Ухвала суду № 45264680, 12.04.2013, Соснівський районний суд м. Черкас

У К Р А Ї Н А

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

м. Черкаси 05 квітня 2013 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Чепурного В.П., при секретарі Олефіренко В.В., розглянувши клопотання слідчого з ОВС СУ ДПС у Черкаській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів ,-

В С Т А Н О В И В :

Слідчий з ОВС СУ ДПС У Черкаській області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_1 звернулась до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

В даному клопотанні зазначає, що в слідчому управлінні ДПС у Черкаській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженні №32013250000000091 щодо факту ухилення службовими особами ТОВ «Хлібна Нива» (код ЄДРПОУ 32480414) від сплати податків в особливо великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. З ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування вказаного кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ «Хлібна Нива» (код ЄДРПОУ 32480414). відповідно до акту перевірки від 05.04.2011 №67/22-32480414 «Про результати позапланової виїзної документальної перевірки ТОВ «Хлібна Нива» (код ЄДРПОУ 32480414) з питань дотримання норм податкового законодавства щодо формування податкового кредиту та податкових зобов'язань з податку на додану вартість по взаємовідносинах з контрагентом ТОВ «Дім Пива» (код ЄДРПОУ 31750777) за період з 01.05.2011 по 30.06.201 1» ухилились від сплати податків на суму 1 635 000 грн.

Крім цього, службові особи ТОВ «Хлібна Нива» (код ЄДРПОУ 32480414). відповідно до акту перевірки від 18.05.2012 №103/23-32480414 «Про результати позапланової виїзної документальної перевірки ТОВ «Хлібна Нива» (код ЄДРПОУ 32480414) з питань дотримання норм податкового законодавства щодо формування податкового кредиту та податкових зобов'язань з податку на додану вартість по взаємовідносинах з контрагентами ТОВ «Автобудсервіс Плюс» ТОВ «ОСОБА_2 ОСОБА_3». ТОВ «Екосвіт Україна» та ТОВ «ОСОБА_2 ОСОБА_4» в період січня, березня, квітня, липня, серпня, вересня та жовтня 201 1 року ухилились від сплати податків на суму 4 656 714 грн.

Крім цього, службові особи ТОВ «Хлібна Нива» (код ЄДРПОУ 32480414). відповідно до акту перевірки від 30.07.2012 №207/22-324480414 «Про результати позапланової виїзної документальної перевірки ТОВ «Хлібна Нива» (код ЄДРПОУ 32480414) з питань дотримання норм податкового законодавства щодо формування податкового кредит} та податкових зобов'язань з податку на додану вартість по взаємовідносинах з контрагентом ТОВ «Винбарел» (код ЄДРПОУ 34901878) в період з 01.01.2012 по 31.03.2012 ухилились від сплати податків на суму 1 976 000 грн.

Всього в період з 01.05.2011 по 31.03.2012 службові особи ТОВ «Хлібна Нива» (код ЄДРПОУ 32480414) умисно ухились від сплати податків на загальну суму 8 267 714 грн.. що є в особливо великих розмірах на вказаний період часу та в їх діях вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. З ст. 212 КК України, кваліфікованого як умисне ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Враховуючи вищевикладене для з'ясування обставин проведення фінансово-

господарських взаємовідносин ТОВ «Хлібна Пива» (код ЄДРПОУ 32480414) з ТОВ «ОСОБА_2 ОСОБА_3» (код ЄДРПОУ 35296418) на даний час виникла необхідність у тимчасовому доступі з можливістю вилучення до матеріалів кримінального провадження документів реєстраційної та податкової звітності (довідки про взяття на облік платника податків, статуту, установчого договору , корінця щодо отримання свідоцтва платника ПДВ, доручень на представництво інтересів наказів щодо призначення посадових осіб, протоколів загальних зборів учасників товариства, анкет щодо засновників та службових осіб, повідомлень щодо відкриття та закриття них рахунків, актів документальних перевірок щодо дотримання вимог податкового та валютного законодавства, актів тематичних перевірок щодо обгрунтованості формування податкового кредиту з ПДВ, рішень (ухвал) господарського суду, рішень власника щодо ліквідації підприємства, зустрічних перевірок, податкових декларацій з податку на додану вартість та з податку на прибуток, звітів за формою 1-ДФ) ТОВ «ОСОБА_2 ОСОБА_3» (код ЄДРПОУ 418) за період січня - жовтня 2011 року.

На підставі вищевикладеного та того, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому необхідно ати тимчасовий доступ з можливістю вилучити документи реєстраційної та податкової звітності ТОВ «ОСОБА_2 ОСОБА_3» (код ЄДРПОУ 35296418) за період січня - жовтня 2011 року які даний час перебувають у володінні ДПІ у Франківському районі м. Львова Львівської області.

Просить надати дозвіл на тимчасовий доступ з можливістю вилучити оригінали документів реєстраційної та податкової звітності (довідки про взяття на облік платника податків, статуту, установчого договору, корінця щодо отримання свідоцтва платника ПДВ, доручень на представництво інтересів, наказів щодо призначення посадових осіб, протоколів загальних і учасників товариства, анкет щодо засновників та службових осіб, повідомлень щодо відкриття та закриття поточних рахунків, актів документальних перевірок щодо дотримання податкового та валютного законодавства, актів тематичних перевірок щодо обгрунтованості формування податкового кредиту з ПДВ, рішень (ухвал) господарського суду, рішень власника щодо ліквідації підприємства, зустрічних перевірок, податкових декларацій з податку на додану вартість та з податку на прибуток, звітів за формою 1-ДФ) ТОВ « ОСОБА_2 Ве КА ОСОБА_3» ( код ЄДРПОУ 35296418) за період січня жовтня 2011року, які на даний час перебувають у володінні ДПІ у Франківському районі м. Львів Львівської області ДПС.

Сторони в судове засідання не з»явились, причина неявки суду не відома, про день розгляду справи повідомлялись належним чином.

Дослідивши матеріали справи суд , вважаю, що клопотання слідчого не підлягає до задоволення, оскільки розгляд клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів має бути здійснений із участю сторін слідчого, прокурора, а також наданні суду матеріалів кримінального провадження.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст.159, 162 КПК України,

УХВАЛИВ:

У задоволенні клопотання слідчому ОВС СУ ДПС у Черкаській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1- відмовити.

Ухвала може оскарженю не підлягає.

Слідчий суддя

Соснівського районного суду

м. Черкаси ОСОБА_5