Ухвала суду № 45253949, 04.04.2014, Подільський районний суд міста Києва

Подільський районний суд міста Києва

Справа № 758/3610/14-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

04 квітня 2014 року

Слідчий суддя Подільського районного суду м. Києва Васильченко О.В. при секретарі Дмитренко Ю.В., розглянувши у судовому засіданні клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Гошовського В.М., про надання тимчасового доступу до документів,

В С Т А Н О В И В :

Слідчий СУ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Гошовський В.М., за погодженням із прокурором Подільського району м. Києва Малим Є.І., звернувся до суду з клопотанням про надання тимчасового доступу до документів.

У клопотанні слідчий зазначив, що у провадженні СУ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ Міндоходів у м. Києві перебуває кримінальне провадження № 32014100070000001 від 10.01.2014 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПрАТ «СК «Енергорезерв» (ЄДРПОУ 22910777) умисно ухилились від сплати податку на прибуток страхової організації за період з 01.04.2011 р. по 31.12.2012 р. на загальну суму 1 314 200 грн., у зв'язку із безпідставно віднесенням до валових витрат ПрАТ «СК «Енергорезерв» страхових платежів здійсненних за договорами перестрахування з ПрАТ «Прогрес-Фонд» (ЄДРПОУ 30303336), ТДВ «СК «Сяйво» (ТДВ СК «Страховик») (ЄДРПОУ 32704920) та ТДВ «СК «Рада» (ТДВ СК «Відродження України») (ЄДРПОУ 30779308), які фактично не могли забезпечувати реальний страховий захист прийнятих ризиків.

Згідно бази даних податкової служби «АІС ОР» та актів перевірки встановлено, що ПрАТ «СК «Енергорезерв» (ЄДРПОУ 22910777) перебуває на податковому обліку в ДПІ у Подільському районі ГУ Міндоходів у м. Києві. Рахунки №№ 26503012813897, 26503012813897, 26503012813897 відкритих в ПАТ «Державний експортно-імпортний банк України» (МФО 322313).

На даний час у слідства виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів ПрАТ «СК «Енергорезерв», які становлять банківську таємницю та перебувають у володінні ПАТ «Державний експортно-імпортний банк України» (МФО 322313), серед яких: заяви про відкриття/закриття рахунку, картки із зразками підписів та відбитку печатки, договори на здійснення розрахунково-касового обслуговування, договір про використання системи «Клієнт-Банк», акти прийому-передачі виконаних робіт, копії паспортів, ідентифікаційних кодів, наказів про призначення на посади, повідомлень, свідоцтв, довідок, статуту, листування, платіжні доручення, меморіальні ордери.

Зазначені документи ПрАТ «СК «Енергорезерв» (ЄДРПОУ 22910777) необхідно вилучити в ПАТ «Державний експортно-імпортний банк України» (МФО 322313) з метою встановлення конкретних службових осіб ПрАТ «СК «Енергорезерв» (ЄДРПОУ 22910777) відповідальних за здійснення фінансових операцій і дослідження обставин оформлення та підписання документів, що свідчать про здійснення страхових платежів за договорами страхування та обставин проведення розрахунків по договорам перестрахування з ПрАТ «Прогрес-Фонд» (ЄДРПОУ 30303336), ТДВ «СК «Сяйво» (ТДВ СК «Страховик») (ЄДРПОУ 32704920) та ТДВ «СК «Рада» (ТДВ СК «Відродження України») (ЄДРПОУ 30779308), достовірності визначення об'єкту оподаткування за цими операціями, проведення судово-економічних експертиз.

Посилаючись на зазначені обставини, слідчий просив винести ухвалу про надання документів, які перебувають у володінні ПАТ «Державний експортно-імпортний банк України» (МФО 322313), що містять банківську таємницю клієнта банку - ПрАТ «СК «Енергорезерв» (ЄДРПОУ 22910777) рахунки №№ 26503012813897, 26503012813897, 26503012813897 за період з 01.01.11р. по 31.03.14р., а саме: документів, які містяться у справі клієнта ПрАТ «СК «Енергорезерв» (ЄДРПОУ 22910777) і стосуються відкриття та обслуговування рахунків №№ 26503012813897, 26503012813897, 26503012813897 в т.ч. заяви про відкриття/закриття рахунку, картки із зразками підписів та відбитку печатки, договори на здійснення розрахунково-касового обслуговування, договір про використання системи «Клієнт-Банк», акти прийому-передачі виконаних робіт, технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп'ютери суб'єкта господарювання ПрАТ «СК «Енергорезерв» (ЄДРПОУ 22910777) вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи «Клієнт банк»; протоколи системи «Банк-Клієнт» в яких міститься дата та час з'єднання (включаючи години, хвилини та секунди з'єднання), електронне ім'я користувача, назва операції та ІР - адреса клієнта; документацію, яка свідчить про отримання від працівників банку електронної картки зі зразком підпису службових осіб підприємств, копій паспортів, ідентифікаційних кодів, наказів про призначення на посади, повідомлень, свідоцтв, довідок, статуту; інформації як на паперових носіях, так в електронному вигляді, яка міститься в платіжних дорученнях, меморіальних ордерах, відомостях про рух коштів, з повною розшифровкою кредитових і дебетових перерахувань, із зазначенням реквізитів учасників фінансових операцій, МФО банків, номерів рахунків, дати, суми, реквізитів платіжних документів, номерів референсів, призначення платежів, що свідчить про обіг коштів по рахунках №№ 26503012813897, 26503012813897, 26503012813897 ПрАТ «СК «Енергорезерв» (ЄДРПОУ 22910777) за період з 01.01.11р. по 31.03.14р. з можливістю вилучення завірених належним чином копій вказаних документів, оскільки копії документів містять підписи службових осіб та відбиток печатки підприємства, а також інформацію, які в подальшому будуть використані для проведення техніко-криміналістичної та судово-економічної експертиз вказаних у клопотанні документів.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав з викладених у ньому підстав та просив клопотання задовольнити.

Суд вважає за можливе розглядати клопотання у відсутність особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України.

Заслухавши слідчого, вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до висновку про задоволення клопотання, виходячи з наступного.

Судом встановлено, що відомості про кримінальне правопорушення за ч. 1 ст. 212 КК України внесено Єдиного реєстру досудових розслідувань № 32014100070000001 від 10.01.2014р.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Клопотання слідчого, яке надійшло до суду відповідає вимогам КПК України.

Враховуючи, те що дані, які містять банківську таємницю ПАТ «Державний експортно-імпортний банк України» відносно ПрАТ «СК «Енергорезерв» можуть мати суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також сприяти розкриттю кримінального правопорушення, суд приходить до висновку про обґрунтованість та законність клопотання, у зв'язку з чим клопотання підлягає задоволенню.

Керуючись ст. ст. 159-166, 309 КПК України,

У Х В А Л И В :

Клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Гошовського В.М. - задовольнити.

ПАТ «Державний експортно-імпортний банк України» (МФО 322313), надати слідчому СУ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Гошовськму В.М. тимчасовий доступ до документів, що містять банківську таємницю клієнта банку - ПрАТ «СК «Енергорезерв» (ЄДРПОУ 22910777) рахунки №№ 26503012813897, 26503012813897, 26503012813897 за період з 01.01.11р. по 31.03.14р. з можливістю вилучення завірених належним чином копій наступних документів:

- документів, які містяться у справі клієнта ПрАТ «СК «Енергорезерв» (ЄДРПОУ 22910777) і стосуються відкриття та обслуговування рахунків №№ 26503012813897, 26503012813897, 26503012813897 в т.ч. заяви про відкриття/закриття рахунку, картки із зразками підписів та відбитку печатки, договори на здійснення розрахунково-касового обслуговування, договір про використання системи «Клієнт-Банк», акти прийому-передачі виконаних робіт, технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп'ютери суб'єкта господарювання ПрАТ «СК «Енергорезерв» (ЄДРПОУ 22910777) вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи «Клієнт банк»; протоколи системи «Банк-Клієнт» в яких міститься дата та час з'єднання (включаючи години, хвилини та секунди з'єднання), електронне ім'я користувача, назва операції та ІР - адреса клієнта; документацію, яка свідчить про отримання від працівників банку електронної картки зі зразком підпису службових осіб підприємств, копій паспортів, ідентифікаційних кодів, наказів про призначення на посади, повідомлень, свідоцтв, довідок, статуту;

- інформації як на паперових носіях, так в електронному вигляді, яка міститься в платіжних дорученнях, меморіальних ордерах, відомостях про рух коштів, з повною розшифровкою кредитових і дебетових перерахувань, із зазначенням реквізитів учасників фінансових операцій, МФО банків, номерів рахунків, дати, суми, реквізитів платіжних документів, номерів референсів, призначення платежів, що свідчить про обіг коштів по рахунках №№ 26503012813897, 26503012813897, 26503012813897 ПрАТ «СК «Енергорезерв» (ЄДРПОУ 22910777) за період з 01.01.11р. по 31.03.14р.

Строк дії ухвали становить 30 днів та обраховується з дня її постановлення.

Ухвалу виготовлено у двох примірниках, один з яких зберігається у матеріалах справи.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Cлідчий суддя Подільського районного суду м. КиєваВасильченко О.В.