Ухвала суду № 45231237, 03.06.2015, Подільський районний суд міста Кропивницького (до 25.04.2025 - Ленінський районний суд м. Кіровограда)

Справа № 405/3655/15-к

1-кс/405/1095/15

УХВАЛА

03 червня 2015 року слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда Загреба А.В., за участю слідчого Кравченка К.О., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_1 у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015120010000014 від 10.02.2015 року, про надання тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні ПАТ «ОСОБА_2 Дніпро», -

в с т а н о в и в :

слідчий за погодженням із прокурором звернувся до суду з клопотанням, у якому просить надати тимчасовий доступ до речей та документів, які містять відомості, що становлять банківську таємницю та перебувають у володінні ПАТ «ОСОБА_2 Дніпро», розташованого за адресою: м. Київ, вул. Мечнікова, 3.

Також заявлено клопотання про надання розпорядження щодо вилучення зазначених документів в оригіналах для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

При розгляді слідчим суддею клопотання слідчий підтримав його повністю, на обґрунтування існування в електронному вигляді документів, що містять відомості про рух коштів, послався на положення постанови НБУ № 254 від 18.06.2003 року Про затвердження положення про організацію операційної діяльності в банках України.

Представник ПАТ «ОСОБА_2 Дніпро» до суду не зявився, про причини неприбуття не повідомив, що відповідно до ч.4 ст. 163 КПК України не є перешкодою для розгляду клопотання.

Судом встановлено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Кіровоградській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження №32015120010000014 внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань, по факту, вчинення службовими особами ТОВ «Чарнокіт» кримінальних правопорушень передбачених ч.ч. 2, 2, 2 ст.212 КК України.

Вказані обставини підтверджуються витягом з Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015120010000014 від 10.02.2015 року та матеріалами клопотання, якими слідчим обґрунтовує необхідність тимчасового доступу до вказаних вище документів.

В клопотанні слідчим зазначено, що 10.02.15 внесено відомості до ЄРДР за №32015120010000014, на підставі повідомлення про вчинене кримінальне правопорушення, яке надійшло від оперативного управління ГУ Міндоходів у Кіровоградській області №60/7 від 09.02.15, згідно якого встановлено, що службові особи ТОВ «Чарнокіт» (код 32954158, м. Гайворон, вул. Карла Маркса 30) в період з серпня по грудень 2014 року здійснюючи фінансово господарську діяльність підприємства, щодо реалізації товарно-матеріальних цінностей контрагентам на загальну суму 13324,5 тис. грн. та не відобразивши вказані обсяги реалізації та податкові зобовязання з податку на додану вартість на загальну суму 2220,7 тис. грн. ПДВ шляхом неподання податкових декларацій з ПДВ до податкового органу, умисно ухилились від сплати податку на додану вартість на вказану суму, що призвело до ненадходження в бюджет держави коштів у великих розмірах.

06.04.15 внесено відомості до ЄРДР за №32015120010000032 на підставі повідомлення про вчинене кримінальне правопорушення №2258/8/11-23-07-05 від 06.04.15, яке надійшло від ОУ ГУ Міндоходів у Кіровоградській області, згідно якого встановлено, що службові особи ТОВ «Чарнокіт» з метою ухилення від сплати податків, використовуючи протягом 2013 - 2014 років для зменшення податкових зобовязань з податку на додану вартість та податку на прибуток підконтрольні підприємства-мінімізатори ТОВ «Машінвест» (код 33200818), ТОВ «Техно-Комерц» (код 20365040), ТОВ «Картас Траст Компані» ( код 37602968), ПАТ «Гранітні будівельні матеріали» (код 35633203) здійснювали документальне оформлення реалізації щебеневої продукції через вказані підприємства при експорті до Російської Федерації, чим занизили доходи підприємства та зменшили належні до сплати до бюджету держави податкові зобовязання з податку на прибуток та податку на додану вартість на загальну суму 2540941 грн.

07.04.15 процесуальним керівником кримінальне провадження №32015120010000032 обєднане з кримінальним провадженням №32015120010000014 з присвоєнням єдиного номеру №32015120010000014.

15.05.15 внесено відомості до ЄРДР за №32015120010000048, на підставі повідомлення про виявлене кримінальне правопорушення №61/к/717/НТ від 13.05.15, яке надійшло від УСБУ в Кіровоградській області, згідно якого встановлено, що службові особи ТОВ «Чарнокіт» протягом 2013-2015 років здійснювали реалізацію за собівартістю власно виробленої щебеневої продукції на адресу ТОВ «Машінвест». Після чого, продукція перепродувалась ТОВ «Картас Траст Компані», ТОВ «Техно-Комерц» , які в подальшому передавали щебеневу продукцію по договору комісії ПАТ «Гранітні будівельні матеріали», а останнє реалізовувало товар за межі митного кордону України до Російської Федерації. В процесі здійснення таких перепродаж ціна на продукцію підіймалась до актуальної на ринку.

Зазначені операції мають ознаки «безтоварності», оскільки продукція виготовлена на ТОВ «Чарнокіт» відправляється до РФ відразу після її відвантаження на виробництві.

Таким чином, завдяки функціонуванню злочинної схеми, в період з 2013 по 2015 роки до РФ було експортовано 206747,8 тон гранітного щебеню, за що на рахунки підприємств-експортерів надійшло 28309943,63 грн., а на рахунок ТОВ «Чарнокіт» надійшло лише 16102328,65 грн., що свідчить про приховування реального доходу в сумі 12207614,95 грн. та ухилення від сплати податку на прибуток в сумі 2197370,7 грн.

18.05.15 процесуальним керівником кримінальне провадження №32015120010000048 обєднане з кримінальним провадженням №32015120010000014 з присвоєнням єдиного №32015120010000014.

Крім того в матеріалах повідомлення, яке надійшло від УСБУ в Кіровоградській області містяться узагальнені матеріали Держфінмоніторингу №0157/2015/ДСК, щодо аналізу фінансової діяльності ТОВ «Чарнакіт», ТОВ «Аси - Ойл», ТОВ «Машінвест», ТОВ «Картас Транс Компані», ТОВ «Техно Комерц», ПАТ «Гранітні будівельні матеріали».

У вищенаведених матеріалах Держфінмоніторингу містяться інформація про те, що протягом 2014-2015рр. ТОВ «Чарнокіт», ТОВ «Аси - Ойл», ТОВ «Машінвест», ТОВ «Картас Транс Компані», ТОВ «Техно Комерц», ПАТ «Гранітні будівельні матеріали» мали фінансово-господарські взаємовідносини з приводу купівлі-продажу цінних паперів з ТОВ «Стіфф Компані».

Так, для здійснення своєї господарської діяльності ТОВ „Стіфф Компані (код ЄДРПОУ 37544807) використовувало розрахунковий рахунок № 2600130839901 (українська гривня) від 17.01.2014, № 2650630839901 (українська гривня) від 21.01.2014, відкритий в ПАТ "ОСОБА_2 Дніпро" (МФО 305749, адреса: м.Київ, вул. Мечнікова,3).

Заслухавши слідчого та вивчивши надані стороною кримінального провадження матеріали вважаю необхідним задовольнити клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів частково.

Відповідно до ст. 99 КПК України визначено, що документ є спеціально створений з метою збереження інформації обєкт, який містить відомості, що можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження. Оригіналом документа є сам документ, а оригіналом електронного документа-його відображення, якому надається таке ж значення, як документу.

Відповідно до статті 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Ч. 5 ст. 163 КПК України визначено, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі і документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч. 5 цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до ч.7 ст. 164 КПК України слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати , що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до документів.

Надані до суду матеріали свідчать, що зазначені в клопотанні слідчого документи, що містять відомості про рух коштів з по-секундною реєстрацією із зазначенням часу проведення платежів (дат, годин, хвилин, секунд), призначення платежу, розшифровкою кореспондентів (назва, код ЄДРПОУ, номер рахунку, назва банку, МФО банку), розшифровкою кредитових та дебетових оборотів, з вхідним та вихідним залишком за кожен операційний день, загальним обсягом кредитових та дебетових оборотів по рахунках ТОВ „Стіфф Компані (код ЄДРПОУ 37544807) № 2600130839901 (українська гривня) від 17.01.2014, № 2650630839901 (українська гривня) від 21.01.2014, відкритий в ПАТ "ОСОБА_2 Дніпро" (МФО 305749, адреса: м.Київ, вул. Мечнікова,3), за період з 01.01.2013 по 20.05.2015 року;

крім того,

заяви про відкриття (закриття) рахунків, договори розрахунково-касового обслуговування рахунків, корінці повідомлення від платника податків про відкриття рахунку в установі банку, рішення засновників та накази про призначення посадових осіб, довідки про взяття на облік платника податків, страхове свідоцтво, статутні документи, копії паспортів засновників та директорів підприємства, копії довідок фізичних осіб платників податків, довідки форми 4-ОПП, накази (розпорядження) про призначення директорів за період з 01.01.2013 по 20.05.2015 року; договори про порядок проведення електронних платежів за допомогою системи „Клієнт-Банк за період з 01.01.2013 по 20.05.2015 року; заяви на встановлення системи „Клієнт-Банк, акти інсталяції системи Інтернет-Клієнт-Банк, регенерації ключів, акт виконаних робіт, яким підтверджено факт встановлення системи Клієнт-Банк та передачі банком електронного шифру (ключа) уповноваженому представнику підприємства з зазначенням адрес, в т.ч. електронних, та телефонів за якими встановлено та через які здійснювався звязок з сервером банку по вказаних рахунках, акти регенерації ключів за період з 01.01.2013 по 20.05.2015 року; довіреності на осіб, які мають право отримувати як на паперовому носії так і в електронному вигляді відомості, інформацію про рух коштів по рахунку, отримувати готівкові кошти, чекові книжки за період з 01.01.2013 по 20.05.2015 року; картки із зразками підписів та відбитку печатки ТОВ „Стіфф Компані що діяли на протязі періоду з моменту відкриття рахунку, а також наявні копії паспортів осіб, яким надано право підпису та розпорядження коштами підприємства за період з 01.01.2013 по 20.05.2015 року; платіжні доручення, в т.ч. на сплату податків, зборів, обовязкових платежів по рахунку; заяви на видачу готівки за період з 01.01.2013 по 20.05.2015 року; заяви на отримання чекових книжок по рахунках ТОВ „Стіфф Компані за період з 01.01.2013 по 20.05.2015 року; чеки на отримання готівкових коштів та платіжних доручень по рахункам ТОВ „Стіфф Компані за період з 01.01.2013 по 20.05.2015 року; договори поворотної (безповоротної) фінансової допомоги (позики) наданих чи отриманих ТОВ „Стіфф Компані за період з 01.01.2013 по 20.05.2015 року, дійсно перебувають у володінні ПАТ «ОСОБА_2 Дніпро», мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відомості, які в них містяться, можливо використати як докази, а обставини, які передбачається довести за їх допомогою, неможливо довести іншими способами.

За таких обставин відзначається наявність передбачених законом підстав для постановлення ухвали про надання тимчасового доступу до вказаних документів.

Не підлягає задоволенню клопотання слідчого відносно тимчасового доступу до інших зазначених в клопотанні документів, оскільки не доведено їх фактичне існування як предметів матеріального світу, крім того, зазначений слідчим відповідний перелік документів та використання при цьому загальних формулювань не забезпечують належного захисту від довільного тлумачення при виконанні можливої ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів.

Разом з тим, зміст клопотання та додані до нього докази не доводять, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, тимчасовий доступ до яких просить слідчий. Посилання слідчого про вилучення оригіналів документів для досягнення мети отримання доступу до речей і документів є загальним та взагалі не обґрунтованим.

Крім того, слідчий суддя не бере до уваги припущення слідчого про можливість призначення експертиз по кримінальному провадженні, оскільки жодних постанов про їх призначення, а також клопотання експерта про витребування оригіналів вказаних у клопотанні документів, матеріали клопотання не містять, за таких обставин відсутні підстави для надання розпорядження про вилучення документів в оригіналах.

Керуючись ст.ст. 159-166 КПК України, -

п о с т а н о в и в:

клопотання старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_1 у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015120010000014 від 10.02.2015 року, про надання тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні ПАТ «ОСОБА_2 Дніпро» - задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_3, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_4, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Кіровоградській області ОСОБА_5, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_6, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_7, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_1, слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській ОСОБА_8 дозвіл на проведення тимчасового доступу до банківських документів ТОВ „Стіфф Компані, які перебувають у володінні в ПАТ "ОСОБА_2 Дніпро" (МФО 305749, адреса: м.Київ, вул. Мечнікова,3), а саме документу, що містить відомості про рух коштів з по-секундною реєстрацією із зазначенням часу проведення платежів (дат, годин, хвилин, секунд), призначення платежу, розшифровкою кореспондентів (назва, код ЄДРПОУ, номер рахунку, назва банку, МФО банку), розшифровкою кредитових та дебетових оборотів, з вхідним та вихідним залишком за кожен операційний день, загальним обсягом кредитових та дебетових оборотів по рахунках ТОВ „Стіфф Компані (код ЄДРПОУ 37544807) № 2600130839901 (українська гривня) від 17.01.2014, № 2650630839901 (українська гривня) від 21.01.2014, відкритий в ПАТ "ОСОБА_2 Дніпро" (МФО 305749, адреса: м.Київ, вул. Мечнікова,3), за період з 01.01.2013 по 20.05.2015 року;

а також до:

заяв про відкриття (закриття) рахунків, договорів розрахунково-касового обслуговування рахунків, корінців повідомлень від платника податків про відкриття рахунку в установі банку, рішень засновників та наказів про призначення посадових осіб, довідок про взяття на облік платника податків, страхового свідоцтва, статутних документів, копій паспортів засновників та директорів підприємства, копій довідок фізичних осіб платників податків, довідки форми 4-ОПП, наказів (розпоряджень) про призначення директорів за період з 01.01.2013 по 20.05.2015 року; договорів про порядок проведення електронних платежів за допомогою системи „Клієнт-Банк за період з 01.01.2013 по 20.05.2015 року; заяв на встановлення системи „Клієнт-Банк, актів інсталяції системи Інтернет-Клієнт-Банк, регенерації ключів, акту виконаних робіт, яким підтверджено факт встановлення системи Клієнт-Банк та передачі банком електронного шифру (ключа) уповноваженому представнику підприємства з зазначенням адрес, в т.ч. електронних, та телефонів за якими встановлено та через які здійснювався звязок з сервером банку по вказаних рахунках, акти регенерації ключів за період з 01.01.2013 по 20.05.2015 року; довіреності на осіб, які мають право отримувати як на паперовому носії так і в електронному вигляді відомості, інформацію про рух коштів по рахунку, отримувати готівкові кошти, чекові книжки за період з 01.01.2013 по 20.05.2015 року; карток із зразками підписів та відбитку печатки ТОВ „Стіфф Компані що діяли на протязі періоду з моменту відкриття рахунку, а також наявні копії паспортів осіб, яким надано право підпису та розпорядження коштами підприємства за період з 01.01.2013 по 20.05.2015 року; платіжних доручень, в т.ч. на сплату податків, зборів, обовязкових платежів по рахунку; заяв на видачу готівки за період з 01.01.2013 по 20.05.2015 року; заяв на отримання чекових книжок по рахунках ТОВ „Стіфф Компані за період з 01.01.2013 по 20.05.2015 року; чеків на отримання готівкових коштів та платіжних доручень по рахункам ТОВ „Стіфф Компані за період з 01.01.2013 по 20.05.2015 року; договорів поворотної (безповоротної) фінансової допомоги (позики) наданих чи отриманих ТОВ „Стіфф Компані за період з 01.01.2013 по 20.05.2015 року.

В наданні тимчасового доступу до інших документів та у наданні розпорядження про вилучення документів в оригіналах відмовити.

Строк дії ухвали визначити до 03.07.2015 р.

Розяснити, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала не оскаржується.

Суддя А.В. Загреба