Ухвала суду № 45243764, 28.04.2015, Шевченківський районний суд міста Полтави (до 25.04.2025 - Октябрський районний суд м. Полтави)

Дата документу 28.04.2015 Справа № 554/5393/15-к

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

28 квітня 2015 року м. Полтава

Слідчий суддя Октябрського районного суду міста Полтави Чуванова А.М., при секретарі Ігнатенко С.Ю., за участю слідчого Порощай Є.С., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів, погоджене прокурором, за матеріалами досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 12014170020001387 від 17.07.2014 року за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст.212 КК України,-

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся до суду із вище зазначеним клопотанням, яке обґрунтовує тим, що в провадженні СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області знаходяться матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №12014170020001387 від 17.07.2014 року за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Встановлено, що на протязі 2014 року службові особи ТОВ «Альянс-Нафтогаз» (код ЄДРПОУ 32689777), в тому числі із використанням пов`язаного суб`єкта господарської діяльності ТОВ «Лубнигазбуд» (код ЄДРПОУ 34235569) з метою безпідставного завищення сум податкового кредиту з податку на додану вартість по бухгалтерському та податковому обліках підприємства відобразили операції з придбання товарів (робіт, послуг) від підприємств, що мають ознаки «фіктивності», а саме: ТОВ «Гарант Максимум» (код ЄДРПОУ 38683718), ТОВ «Стайл ЛТД» (код ЄДРПОУ 38917478), ТОВ «ОСОБА_2 ОСОБА_3» (код ЄДРПОУ 39063272), ТОВ «Бекар М» (код ЄДРПОУ 39319339), ТОВ «Верта Груп» (код ЄДРПОУ 38804912), ТОВ «Дельта Союз» (код ЄДРПОУ 38805078), ТОВ «Бігфорк» (код ЄДРПОУ 39005357), ТОВ «Дірект Роуд» (код ЄДРПОУ 38910561), ТОВ «Алертон» (код ЄДРПОУ 39319234), ТОВ «Десмонд» (код ЄДРПОУ 39122306), ТОВ «Ромаростар» (код ЄДРПОУ 39122641), ТОВ «Будівельна компанія «Авра Моноліт» (код ЄДРПОУ 39236970), ТОВ «Прад ЛТД» (код 39330415), ТОВ «Фавор-Приват» (код ЄДРПОУ 35997648), ТОВ «Інтейра» (код ЄДРПОУ 39334650), які носять безтоварний характер, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в значних розмірах.

В ході досудового розслідування встановлено, що на протязі 2014 року ТОВ «Альянс-Нафтогаз» та ТОВ «Лубнигазбуд» в своєму бухгалтерському та податковому обліках відображає придбання від ТОВ «Стайл ЛТД» товарів (робіт, послуг) (код ЄДРПОУ 38917478).

У ході проведення досудового розслідування вказаного правопорушення виникла необхідність в отриманні оригіналів документів облікової справи ТОВ «Стайл ЛТД» (код ЄДРПОУ 38917478).

Вказані документи знаходяться в ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м.Києві, що підтверджується витягом з центральної бази даних платників податків, де зазначено про перебування ТОВ «Стайл ЛТД» на податковому обліку в ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м.Києві за адресою: м.Київ, вул. Багговутівська, буд.26.

З огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення зазначеної інформації, розгляд даного клопотання слідчий вважав за необхідне проводити відповідно до ч. 2 ст.163 КПК України без виклику представників ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м.Києві, про що надав до суду заяву.

Слідчий в судовому засіданні підтримав заявлене клопотання.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст. 107 КПК України.

Вивчивши матеріали кримінального провадження, суть клопотання, суд дійшов до висновку про наявність в матеріалах кримінального провадження достатніх даних, що дають підстави вважати, що вищевказані документи, питання про проведення тимчасового доступу до яких ставиться в клопотанні органу досудового слідства, містять дані, що мають значення для встановлення істини, а також з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, суд вважає клопотання слідчого таким, що підлягає задоволенню. Отримати інформацію в інший спосіб неможливо.

Однак, звертаю увагу на вимоги п.5 ч.1 ст.164 КПК України згідно якої в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів має бути зазначено назва, опис, інші відомості, які дають можливість визначити речі і документи, до яких повинен бути наданий тимчасовий доступ.

Таким чином, посилання слідчого в клопотанні про надання тимчасового доступу до «інших документів ТОВ «Стайл ЛТД», є неконкретизованими, а сама ухвала суду з приводу надання тимчасового доступу до інших даних може бути незрозумілою для виконання, що суперечить вимогам п.5 ч.1 ст.164 КПК України і тому клопотання слідчого в цій частині задоволенню не підлягає

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 40, 107, 110, 131, 132, 159-166 КПК України,-

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого задовольнити.

Надати тимчасовий доступ до речей і документів, з можливістю їх вилучення, які перебувають у володінні ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м.Києві за адресою: м.Київ, вул. Багговутівська, буд.26, а саме до оригіналів, а у разі їх відсутності копій наступних документів: оригіналів матеріалів облікової справи (реєстраційних та статутних документів) ТОВ «Стайл ЛТД» (код ЄДРПОУ 38917478), в т.ч. свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи, довідки про взяття на облік платників податків, свідоцтва про реєстрацію платника податку на додану вартість, статуту, протоколів установчих зборів, протоколів загальних зборів, рішень засновників, установчих договорів, посадових інструкцій, переміщення по посадах, функціональних обовязків, наказів про надання відпустки та виклик з неї, заяв про прийняття на роботу, наказів про призначення та звільнення службових осіб, документів листування тощо, а також інших документів, наданих підприємством та складених працівниками ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м.Києві, щодо реєстрації ТОВ «Стайл ЛТД» (код ЄДРПОУ 38917478) платником податків, з моменту взяття на облік або реєстрації в органах Державної податкової служби по 28.04.2015 року; оригіналів податкових декларацій ТОВ «Стайл ЛТД» з податку на додану вартість та з податку на прибуток підприємства, та всіх додатків до них за період діяльності з 01.01.2014 року по 28.04.2015 року та договору про визнання електронних документів; оригіналів матеріалів документальних перевірок ТОВ «Стайл ЛТД», які були проведені працівниками ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м.Києві за період часу з 01.01.2014 року по 28.04.2015 року.

Тимчасовий доступ до вищевказаних документів надати начальнику ВОСА ПДВ ОУ ДПІ в м. Полтаві ГУ Міндоходів в Полтавській області ОСОБА_4, старшому оперуповноваженому ВОСА ПДВ ОУ ДПІ в м. Полтаві ГУ Міндоходів в Полтавській області ОСОБА_5, оперуповноваженому ВОСА ПДВ ОУ ДПІ в м. Полтаві ГУ Міндоходів в Полтавській області ОСОБА_6, оперуповноваженому ВОСА ПДВ ОУ ДПІ в м. Полтаві ГУ Міндоходів в Полтавській області ОСОБА_7, оперуповноваженому ВОСА ПДВ ОУ ДПІ в м. Полтаві ГУ Міндоходів в Полтавській області ОСОБА_8, старшому оперуповноваженому ВОСА ПДВ ОУ ДПІ в м. Полтаві ГУ Міндоходів в Полтавській області ОСОБА_9, старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_1.

Контроль за виконанням ухвали покласти на слідчого в провадженні якого знаходиться кримінальне провадження.

Строк дії ухвали, не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл про проведення обшуку згідно з положеннями кримінально-процесуального кодексу України з метою відшукування та вилучення зазначених документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

СуддяОСОБА_2