслідується кримінальна справа № НОМЕР_1 порушена відносно ОСОБА_2 за фактом ухилення від сплати податків, за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході розслідування кримінальної справи встановлено, що ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, являючись фізичною особою суб'єктом підприємницької діяльності (код ЄДРПОУ: НОМЕР_2), зареєстрованою за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_2, в період діяльності з 01.07.08 по 30.06.10, з метою умисного ухилення від сплати податків до державного бюджету, в порушення вимог п.4.1 ст.4, п.п. 7.4.1, п.п.7.4.4 та п.п. 7.4.5 п. 7.4, п.п. 7.5.1 п. 7.5 ст. 7 Закону України «Про податок на додану вартість»від 03.04.1997 року №168-ВР (зі змінами і доповненнями), відобразив в бухгалтерському обліку та податковій звітності ПП ОСОБА_2 безтоварні фінансово-господарські операції з приводу придбання товарів, робіт і послуг у СГД, що мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «Іншторм»(код ЄДРПОУ: 30980558), ТОВ «Хитці-Агропром» (код ЄДРПОУ: 34235631), ПП «Лубни-Торг»(код ЄДРПОУ:34652340), в результаті чого умисно ухилився від сплати в бюджет держави податку на додану вартість за вказаний період часу на загальну суму 977976 грн.

Також, ОСОБА_2, являючись фізичною особою суб'єктом підприємницької діяльності, під час здійснення фінансово господарської діяльності, з метою умисного ухилення від сплати податків до державного бюджету, в порушення ст.13 Декрету Кабінету Міністрів України «Про прибутковий податок з громадян»від 26.12.1992 року № 13-92 та ст. 13 розділу 4 Інструкції «Про прибутковий податок з громадян», затвердженої наказом Головної державної податкової інспекції України від 21.04.1993 року № 12, за 2008-2009 роки в деклараціях про доходи безпідставно включив до складу витрат суми нібито придбаних товарів (робіт, послуг) від вказаних вище СГД з ознаками фіктивності, та шляхом декларування не в повній мірі доходу, занизив свої податкові зобовязання, що призвело до ненадходження в бюджет держави податку з доходів фізичних осіб від зайняття підприємницької діяльності в сумі 536538,96 грн.

Таким чином, ОСОБА_2, являючись фізичною особою суб'єктом підприємницької діяльності, в період з 01.07.08 по 30.06.10 умисно ухилився від сплати в бюджет держави податку на додану вартість в сумі 977976 грн. та податку з доходів фізичних осіб в сумі 536538,96 грн., а всього на загальну суму 1514514.9 грн., що є в особливо великих розмірах.

Враховуючи вищевикладене з метою повноти, всебічності та обєктивності розслідування кримінальної справи, встановлення місця знаходження чорнових записів щодо подвійної бухгалтерії, а також первинних бухгалтерських документів вищевказаних підприємств та фізичних осіб, печаток, їх штампів, технічних засобів, мобільних телефонів, як засобів звязку для спілкування з особами, причетними до незаконної діяльності, грошових коштів, а також інших предметів та документів на паперових та електронних носіях, які підтверджують проведення безтоварних операцій, фактичних джерел придбання та реалізації послуг, виникла необхідність у проведенні обшуку за фактичним місцем проживання ОСОБА_2, за адресою АДРЕСА_1 , де можуть знаходитись первинні бухгалтерські документи по взаємовідносинам ПП ОСОБА_2 з ТОВ «Іншторм»(код 30980558), ТОВ «Хитці-Агропром» (код 34235631), ПП «Лубни-торг»( код 34652340), ПП ОСОБА_3 ( код НОМЕР_3), ТОВ «Малобузуківський камінь»( код 348788123), ТОВ «Агрохім 2001»( код 35274677), ТОВ «Агроком-2005»( код 33456780), ТОВ «Фаворит»(код 14190955), печатки вищевказаних підприємств, інші предмети та документи, які вказують на причетність ОСОБА_2 до ухилення від сплати податків, керуючись ст. 177 КПК України,-

П О С Т А Н О В И В:

1.Провести обшук за фактичним місцем проживання ОСОБА_2, за адресою АДРЕСА_1 з метою виявлення та вилучення первинних бухгалтерських документів ПП ОСОБА_2 по господарським взаємовідносинам з ТОВ «Іншторм»(код 30980558), ТОВ «Хитці-Агропром»(код 34235631), ПП «Лубни-торг»( код 34652340), ПП ОСОБА_3 ( код НОМЕР_3), ТОВ «Малобузуківський камінь»( код 348788123), ТОВ «Агрохім 2001»( код 35274677), ТОВ «Агроком-2005»( код 33456780), ТОВ «Фаворит»(код 14190955), печатки вищевказаних підприємств, інших предметів та документів, які вказують на причетність ОСОБА_2 до ухилення від сплати податків.

2. Проведення обшуку доручити співробітникам податкової міліції.

3. Копію постанови направити прокурору Черкаської області.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя:

Постанова оголошена __2011 р._______