Ухвала суду № 45217692, 10.10.2013, Богунський районний суд м. Житомира

Справа №295/16411/13-к

1-кс/295/6614/13

У Х В А Л А

10.10.2013 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду Кузнєцов Д.В., при секретарі Андрушко І. С., за участю начальника ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області - ОСОБА_1, розглянувши у відкритому судовому засіданні внесене в кримінальному провадженні № 32013060000000094 старшим слідчим з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області ОСОБА_2, погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_3, клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів та додані до нього матеріали, -

В С Т А Н О В И В :

Слідчий звернувся до Богунського районного суду м. Житомира із клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів, посилаючись на те, що у провадженні СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області знаходиться кримінальне провадження №32013060000000094 від 31.07.2013р. щодо службових осіб ТОВ Межиріченський ГЗК (код ЄДР 30597936) за ознаками злочину, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Слідчий у клопотанні вказує, що службові особи ТОВ Межиріченський ГЗК (код ЄДР 30597936) у період 2012 року шляхом завищення валових витрат та податкового кредиту від ТОВ Петромакс Гірнича та будівельна техніка з податку на прибуток та податку на додану вартість ухилились від сплати податків на загальну суму 565 311 грн.

Як встановлено досудовим розслідуванням, ТОВ Межиріченський ГЗК на протязі 2012-2013 років відобразили в податкових деклараціях з ПДВ проведені операції з СГД, що мають ймовірні ознаки фіктивності та транзитності, а саме - ДП Сумітек Україна (код 32524901), ТОВ Сінтез Ресурс (код 35647310), ТОВ Юро Ламбер (код 34909065), ТОВ ДП Рельполь-Альтера (код 33281483), ТОВ Юніком-Пром (код 32610382), ТОВ Поліський Лабрадорит (код 32610340), ДП Сумихімпром (код 5766356), ПІІ ТОВ Данко (код 31603510).

Оригінали первинних бухгалтерських документів, які фіксують факти здійснення господарських операцій між ТОВ Межиріченський ГЗК та ДП Сумітек Україна, ТОВ Сінтез Ресурс, ТОВ Юро Ламбер, ТОВ ДП Рельполь-Альтера, ТОВ Юніком-Пром, ТОВ Поліський Лабрадорит, ДП Сумихімпром, ПІІ ТОВ Данко, містять інформацію щодо сум сформованого податкового кредиту та витрат, а також періоду і відповідальних осіб, що впливає на визначення розміру завданих державному бюджету збитків у вигляді несплати податків та кваліфікацію дій службових осіб ТОВ Межиріченський ГЗК, а тому існує реальна загроза зміни або знищення таких документів.

Слідчий зазначає, що вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

Заслухавши учасника судового провадження, дослідивши клопотання та додані до нього документи, оглянувши матеріали кримінального провадження, слідчий суддя приходить до висновку про його задоволення з наступних підстав.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно п.1,2,3 ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей та документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза їх зміни або знищення.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 132, 159, 160, 163, 164 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області ОСОБА_2 тимчасовий доступ до речей і документів та можливість вилучення (виїмку) у службових осіб ТОВ Межиріченський ГЗК (код ЄДР 30597936) оригіналів первинних бухгалтерських документів, які фіксують факти здійснення господарських операцій між ТОВ Межиріченський ГЗК та ДП Сумітек Україна (код 32524901), ТОВ Сінтез Ресурс (код 35647310), ТОВ Юро Ламбер (код 34909065), ТОВ ДП Рельполь-Альтера (код 33281483), ТОВ Юніком-Пром (код 32610382), ТОВ Поліський Лабрадорит (код 32610340), ДП Сумихімпром (код 5766356), ПІІ ТОВ Данко (код 31603510) за період часу з 01.01.2012 по 31.07.2013, а саме:

- договорів укладених та специфікацій до них;

- видаткових та податкових накладних;

- товарно-транспортних накладних;

- актів приймання-передачі виконаних робіт, наданих товарів (послуг);

- рахунків-фактур на оплату товарів (робіт) послуг;

- платіжних доручень;

- журналів реєстрації вїзду та виїзду транспорту.

Встановити строк дії ухвали до 10.11.2013 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Д. В. Кузнєцов