Ухвала суду № 45251287, 08.06.2015, Соснівський районний суд м. Черкас

Справа №712/6056/15-к

Провадження №1кс/712/2471/15

У К Р А Ї Н А

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей та документів

місто Черкаси 08 червня 2015 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м.Черкаси Грабовий П.С., за участю прокурора Палій Т.Л., заступника начальника СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_1, розглянув винесене в кримінальному провадженні №32015250000000022 заступником начальника СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_1 і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 клопотання про здійснення тимчасового доступу до речей і документів, а також додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали кримінального провадження №32015250000000022, заслухавши думку прокурора та слідчого, -

ВСТАНОВИВ:

В слідчому управлінні фінансових розслідувань ГУ ДФС у Черкаській області 27 лютого 2015 року розпочато досудове розслідування у кримінальному провадженні №32015250000000022 по факту умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Золотоніський лікеро-горілчаний завод «Златогор» (код ЄДРПОУ 31082518), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст.212 КК України.

Одне з порушень вимог податкового законодавства сталося в звязку з тим, що службові особи ТОВ «Золотоніський ЛГЗ «Златогор» (код ЄДРПОУ 31082518), року будучи відповідальними за правильність нарахування та своєчасність сплати податків та обовязкових платежів до державного бюджету, умисно, з метою ухилення від сплати податків відобразили в червні та липні 2014 року, в бухгалтерському обліку та податковій звітності підприємства, безтоварні фінансово господарські операції по взаємовідносинам з СГД, що має ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «Ензо трейд» (код ЄДРПОУ 39195290), в результаті чого, ухилились від сплати до бюджету держави ПДВ в сумі 1142 тис. грн., що є в значних розмірах.

Крім того, службові особи ТОВ «Золотоніський лікеро-горілчаний завод «Златогор» (код ЄДРПОУ 31082518), відповідно до акту документальної перевірки №385/23-13-2200/31082518 від 28.11.2014 року, за рахунок відображення в бухгалтерському та податковому обліку підприємства сумнівних та маючих ознаки нікчемності операцій з придбання у ПП «Сімплікс» (код ЄДРПОУ 39193141) та ТОВ «БК «Форум Інвест» товарів та послуг, ухилились від сплати податку на додану вартість за червень, липень та серпень 2014 року в сумі 3111 тис. грн., що є в особливо великих розмірах.

Для зясування обставин фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «Золотоніський лікеро-горілчаний завод «Златогор» (код ЄДРПОУ 31082518) з приводу придбання товарно-матеріальних цінностей у ТОВ «Ензо трейд» (код ЄДРПОУ 39195290), ПП «Сімплікс» (код ЄДРПОУ 39193141) та ТОВ «БК «Форум Інвест» (код ЄДРПОУ 39163363), а також відображення вказаних господарських відносин в податковій звітності підприємства, виникла необхідність у тимчасовому доступі з можливістю вилучення оригіналів актів документальних перевірок ТОВ «Золотоніський лікеро-горілчаний завод «Златогор» (код ЄДРПОУ 31082518) №327/23-13-2200/31082518 від 10.10.2014 та №385/23-13-2200/31082518 від 28.11.2014, а також декларацій з податку на додану вартість підприємства за червень, липень та серпень 2014 року.

Вказані документи перебувають у володінні Золотоніської ОДПІ ГУ ДФС у Черкаській області, оскільки підприємство зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1 і перебуває на обліку у вказаній установі.

Акти документальних перевірок ТОВ «Золотоніський лікеро-горілчаний завод «Златогор» (код ЄДРПОУ 31082518) №327/23-13-2200/31082518 від 10.10.2014 та №385/23-13-2200/31082518 від 28.11.2014, а також декларації з податку на додану вартість підприємства за червень, липень та серпень 2014 року у кримінальному провадженні мають доказове значення, так як у вказаних актах міститься інформація про порушення підприємством вимог податкового законодавства. Крім того, в деклараціях з податку на додану вартість відображені господарські взаємовідносини з субєктами господарської діяльності, що мають ознаки фіктивності.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також враховуючи, що в разі будь-якого зволікання з вилученням цих документів будуть створені можливості для їх знищення чи переховування, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України,-

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання заступника начальника СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_1 та дозволити тимчасовий доступ до речей і документів, з можливістю вилучити в Золотоніській ОДПІ ГУ ДФС у Черкаській області оригінали актів документальних перевірок ТОВ «Золотоніський лікеро-горілчаний завод «Златогор» (код ЄДРПОУ 31082518) №327/23-13-2200/31082518 від 10.10.2014 та №385/23-13-2200/31082518 від 28.11.2014, а також декларації з податку на додану вартість підприємства за червень, липень та серпень 2014 року, та які перебувають у володінні службових осіб Золотоніській ОДПІ ГУ ДФС у Черкаській області.

Організацію виконання даної ухвали покласти на заступника начальника СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_1 або іншій особі за його дорученням.

Ухвала оскарженню не підлягає та діє протягом 30 днів з моменту її оголошення.

Слідчий суддя : П.С.Грабовий