Ухвала суду № 45253122, 17.06.2015, Дарницький районний суд міста Києва

ДАРНИЦЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КИЄВА

справа № 753/11209/15-к

провадження № 1-кс/753/1661/15

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"17" червня 2015 р. слідчий суддя Дарницького районного суду м. Києва Домарєв О.В., розглянувши клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Дарницькому районі ГУ ДФС у м. Києві Хорошевського О.Ю. про проведення обшуку за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014100020000055 від 05.06.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України,-

в с т а н о в и в :

Старший слідчий СУ ФР ДПІ у Дарницькому районі ГУ ДФС у м. Києві Хорошевський О.Ю., за погодженням зі старшим прокурором прокуратури Дарницького району м. Києва Піяком К.Л., звернувся до суду з клопотанням про проведення обшуку в приміщенні за адресою:м. Київ, вул. Багговутівська, б. 3/15 б, кв. 244.

Обґрунтовуючи клопотання, слідчий зазначив, що до СУ ФР ДПІ у Дарницькому районі ГУ ДФС у м. Києві від ДПІ у Дарницькому районі ГУ ДФС у м. Києві надійшов акт перевірки № 1047/26-51-22-02/33632208 від 23.02.2015 р. «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «Прилад Імпекс Автоматизація» (код ЄДРПОУ 33632208) з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.07.2014 по 31.10.2014, по взаємовідносинах з ТОВ «Компанія Алегробуд» (код ЄДРПОУ 38260232), ТОВ «Відекс» (код ЄДРПОУ 39080345), ТОВ «Сімер Ленд» (код ЄДРПОУ 39145606), ТОВ «Далас» (код ЄДРПОУ 38782543) та ТОВ «ТК Лакрес» (код ЄДРПОУ 39315528), згідно якого встановлено порушення п. 198.3, п. 198.6 ст. 198, п. 201.10 ст. 201 Податкового кодексу України, п.2.4, п. 2.16 Положення «Про документальне забезпечення записів у бухгалтерському обліку», в результаті чого встановлено заниження податку на додану вартість в сумі 1 029 199 грн.

Досудовим слідством встановлено, що директор ТОВ «Прилад Імпекс Автоматизація» (код ЄДРПОУ 33632208) ОСОБА_4, в період 2013-2014 років, з метою ухилення від сплати податків, звітує до податкового органу про придбання контрольно-вимірювальної техніки та приладів від групи транзитних підприємств: ТОВ «Мастерленд» (код ЄДРПОУ 38463588), ТОВ «Укрспліт» (код ЄДРПОУ 38726300), ТОВ «Далас» (код ЄДРПОУ 38782543), ТОВ «Тауер Білдінг» (код ЄДРПОУ 38706258), ТОВ «Роял Пропертіс» (код ЄДРПОУ 38912616), ТОВ «Сігмафон» (код ЄДРПОУ 38489323), ТОВ «Глобал Солюшіон» (код ЄДРПОУ 39577237), ТОВ «Кепітал Систем Груп» (код ЄДРПОУ 39529650), ТОВ «Спіріто Компані» (код ЄДРПОУ 39582865), ТОВ «Гамабудпроект» (код ЄДРПОУ 38651817), ТОВ «Хардітоп» (код ЄДРПОУ 38148763), ТОВ «Хай-Тек Технолоджі» (код ЄДРПОУ 37729981), ТОВ «Рейдал Капітал» (код ЄДРПОУ 38151121), ТОВ «Ктімена Інвест» (код ЄДРПОУ 38290927), ТОВ «Сталпліт» (код ЄДРПОУ 39091776), ТОВ «Інтер Мульті Солюшн» (код ЄДРПОУ 39208042), ТОВ «ТК Грандбуд» (код ЄДРПОУ 39237576), ТОВ «Полістар Груп» (код ЄДРПОУ 39205785), ТОВ «Вайтон Транс» (код ЄДРПОУ 38900422) достовірно знаючи про те, що дані операції не мають реальних правових наслідків. В свою чергу, підприємствами транзитної групи здійснювалося документальне оформлення придбання продукції від ТОВ «Білдінг Технолоджі», ТОВ «Овак», ТОВ «Ансалта», ТОВ «Комполайн», ТОВ «Техно-Проект», ТОВ «Компанія Траком», ТОВ «Сімідон ЛТД», на яких обривається ланцюг постачання товарів. Таким чином, в результаті умисних дій директора ТОВ «Прилад Імпекс Автоматизація» (код ЄДРПОУ 33632208) ОСОБА_4,згідно аналітичного дослідження № 151/16-10/33632208 від 04.06.2014 р., до бюджету не надійшло ПДВ в сумі 3 817 517 грн.

В ході досудового слідства встановлено, що посадові особи ТОВ «Компанія Алегробуд», ТОВ «Відекс», ТОВ «Сімер Ленд», ТОВ «Далас», ТОВ «ТК Лакрес», ТОВ «Мастерленд», ТОВ «Укрспліт», ТОВ «Далас», ТОВ «Тауер Білдінг», ТОВ «Роял Пропертіс», ТОВ «Сігмафон», ТОВ «Глобал Солюшіон», ТОВ «Кепітал Систем Груп», ТОВ «Спіріто Компані», ТОВ «Гамабудпроект», ТОВ «Хардітоп», ТОВ «Хай-Тек Технолоджі», ТОВ «Рейдал Капітал», ТОВ «Ктімена Інвест», ТОВ «Сталпліт», ТОВ «Інтер Мульті Солюшн», ТОВ «ТК Грандбуд», ТОВ «Полістар Груп», ТОВ «Вайтон Транс» з метою ухилення від кримінальної відповідальності мають намір знищити документи, які свідчать про взаємовідносини з підприємством ТОВ «Прилад Імпекс Автоматизація» (код ЄДРПОУ 33632208) та іншими підприємствами за допомогою, яких здійснюється мінімізація податкових зобов'язань.

Також співробітниками ОУ ДПІ у Дарницькому районі ГУ ДФС у м. Києві протоколом огляду від 29.05.2015 р. здійснено аналіз податкової звітності транзитної групи підприємств, а саме: ТОВ «Мастерленд» (код ЄДРПОУ 38463588), ТОВ «Укрспліт» (код ЄДРПОУ 38726300), ТОВ «Далас» (код ЄДРПОУ 38782543), ТОВ «Тауер Білдінг» (код ЄДРПОУ 38706258), ТОВ «Роял Пропертіс» (код ЄДРПОУ 38912616), ТОВ «Сігмафон» (код ЄДРПОУ 38489323), ТОВ «Глобал Солюшіон» (код ЄДРПОУ 39577237), ТОВ «Кепітал Систем Груп» (код ЄДРПОУ 39529650), ТОВ «Спіріто Компані» (код ЄДРПОУ 39582865), ТОВ «Гамабудпроект» (код ЄДРПОУ 38651817), ТОВ «Хардітоп» (код ЄДРПОУ 38148763), ТОВ «Хай-Тек Технолоджі» (код ЄДРПОУ 37729981), ТОВ «Рейдал Капітал» (код ЄДРПОУ 38151121), ТОВ «Ктімена Інвест» (код ЄДРПОУ 38290927), ТОВ «Сталпліт» (код ЄДРПОУ 39091776), ТОВ «Інтер Мульті Солюшн» (код ЄДРПОУ 39208042), ТОВ «ТК Грандбуд» (код ЄДРПОУ 39237576), ТОВ «Полістар Груп» (код ЄДРПОУ 39205785), ТОВ «Вайтон Транс» (код ЄДРПОУ 38900422) та встановлено що дана транзитна група використовує ІР адресу - 78.111.187.188, яка надається з серверу у Німеччині.

В ході проведення оперативних заходів співробітниками ОУ ДПІ у Дарницькому районі ГУ ДФС у м. Києві здійснено виїзд за адресою: м. Київ, вул. Багговутівська, б. 3/15 б, кв. 244, в результаті чого встановлено, що за вказаною адресою знаходиться багатоповерховий житловий будинок, в ході розмови з невстановленою особою та при візуальному огляді обстановки даного житлового приміщення встановлено документи які мають відношення до вищевказаної транзитної групи.

Досудовим слідством встановлено, що вищевказані документи переховуються посадовими особами ТОВ «Мастерленд» (код ЄДРПОУ 38463588), ТОВ «Укрспліт» (код ЄДРПОУ 38726300), ТОВ «Далас» (код ЄДРПОУ 38782543), ТОВ «Тауер Білдінг» (код ЄДРПОУ 38706258), ТОВ «Роял Пропертіс» (код ЄДРПОУ 38912616), ТОВ «Сігмафон» (код ЄДРПОУ 38489323), ТОВ «Глобал Солюшіон» (код ЄДРПОУ 39577237), ТОВ «Кепітал Систем Груп» (код ЄДРПОУ 39529650), ТОВ «Спіріто Компані» (код ЄДРПОУ 39582865), ТОВ «Гамабудпроект» (код ЄДРПОУ 38651817), ТОВ «Хардітоп» (код ЄДРПОУ 38148763), ТОВ «Хай-Тек Технолоджі» (код ЄДРПОУ 37729981), ТОВ «Рейдал Капітал» (код ЄДРПОУ 38151121), ТОВ «Ктімена Інвест» (код ЄДРПОУ 38290927), ТОВ «Сталпліт» (код ЄДРПОУ 39091776), ТОВ «Інтер Мульті Солюшн» (код ЄДРПОУ 39208042), ТОВ «ТК Грандбуд» (код ЄДРПОУ 39237576), ТОВ «Полістар Груп» (код ЄДРПОУ 39205785), ТОВ «Вайтон Транс» (код ЄДРПОУ 38900422) та можливо інших вищевказаних підприємств, які задіяні в схемі мінімізації податкових зобов'язань та податкового кредиту за адресою: м. Київ, вул. Багговутівська, б. 3/15 б, кв. 244. Згідно листа Київського міського бюро технічної інвентаризації та реєстрації права власності № 7102 (И-2015) від 02.06.2015 р. дане житлове приміщення за адресою: м. Київ, вул. Багговутівська, б. 3/15 б, кв. 244 на право власності не зареєстровано. Також згідно витягу з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно № 38555126 від 04.06.2015 р. у Державному реєстрі речових прав на нерухоме майно відносно даного житлового приміщення за адресою: м. Київ, вул. Багговутівська, б. 3/15 б, кв. 244 відомості відсутні.

Як в подальшому встановлено, в приміщенні за адресою: м. Київ, вул. Багговутівська, б. 3/15 б, кв. 244, яке використовують ТОВ «Мастерленд» (код ЄДРПОУ 38463588), ТОВ «Укрспліт» (код ЄДРПОУ 38726300), ТОВ «Далас» (код ЄДРПОУ 38782543), ТОВ «Тауер Білдінг» (код ЄДРПОУ 38706258), ТОВ «Роял Пропертіс» (код ЄДРПОУ 38912616), ТОВ «Сігмафон» (код ЄДРПОУ 38489323), ТОВ «Глобал Солюшіон» (код ЄДРПОУ 39577237), ТОВ «Кепітал Систем Груп» (код ЄДРПОУ 39529650), ТОВ «Спіріто Компані» (код ЄДРПОУ 39582865), ТОВ «Гамабудпроект» (код ЄДРПОУ 38651817), ТОВ «Хардітоп» (код ЄДРПОУ 38148763), ТОВ «Хай-Тек Технолоджі» (код ЄДРПОУ 37729981), ТОВ «Рейдал Капітал» (код ЄДРПОУ 38151121), ТОВ «Ктімена Інвест» (код ЄДРПОУ 38290927), ТОВ «Сталпліт» (код ЄДРПОУ 39091776), ТОВ «Інтер Мульті Солюшн» (код ЄДРПОУ 39208042), ТОВ «ТК Грандбуд» (код ЄДРПОУ 39237576), ТОВ «Полістар Груп» (код ЄДРПОУ 39205785), ТОВ «Вайтон Транс» (код ЄДРПОУ 38900422) по взаємовідносинах з ТОВ «Прилад Імпекс Автоматизація» (код ЄДРПОУ 33632208) та інших підприємств реально діючого сектору економіки, які задіяні в схемі мінімізації податкових зобов'язань та податкового кредиту, документів податкової звітності, бухгалтерської звітності, документи, щодо імпорту та експорту товару, документів щодо перерахування грошових коштів, коштів отриманих від незаконної діяльності вищевказаних підприємств, електронних носіїв інформації (комп'ютерної техніки) та інших носіїв інформації на яких зберігаються відомості щодо взаємовідносин між вищевказаними підприємствами, печаток та штампів підприємств, які мають ознаки фіктивності та інші фіктивні підприємства, які можуть бути доказами під час судового розгляду.

З метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання предметів та документів, які містять на собі сліди вчинення кримінального правопорушення, можуть бути речовими доказами у кримінальному провадженні, та в подальшому можуть бути знищені з метою укриття слідів злочину, у досудового слідства постала необхідність у проведенні обшуку в приміщенні за адресою: м. Київ, вул. Багговутівська, б. 3/15 б, кв. 244, оскільки отримати вищезазначені відомості в інший спосіб не виявляється за можливим.

Слідчий та прокурор клопотання підтримали. Дослідивши матеріали клопотання, суд вважає за необхідне клопотання задовольнити, виходячи з наступних підстав.

Частиною 3 статті 234 КПК України передбачено, що у разі необхідності провести обшук слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням, яке повинно містити відомості про: 1) найменування кримінального провадження та його реєстраційний номер; 2) короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв'язку з розслідуванням якого подається клопотання; 3) правову кваліфікацію кримінального правопорушення з зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; 4) підстави для обшуку; 5) житло чи інше володіння особи або частину житла чи іншого володіння особи, де планується проведення обшуку; 6) особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться; 7) речі, документи або осіб, яких планується відшукати.

До клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими прокурор, слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання (ч.4 ст.234 КПК України).

Обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

З огляду на викладені обставини, суд приходить до висновку, що слідчим та прокурором у клопотанні доведено наявність достатніх підстав для проведення обшуку, оскільки доведено наявність вчинення кримінального правопорушення, є підстави вважати, що відшукуванні документи, комп'ютерна техніка та інші речі ймовірно можуть знаходитись у вказаному приміщенні та мати значення для досудового розслідування, відомості, які містяться, у відшукуваних документах, можуть бути доказами під час судового розгляду.

Керуючись ст. 234 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Дарницькому районі ГУ ДФС у м. Києві Хорошевського О.Ю. про проведення обшуку - задовольнити.

Надатистаршому слідчому СУ ФР ДПІ у Дарницькому районі ГУ ДФС у м. Києві Хорошевському О.Ю. дозвіл на проведення обшуку в приміщенні за адресою: м. Київ, вул. Багговутівська, б. 3/15 б, кв. 244, яке використовується ТОВ «Мастерленд» (код ЄДРПОУ 38463588), ТОВ «Укрспліт» (код ЄДРПОУ 38726300), ТОВ «Далас» (код ЄДРПОУ 38782543), ТОВ «Тауер Білдінг» (код ЄДРПОУ 38706258), ТОВ «Роял Пропертіс» (код ЄДРПОУ 38912616), ТОВ «Сігмафон» (код ЄДРПОУ 38489323), ТОВ «Глобал Солюшіон» (код ЄДРПОУ 39577237), ТОВ «Кепітал Систем Груп» (код ЄДРПОУ 39529650), ТОВ «Спіріто Компані» (код ЄДРПОУ 39582865), ТОВ «Гамабудпроект» (код ЄДРПОУ 38651817), ТОВ «Хардітоп» (код ЄДРПОУ 38148763), ТОВ «Хай-Тек Технолоджі» (код ЄДРПОУ 37729981), ТОВ «Рейдал Капітал» (код ЄДРПОУ 38151121), ТОВ «Ктімена Інвест» (код ЄДРПОУ 38290927), ТОВ «Сталпліт» (код ЄДРПОУ 39091776), ТОВ «Інтер Мульті Солюшн» (код ЄДРПОУ 39208042), ТОВ «ТК Грандбуд» (код ЄДРПОУ 39237576), ТОВ «Полістар Груп» (код ЄДРПОУ 39205785), ТОВ «Вайтон Транс» (код ЄДРПОУ 38900422) по взаємовідносинах з ТОВ «Прилад Імпекс Автоматизація» (код ЄДРПОУ 33632208) та інших підприємств реально діючого сектору економіки, які задіяні в схемі мінімізації податкових зобов'язань та податкового кредиту, документів податкової звітності, бухгалтерської звітності, документи, щодо імпорту та експорту товару, документів щодо перерахування грошових коштів, коштів отриманих від незаконної діяльності вищевказаних підприємств, електронних носіїв інформації (комп'ютерної техніки) та інших носіїв інформації на яких зберігаються відомості щодо взаємовідносин з наступними підприємствами ТОВ «Компанія Алегробуд», ТОВ «Відекс», ТОВ «Сімер Ленд», ТОВ «Далас», ТОВ «ТК Лакрес», ТОВ «Мастерленд», ТОВ «Укрспліт», ТОВ «Далас», ТОВ «Тауер Білдінг», ТОВ «Роял Пропертіс», ТОВ «Сігмафон», ТОВ «Глобал Солюшіон», ТОВ «Кепітал Систем Груп», ТОВ «Спіріто Компані», ТОВ «Гамабудпроект», ТОВ «Хардітоп», ТОВ «Хай-Тек Технолоджі», ТОВ «Рейдал Капітал», ТОВ «Ктімена Інвест», ТОВ «Сталпліт», ТОВ «Інтер Мульті Солюшн», ТОВ «ТК Грандбуд», ТОВ «Полістар Груп», ТОВ «Вайтон Транс», печаток, штампів вищевказаних підприємств та підприємств які мають ознаки фіктивності.

Ухвала слідчого судді набирає законної сили з моменту її оголошення.

Строк дії ухвали - один місяць з дня постановлення ухвали.

Відповідно до ст.309 КПК України дана ухвала слідчого судді оскарженню в апеляційному порядку не підлягає.

Слідчий суддя О.В. Домарєв