Ухвала суду № 45219665, 18.06.2015, Хмельницький міськрайонний суд Хмельницької області

Справа № 686/11232/15-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

09 червня 2015 року м. Хмельницький

Слідчий суддя Хмельницького міськрайонного суду Данькова С.О., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міністерства доходів і зборів у Хмельницькій області ОСОБА_1, за матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015240000000028 від 21.05.2015, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.212 КК України, про тимчасовий доступ до речей та документів,-

в с т а н о в и в :

Із клопотання вбачається, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління Міністерства доходів і зборів у Хмельницькій області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №32015240000000028 від 21.05.2015, щодо можливого вчинення службовими особами ТОВ «Гермес» кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Гермес» в період з 01.01.2013 по 31.12.2014 за рахунок заниження доходу та податкового зобовязання, та завищення податкового кредиту товариства можливо умисно ухилились від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток у загальній сумі 862040 гривень, чим державі завдали збитки у значних розмірах.

Так, згідно акту №1042/22-25-22-01/14148611 від 24.03.2015 документальної планової виїзної перевірки ТОВ «Гермес» з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2013 по 31.12.2014 встановлено заниження сплати до бюджету податку на додану вартість в сумі 641675 гривень та податку на прибуток в сумі 220365 гривень, всього податків на загальну суму 862040 гривень.

В ході проведення перевірки працівниками ДПІ у м.Хмельницьому встановлено, що службовими особами головного підприємством ТОВ «Гермес» не включено до обєкту оподаткування податком на додану вартість обсяг реалізованого товару (лікеро-горілчані вироби, соки, води та ін.) та включення до податкового кредиту податкових накладних незареєстрованих контрагентами в ЄРПН, і як наслідок не сплачено ПДВ в сумі 403858 гривень.

Крім того, додатково встановлено, що Камянець Подільською філією ТОВ «Гермес» надавались транспортні послуги по доставці реалізованих товарів покупцям без висування вимоги щодо компенсації їх вартості та, відповідно, без відображення наданих транспортних послуг у складі доходів від операційної діяльності, при одночасному відображенні їх вартості у складі витрат на збут, в результаті чого занижено податкові зобовязання з податку на додану вартість всього в сумі 237817 гривень та занижено податок на прибуток у сумі 220365 гривень.

Враховуючи викладене, з метою всебічного, повного та неупередженого дослідження події кримінального правопорушення, дослідження всіх обставин діяльності ТОВ «Гермес» та встановлення осіб причетних до вчинення злочинів, виникла необхідність в тимчасовому доступі до інформації про рух коштів по рахунках ТОВ «Гермес» №26000000564534, №26004000196878, №26001000917908, №26002000523807, №26008052415097 та №26005060390679, відкриті в Хмельницькій філії ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» м.Хмельницький (МФО 315405), за період 2013-2014 років, з подальшою можливістю їх вилучення.

Дослідивши матеріали клопотання та кримінального провадження суд приходить до наступного.

Так, відповідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії, та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх. Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Згідно положень ст.160 КПК України відомості, які міститься в документах, до яких просить тимчасовий доступ слідчий містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до п. 7 ч. 1 ст.162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах віднесено відомості, що становлять інформація, яка знаходиться в операторів та провайдерів телекомунікацій, про зв'язок, абонента, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отримання послуг, їх тривалість, змісту, маршрутів передання тощо.

Слідчим наведено підстави передбачені ч.2, 5 ст. 163 КПК України, що на сьогодні з метою встановлення істини по справі, оскільки самі по собі дані документи в сукупності із речами та документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадження, тому суддя розглядає дане клопотання без виклику особи у володіння, якої знаходиться дана інформація.

Відповідно до вимог ст.ст. 162, 163 КПК України з метою встановлення доказів та зясування всіх обставин справи і для повного, всебічного та обєктивного розслідування кримінальної справи суд вважає, що є всі підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до документів і клопотання підлягає задоволенню.

Керуючись ст. ст. 159-166 КПК України,

у х в а л и в :

Клопотання слідчого задовольнити.

Надати старшому слідчому з особливо важливих справ відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1 та/або працівникам оперативного управління Головного управління ДФС у Хмельницькій області дозвіл на розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей та документів з подальшою можливістю їх вилучення із ПАТ КБ «ПриватБанк» (МФО 305299), що знаходиться за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, буд. 32, а саме: відомостей про рух грошових коштів, відображених на паперовому та електронних носіях (в форматі ЕХЕL), у прибутковій і видатковій частині, із розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДР, МФО банківських установ, номерів рахунків) призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документа (номер або інші символи, які використовуються для ідентифікації трансакції) по розрахункових рахунках ТОВ «Гермес» (код ЄДРПОУ 14148611) №26000000564534, №26004000196878, №26001000917908, №26002000523807, №26008052415097 та №26005060390679 за період 2013-2014 років; документів, що стосуються відкриття та обслуговування рахунків відкритих в ПАТ КБ «ПриватБанк», а саме: картки із зразками підписів та відбитком печатки, встановленого зразка, заяв на відкриття рахунку, заяв на видачу чекових книжок, грошових чеків, корінців грошових чеків на отримання готівки, договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта, оригіналу доручення на ім'я особи, яка має право на відкриття та розпорядження рахунком, засвідченої нотаріально, платіжні доручення на перерахування грошових коштів по розрахункових рахунках ТОВ «Гермес» №26000000564534, №26004000196878, №26001000917908, №26002000523807, №26008052415097 та №26005060390679 за період 2013-2014 років, а також, за наявності, протоколів системи «Банк-клієнт» в яких міститься дата та час з'єднання (включаючи години, хвилини та секунди з'єднання), електронне ім'я користувача, назва операції та ІР-адреса клієнта.

Строк дії даної ухвали один місяць з дня постановлення ухвали, тобто до 09 липня 2015 року.

Відповідно до вимог ст.164 та ст.166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодекс у з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя