Ухвала суду № 45217556, 07.10.2013, Богунський районний суд м. Житомира

Справа №295/16132/13-к

1-кс/295/6465/13

У Х В А Л А

07.10.2013 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду Кузнєцов Д.В., при секретарі Чайківській Н.М., за участю начальника ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області - ОСОБА_1, розглянувши у відкритому судовому засіданні внесене в кримінальному провадженні № 32013060000000119 старшим слідчим з ОВС ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області ОСОБА_2, погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_3, клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, та додані до нього матеріали, -

В С Т А Н О В И В :

Слідчий звернувся до Богунського районного суду м. Житомира із клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю, посилаючись на те, що у провадженні СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області перебуває кримінальне провадження №32013060000000119 щодо службових осіб ДП Житомирський лікеро-горілчаний завод (код ЄДР 00375504), за ознаками злочину, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Слідчий в клопотанні посилається на те, дане кримінальне провадження розпочате у звязку з надходженням на адресу СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області матеріалів перевірки ДП Житомирський лікеро-горілчаний завод (код ЄДР 00375504) з питань дотримання вимог податкового законодавства при здійсненні експортних операцій за період з 01.03.2013 року по 30.04.2013 року. В результаті перевірки складено акт №499/22-2/00375504 від 31.07.2013.

Згідно висновків вищезазначеного акту встановлено, що службові особи ДП Житомирський лікеро-горілчаний завод (код ЄДР 00375504) у період часу з 01.03.2013 року по 30.04.2013 року відображали у бухгалтерському та податковому обліку безтоварні операції з ТОВ Ферко (код ЄДР 31681342), в результаті чого до державного бюджету не надійшло коштів на загальну суму 885 тис.грн.

У свою чергу, ТОВ Ферко з метою несплати виниклих податкових зобовязань по взаємовідносинах з ДП Житомирський лікеро-горілчаний завод, відображало у бухгалтерському та податковому обліку безтоварні операції з ТОВ Вторресурси (код ЄДР 30817353), по взаємовідносинах з яким незаконно сформувало податковий кредит.

Слідчий вказує, що на ТОВ Ферко зберігаються наступні документи: договори (угоди) укладені між ТОВ Ферко та ДП Житомирський лікеро-горілчаний завод, а також ТОВ Вторресурси; додаткові договори (угоди) укладені між ТОВ Ферко та ДП Житомирський лікеро-горілчаний завод, а також ТОВ Вторресурси; журнал реєстрації договорів ТОВ Ферко, в яких міститься інформація щодо реєстрації договорів з ДП Житомирський лікеро-горілчаний завод, а також ТОВ Вторресурси; накладні та податкові накладні, по взаємовідносинам між ТОВ Ферко та ДП Житомирський лікеро-горілчаний завод, а також ТОВ Вторресурси; товаро-транспортні накладні по взаємовідносинам з ДП Житомирський лікеро-горілчаний завод, а також ТОВ Вторресурси; акти приймання-передачі виконаних робіт, наданих товарів (послуг) складених між ТОВ Ферко та ДП Житомирський лікеро-горілчаний завод, а також ТОВ Вторресурси; рахунки-фактури на оплату ТОВ Ферко від ТОВ Вторресурси товари (роботи) послуги, журнал реєстрації вїзду та виїзду автотранспорту, яким на ТОВ Ферко доставлялися товари придбані у ТОВ Вторресурси, а також на ДП Житомирський лікеро-горілчаний завод доставлялися товари придбані у ТОВ Вторресурси.

Слідчий зазначає, що вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

Заслухавши учасника судового провадження, дослідивши клопотання та додані до нього документи, оглянувши матеріали кримінального провадження, слідчий суддя приходить до висновку про його задоволення з наступних підстав.

Відповідно до ст. 159 тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно п.1,2,3 ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей та документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза їх зміни або знищення.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 132, 159, 160, 163, 164 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області ОСОБА_2 тимчасовий доступ до речей і документів та можливість їх вилучення (виїмку) на ТОВ Ферко (код 31681342), а саме:, оригіналів первинних бухгалтерських документів, які фіксують факти здійснення господарських операцій між ТОВ Ферко та ДП Житомирський лікеро-горілчаний завод (код ЄДР 00375504), а також ТОВ Вторресурси (код ЄДР 30817353) за період часу з 01.01.2012 по 23.09.2013, у тому числі:

- договори (угоди) укладені між ТОВ Ферко та ДП Житомирський лікеро-горілчаний завод, а також ТОВ Вторресурси;

- додаткові договори (угоди) укладені між ТОВ Ферко та ДП Житомирський лікеро-горілчаний завод, а також ТОВ Вторресурси;

- журнал реєстрації договорів ТОВ Ферко, в яких міститься інформація щодо реєстрації договорів з ДП Житомирський лікеро-горілчаний завод, а також ТОВ Вторресурси;

- накладні та податкові накладні, по взаємовідносинам між ТОВ Ферко та ДП Житомирський лікеро-горілчаний завод, а також ТОВ Вторресурси;

- товаро-транспортні накладні по взаємовідносинам з ДП Житомирський лікеро-горілчаний завод, а також ТОВ Вторресурси;

- акти приймання-передачі виконаних робіт, наданих товарів (послуг) складених між ТОВ Ферко та ДП Житомирський лікеро-горілчаний завод, а також ТОВ Вторресурси;

- рахунки-фактури на оплату ТОВ Ферко від ТОВ Вторресурси товари (роботи) послуги, журнал реєстрації вїзду та виїзду автотранспорту, яким на ТОВ Ферко доставлялися товари придбані у ТОВ Вторресурси, а також на ДП Житомирський лікеро-горілчаний завод доставлялися товари придбані у ТОВ Вторресурси.

Встановити строк дії ухвали до 07.11.2013 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Д. В. Кузнєцов