Ухвала суду № 45187702, 25.06.2014, Центральний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Жовтневий районний суд м. Маріуполя)

Справа № 263/5520/14-к

Провадження 1-кс/263/826/2014

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

25 червня 2014 року м. Маріуполь

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Маріуполя Шатілова Л.Г., за участю прокурора Хая Д.В., старший слідчий 2-го відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області ОСОБА_1, розглянувши матеріали клопотання старший слідчий 2-го відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області ОСОБА_1 про арешт майна у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014050290000014 від 19.05.2014 року, за ознаками ст. 212 ч. 3, КК України,-

ВСТАНОВИЛА:

ОСОБА_1 слідчий 2-го відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області ОСОБА_1 звернулася до слідчого судді Жовтневого районного суду м. Маріуполя Донецької області з клопотанням, погодженим з прокурором, про накладення арешту на печать ТОВ «Гарда Мет» (ЄДРПОУ 36842411), кліше печаті «ПКФ Абсолют» (ЄДРПОУ 32457480) та кліше печаті ПП «Аскона Плюс С» (ЄДРПОУ 33012400), які були вилучені 24.06.2014 року в ході проведення обшуку офісного приміщення ПП «Аскона» (ЄДРПОУ 24161587) за адресою: м. Маріуполь, вул. Дніпровська 12.

Клопотання мотивоване тим, що ПП «Аскона» (ЄДРПОУ 24161587) перебуває на податковому обліку в Іллічівськом відділені Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області, основний вид діяльності підприємства організація будівництва будівель. ПП «Аскона» (ЄДРПОУ 24161587) зареєстровано органом місцевого самоврядування виконавчим комітетом Маріупольської міської Ради Донецької області за № 516 Р від 04.06.1996 року, зареєстровано в податковій інспекції за № 1166 від 13.06.1996 року. Згідно наданих даних до податкової інспекції посадовими особами ПП «Аскона» (ЄДРПОУ 24161587) зареєстровано за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1.

У ході досудового слідства встановлено, що посадові особи ПП «Аскона» (ЄДРПОУ 24161587) зареєстрованого за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_2, діючи навмисно, в період з жовтня 2010 р. по березень 2014 р., здійснюючи фінансово-господарську діяльність з організації будівництва будівель, відображали по бухгалтерському та податковому обліках виконання монтажних та ремонтно-будівельних робіт на території ПАТ «ММК імені Ілліча» субпідрядними організаціями: ПП «Аскона Плюс С» (ЄДРПОУ 33012400), ТОВ «Гарда Мет» (ЄДРПОУ 36842411), ТОВ «Білд Компані» (ЄДРПОУ 3754501), ПП «Торі» (ЄДРПОУ 30965173), ТОВ «Русобіт М Україна» (33447404), ТОВ «Будтеплосервіс ВАМ» (ЄДРПОУ 34185213), ТОВ «Борода Транс» (ЄДРПОУ 36038243) які мають ознаки «податкових ям», в той час як фактично вищевказані підприємства на території ПАТ «ММК імені Ілліча» монтажних та ремонтно-будівельних робіт не виконували, а вказані роботи виконувались самостійно працівниками ПП «Аскона».

Проведеним досудовим слідством встановлено, що посадові особи ПП «Аскона», в період з жовтня 2010р. по березень 2014р., в порушення вимог пп. 7.4.1., пп. 7.4.4 п. 7.4, пп. 7.5.1 п. 7.5 ст. 7 Закону України «Про ПДВ», п.5.1 ст.5, п.п.11.2.1 п. 11.2 ст. 11 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємства» та п. 138.2 ст. 138, п. 198.1, п. 198.2, п. 198.3 ст. 198, ст..200 Податкового кодексу України, занизили податок на додану вартість в сумі 1 534 129 грн., в період 2011-2013р. завищили відємне значення податку на додану вартість у сумі 81 251 грн., а також в період 2010-2013р. занизили податок на прибуток в сумі 1 580 741 грн., чим ухилились від сплати податків на загальну суму 3 196 121 грн., що в 5000 і більше разів перевищує встановлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян і є особливо великим розміром. Сума збитків підтверджується висновком експертного дослідження № 13 від 13.05.2014 року, проведеного «Науково-дослідним експертно-криміналістичним центром» ГУ МВС України в Донецькій області.

Кримінальне правопорушення кваліфіковане за ч. 3 ст. 212 КК України.

24.06.2014 року на підставі ухвали слідчого судді Жовтневого районного суду від 10.06.2014 року було проведено обшук офісного приміщення ПП «Аскона» за адресою: м. Маріуполь, вул. Дніпровська 12.

Під час проведення зазначеного обшуку відшукано та тимчасово вилучено печать ТОВ «Гарда Мет» (ЄДРПОУ 36842411), кліше печаті «ПКФ Абсолют» (ЄДРПОУ 32457480) та кліше печаті ПП «Аскона Плюс С» (ЄДРПОУ 33012400), які не входили до переліку, щодо якого прямо надано дозвіл на вилучення, в ухвалі слідчого судді Жовтневого районного суду м. Маріуполя від 10.06.2014, які на даний час вважаються тимчасово вилученим майном, а саме: одна печать ТОВ «Гарда Мет» (ЄДРПОУ 36842411), одно кліше печаті «ПКФ Абсолют» (ЄДРПОУ 32457480) та одно кліше печаті ПП «Аскона Плюс С» (ЄДРПОУ 33012400).

Таким чином, на теперішній час у слідства виникла необхідність у арешті вищезазначеної печаті ТОВ «Гарда Мет» (ЄДРПОУ 36842411), кліше печаті «ПКФ Абсолют» (ЄДРПОУ 32457480) та кліше печаті ПП «Аскона Плюс С» (ЄДРПОУ 33012400), які були вилучені 24.06.2014 під час обшуку: офісного приміщення ПП «Аскона» за адресою: м. Маріуполь, вул. Дніпровська 12, так як завчасно слідству про існування вищезазначених речей не було відомо. Зазначені речі можуть свідчити про порушення посадовими особами податкового законодавства.

Прокурор та слідчий у судовому засіданні клопотання підтримали у повному обсязі.

Дослідивши матеріали справи, суть клопотання, вислухавши думку учасників процесу, суд приходить до наступних висновків.

Відповідно до ст. 170 КПК України, слідчий суддя або суд під час судового провадження накладає арешт на майно у вигляді речей, якщо є достатні підстави вважати, що вони: підшукані, виготовлені, пристосовані чи використані як засоби чи знаряддя вчинення кримінального правопорушення та (або) зберегли на собі його сліди, набуті в результаті вчинення кримінального правопорушення та інше.

Відповідно до ч. 3 ст.170 КПК України, арешт може бути накладено на нерухоме і рухоме майно, майнові права інтелектуальної власності, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковому вигляді, цінні папери, корпоративні права, які перебувають у власності підозрюваного, обвинуваченого або осіб, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, завдану діяннями підозрюваного, обвинуваченого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, і перебувають у нього або в інших фізичних, або юридичних осіб з метою забезпечення можливої конфіскації майна або цивільного позову.

Таким чином, з метою встановлення істини по кримінальному провадженні та враховуючи, що є достатні підстави вважати, що вилучена печать та кліше підприємств контрагентів можуть бути використанні у якості доказів по даному кримінальному провадженню, клопотання про арешт майна підлягає задоволенню.

Враховуючи вищевикладене, керуючись ст.ст.167,170-173, 309 КПК України, суддя -

УХВАЛИЛА:

Накласти арешт на печать ТОВ «Гарда Мет» (ЄДРПОУ 36842411), кліше печаті «ПКФ Абсолют» (ЄДРПОУ 32457480) та кліше печаті ПП «Аскона Плюс С» (ЄДРПОУ 33012400) які були вилучені 24.06.2014 року в ході проведення обшуку офісного приміщення ПП «Аскона» (ЄДРПОУ 24161587) за адресою: м. Маріуполь, вул. Дніпровська 12.

Ухвала підлягає негайному виконанню.

Ухвала діє протягом двох місяців з дня її постановлення.

Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до Апеляційного суду Донецької області протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя Л.Г.Шатілова