Ухвала суду № 45203895, 11.06.2015, Луцький міськрайонний суд Волинської області

Справа № 161/8933/15-к

Провадження № 1-кс/161/2609/15

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

11 червня 2015 року м. Луцьк

Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду Волинської області Артиш Я.Д., при секретарі судового засідання Окерешко Я.С., за участю старшого прокурора Кухтей-Хилюк Л.В., старшого слідчого Самаєва С.В., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Волинської області Самаєва С.В. про проведення обшуку в офісних, господарських та інших приміщеннях, а також території, де розміщені АЗС і резервуари з паливно-мастильними матеріалами, які знаходяться за адресою: АДРЕСА_1, що на праві власності зареєстровано за ОСОБА_2,

В С Т А Н О В И В:

З клопотання вбачається, що в провадженні старшого слідчого з ОВС СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Волинської області Самаєва С.В. знаходяться матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань під № 32015030000000040 від 28.04.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 204 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_3 в період 2014-2015 років організував у власних гаражних приміщеннях за адресою: АДРЕСА_2 підпільний цех по розливу та реалізації незаконно виготовлених паливно-мастильних матеріалів (дизельного палива, бензину марок - А92, А95 та мастил моторних).

За результатами проведення випробувальною лабораторією МПП "ВК Імпекс" дослідження зразків ПММ, збут яких здійснював ОСОБА_3 оформлено паспорт якості № 474 від 15.05.2015, згідно висновку якого, вказаний зразок бензину А-95 не відповідає вимогам ДСТУ 7839:2007, що свідчить про те, що вказані паливно-мастильні матеріали є незаконно виготовленими, а згідно п.1 ст. 215 Податкового Кодексу України від 02.12.2010 (із змінами та доповненнями) слідує, що нафтопродукти належать до підакцизних товарів, на які встановлено ставки акцизного податку за кодуванням товарів УКТ ЗЕД, що підтверджує сплату акцизного податку, легальність ввезення та реалізації на території України цих товарів.

В ході проведення в період 22-23.05.2015 обшуку гаражних приміщень ОСОБА_3 за адресою: АДРЕСА_2 виявлено і вилучено близько 18 тон дизельного палива, 3,3 тонни бензину марки А92, 8,2 тонни масла моторного.

Разом з тим, в ході слідства встановлено, що ОСОБА_3 перебуває на податковому обліку як приватний підприємець - фізична особа (ФОП), при цьому реалізовує ПММ виключно за готівкові кошти без будь-яких документів, не здійснюючи ведення податкового обліку обставин і результатів своєї господарської діяльності. Встановлено, що у такий спосіб, ОСОБА_3 здійснює необлікований продаж ПММ в адресу ТОВ фірма "Панхім", які зберігаються у резервуарах та в подальшому реалізовуються через нелегальну АЗС, які розміщена на території товариства за адресою: АДРЕСА_1.

На думку старшого слідчого, вказане підтверджується матеріалами документальної перевірки ТОВ фірма "Панхім " код ЄДРПОУ - 30733394, якою було встановлено, що впродовж періоду, який перевірявся, а саме в квітні, липні та грудні 2013 року на підставі паспортів якості виданих МПП "ВК Імпекс" було документально переведено бензин марки А-92 на марку А-80 або А-76, проте дані паспорти якості не відповідають вимогам нормативно - правових документів. Крім того, під час перевірки ревізорам не були надано акти приймання продукції за якістю та інші первинні документи, щодо підтвердження невідповідності придбаного пального. А також документів, що свідчать про зміну октанового числа на підставі яких були здійснено перевід одної марки пального на іншу. У зв'язку із викладеними порушеннями перевіркою не підтверджено факт переводу нафтопродуктів з А - 92 на А - 80, А - 76. На заявлені вимоги ревізорів щодо проведення інвентаризації нафтопродуктів на підприємстві а також надання документів, підтверджуючих придбання, транспортування, переміщення вказаних ПММ, зміну їх октанового числі та подальшу передачу на відповідальне зберігання - службовими особами ТОВ "Фірма "Панхім" проігноровано та не забезпечено.

Крім того, на думку старшого слідчого, ним отримано достатні підстави вважати, що службові особи ТОВ "Фірма "Панхім" умисно приховують факти наявності необлікованого пального, або відсутність такого пального, що було реалізовано за готівку без відповідного документального оформлення,

З метою виявлення і вилучення первинних, бухгалтерських та інших документів ТОВ "Фірма "Панхім" (код - 30733394), які стосуються походження (придбання) паливно-мастильних матеріалів, зміну його октанового числа, та подальшого руху таких ПММ (продажу, списання тощо); документів подвійного обліку (чорнової бухгалтерії) у яких зафіксовані реальні результати господарської діяльності товариства із необлікованого продажу пального, комп'ютерної техніки на якій виготовляються такі документи, коштів, отриманих внаслідок протиправної діяльності, інших предметів і документів, які мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню; а також з метою з'ясування дійсних залишків нафтопродуктів, які перебувають на балансі товариства, та з метою вилучення таких ПММ, старший слідчий звернувся до слідчого судді з відповідним клопотанням.

Заслухавши думку старшого прокурора та старшого слідчого, які клопотання підтримали з підстав викладених в ньому та просили його задовольнити, дослідивши матеріали клопотання, суд вважає, що клопотання підставне та підлягає до задоволення.

Так, згідно до вимог ч. ч. 1, 2 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб. Обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Крім того, ч. 1 ст. 235 КПК України передбачено, що ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи з підстав, зазначених у клопотанні прокурора, слідчого, надає право проникнути до житла чи іншого володіння особи лише один раз.

Враховуючи ті обставини, що стороною кримінального провадження доведено наявність підстав для надання дозволу для проведення обшуку, передбачених ст.234 КПК України, тому старшого слідчому з ОВС СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Волинської області Самаєву С.В. слід надати дозвіл на обшук.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 234, 235 КПК України, слідчий суддя, -

П О С Т А Н О В И В:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Волинської області Самаєву С.В. на проведення обшуку в офісних, господарських та інших приміщеннях, а також території, де розміщені АЗС і резервуари з паливно-мастильними матеріалами, які знаходяться за адресою: АДРЕСА_1, що на праві власності зареєстровано за ОСОБА_2.

Обшук провести до 26 червня 2015 року включно.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження у суді.

Слідчий суддя: /підпис/

Згідно з оригіналом:

Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду Я.Д. Артиш