Ухвала суду № 45190638, 27.11.2014, Токмацький районний суд Запорізької області

Справа № 328/4141/14-к

27.11.2014

1-кс/328/379/14

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

27 листопада 2014 р. м. Токмак

Слідчий суддя Токмацького районного суду Запорізької області суду ОСОБА_1, при секретарі Мацинській О.Є., за участю прокурора Рукавишнікова Р.А., розглянувши клопотання слідчого СВ Токмацького МВ ГУМВС України в Запорізькій області ОСОБА_2 у кримінальному провадженні № 12014080350001210 від 19.09.2014 року про надання дозволу на проведення позапланової ревізії.

ВСТАНОВИВ:

До суду надійшло клопотання слідчого Токмацького МВ ГУМВС про надання дозволу на проведення спеціалістами Державної фінансової інспекції в Запорізькій області на проведення позапланової виїзної ревізії КП «Контакт» код ЄДРПОУ 32223610, що зареєстроване та фактично знаходиться за адресою: Запорізька область, м. Токмак, вул. К. Лібкнехта, 166, за період з 30.07.2013 року до 01.09.2014 року.

В обґрунтування свого клопотання слідчий посилається на те, що 29 липня 2014 року директором КП «Контакт» ОСОБА_3, було видано наказ №109-ВК, згідно якого ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_1, призначено на посаду контролера КП «Контакт». В день призначення на посаду між директором КП «Контакт» ОСОБА_3 та контролером ОСОБА_4 було укладено договір про повну індивідуальну матеріальну відповідальність.

Відповідно до посадової інструкції контролера КП «Контакт затвердженої 26.09.2008:

п.2. Посадові обовязки:

Контролер з платежів та благоустрою міста:

2.1. Здійснює контроль за надходженням грошових коштів за квартирну плату;

2.2. Проводить збір грошових коштів за послуги, що надаються житлово-експлуатаційним підприємством КП «Контакт», за квартплату, оренду, пайову участь, вивіз ТБО.

п.4. Відповідальність:

Контролер з платежів та благоустрою міста несе відповідальність:

4.1. Невиконання, несвоєчасне та неякісне виконання посадових інструкцій, в межах договору про матеріальну відповідальність та діючого законодавства України;

4.2. За правопорушення, допущені під час виконання своїх посадових обовязків.

На підставі внутрішнього наказу КП «Контакт» №180 від 01.09.2014 було проведено інвентаризацію, за результатами якої складено акт від 30.09.2014. Відповідно до вказаного акту встановлено розбіжності між квитанціями до прибуткових касових ордерів з відміткою контролера ОСОБА_4 про отримання коштів та фактичним надходженням коштів до каси підприємства, пятнадцятьма субєктами підприємницької діяльності за розрахунками по спільному утриманню будинків та прибудинкової території на загальну суму 3 721,67 гривень, та пяти громадянами за розрахунками по утриманню будинків та прибудинкової території на загальну суму 3 757,52 гривень. Таким чином є підстави вважати, що ОСОБА_4 привласнила грошові кошти у сумі 7 479,19 гривень, на підставі чого було відкрите кримінальне провадження за фактом вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 191 КК України.

В судовому засіданні слідчий підтримав клопотання та просив задовольнити.

Прокурор в судовому засіданні зазначив, що клопотання обґрунтоване, оскільки для перевірки факту вчинення вказаного кримінального правопорушення та, необхідно встановити точні суми матеріальних збитків, тому виникла необхідність у проведенні позапланової виїзної ревізії КП «Контакт», що відноситься до підконтрольних Державної фінансової інспекції в Запорізькій області підприємств.

Представник КП «Контакт» в судове засідання не зявився, надав суду заяву, в якій просить розглянути клопотання без його участі.

Відповідно до п. 4 ч.2 ст. 40 КПК України слідчий уповноважений призначати ревізії та перевірки у порядку визначеному законом.

Відповідно до положень ч.6 ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» - позапланова виїзна ревізія може здійснюватись лише за наявності підстав для її проведення на підставі рішення суду.

Клопотання про надання дозволу на проведення позапланової ревізії відповідає вимогам Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні».

Прокурором обґрунтовано підстави проведення позапланової ревізії визначені ч.5 ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні».

З метою всебічно і повного дослідження обставин кримінального правопорушення, встановлення всього кола фактичних обставин, які можуть суттєво вплинути на рішення у кримінальному провадженні; використання такої сукупності доказів, яка обґрунтовує зроблені висновки як такі, що не залишають місця сумнівам; для перевірки факту вчинення вказаного кримінального правопорушення та, за наявності такого, встановлення точної суми матеріальних збитків, виникла необхідність у проведенні позапланової виїзної ревізії КП «Контакт» код ЄДРПОУ 32223640, що відноситься до підконтрольних Державної фінансової інспекції в Запорізькій області підприємств.

За змістом ч. 2 ст. 93 КПК України сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ, організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом.

Відповідно до п.4 ч.2 ст.40 КПК України слідчий уповноважений призначати ревізії та перевірки у порядку, визначеному законом. Такий порядок встановлений в Законі України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» від 26.01.1993 №2939-XII, згідно до положень ст.11 якого позаплановою виїзною ревізією вважається ревізія, яка не передбачена в планах роботи органу державного фінансового контролю і проводиться, зокрема, у разі надходження доручення щодо проведення ревізій у підконтрольних установах від Кабінету Міністрів України, органів прокуратури, органів доходів і зборів, Міністерства внутрішніх справ України, Служби безпеки України, в якому містяться факти, що свідчать про порушення підконтрольними установами законів України, перевірку додержання яких віднесено законом до компетенції органів державного фінансового контролю.

Позапланова виїзна ревізія може здійснюватися лише за наявності підстав для її проведення на підставі рішення суду.

Згідно до ст. 2 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» головними завданнями органу державного фінансового контролю є: здійснення державного фінансового контролю за використанням і збереженням державних фінансових ресурсів, необоротних та інших активів, правильністю визначення потреби в бюджетних коштах та взяттям зобов'язань, ефективним використанням коштів і майна, станом і достовірністю бухгалтерського обліку і фінансової звітності у міністерствах та інших органах виконавчої влади, державних фондах, фондах загальнообов'язкового державного соціального страхування, бюджетних установах і суб'єктах господарювання державного сектору економіки, а також на підприємствах, в установах та організаціях, які отримують (отримували у періоді, який перевіряється) кошти з бюджетів усіх рівнів, державних фондів та фондів загальнообов'язкового державного соціального страхування або використовують (використовували у періоді, який перевіряється) державне чи комунальне майно (далі - підконтрольні установи), за дотриманням законодавства на всіх стадіях бюджетного процесу щодо державного і місцевих бюджетів, дотриманням законодавства про державні закупівлі, діяльністю суб'єктів господарської діяльності незалежно від форми власності, які не віднесені законодавством до підконтрольних установ, за судовим рішенням, ухваленим у кримінальному провадженні. Тобто, відповідно до зазначеної статті КП «Контакт» є комунальним підприємством і підконтрольне Державній фінансовій інспекції в Запорізькій області.

Згідно п.29 Постанови Кабінету Міністрів України від 20.04.2006 № 550 Про затвердження Порядку проведення інспектування державною фінансовою інспекцією, її територіальними органами, позапланова виїзна ревізія обєкта контролю за зверненням правоохоронного органу проводиться у разі надання ним клопотання слідчого або прокурора про призначення позапланової виїзної ревізії та ухвали суду про дозвіл на її проведення, в якому зазначаються підстави проведення, дати її початку та закінчення, а також номер кримінального провадження, орган, що здійснює досудове розслідування.

На підставі викладеного, керуючись ст.. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», -

У Х В А Л И В:

Надати дозвіл співробітникам Державної фінансової інспекції в Запорізькій області на проведення позапланової виїзної ревізії КП «Контакт» код ЄДРПОУ 32223610, що зареєстроване та фактично знаходиться за адресою: Запорізька область, м. Токмак, вул. К. Лібкнехта, 166, за період з 30.07.2013 до 01.09.2014, в ході якої необхідно перевірити наступні питання:

Чи дійсно у період часу з 30.07.2013 року до 01.09.2014 року не всі кошти, що були отримані контролером ОСОБА_4 під час виконання своїх обовязків надходили до каси КП «Контакт»?

Яка точна сума спричинених КП «Контакт» матеріальних збитків?

Термін проведення позапланової виїзної ревізії визначити з 08.12.2014 року впродовж 7 робочих днів.

Слідчий суддя