Ухвала суду № 45157482, 10.06.2015, Соснівський районний суд м. Черкас

Справа №712/6415/15-к

Провадження №1-кс/712/2644/15

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про проведення обшуку

м. Черкаси 10 червня 2015 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Дерунець О.А. при секретарі Сагун Я.І. за участю прокурора Палій Т.Л., старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області старшого лейтенанта податкової міліції Дібрівного В.В., розглянувши винесене в кримінальному провадженні №32014250000000088 старшим слідчим з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області Дібрівним В.В., і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області Палій Т.Л. клопотання про проведення обшуку, та додані до клопотання матеріали, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області старший лейтенант податкової міліції Дібрівний Володимир Васильович звернувся до слідчого судді з клопотанням про проведення обшуку.

Клопотання мотивується тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №32014250000000088, яке 16 липня 2014 року внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за фактом умисного ухилення від сплати податків до державного бюджету службовими особами ПП «Уманська швейна фабрика» (код ЄДРПОУ 36780633) в особливо великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Слідчий в клопотанні зазначає, що під час досудового розслідування було встановлено, що службовими особами ПП «Уманська швейна фабрика» (м. Умань, Радянська, 14) на виконання умов контрактів від 03.03.2010 №1 та від 01.11.2012 №2, укладених із компанією UNITEM HOLDING CORP. (резидент Республіки Панама, - країна з пільговим оподаткуванням) ввезено на митну територію України, в митному режимі переробки на митній території (код 51) та митний склад (код 73 та 74), давальницьку сировину - текстильні матеріали, натуральні та синтетичні тканини, пряжі,фурнітуру, тощо для відповідної переробки.

Фактичними відправниками вищевказаної давальницької сировини декларувались компанії EURO-KEPES KFT. (H-3900 SZERENCS, ZRINYI UT. 12VAT NO. HU 13673266, Республіка Угорщина) та POLARIS H.m.b.H. (LANDSTRASSER HAUPTSTRASSE 146-148/16/B 2 A-1030,VIENNA, Республіка Австрія).

За умовами митних режимів переробки на митній території та митний склад ПП «Уманська швейна фабрика», при ввезенні зазначених товарів на митну територію України не сплачувало жодних митних платежів та податку на додану вартість, користуючись преференціями (код 517). Крім цього, до зазначених операцій не застосовувалися заходи нетарифного регулювання.

Відповідно до відомостей АІС «Податковий блок» та АІС «Інспектор-2006» встановлено, що сумарна митна вартість ввезеної ПП «Уманська швейна фабрика» на вищезазначених умовах давальницької сировини для переробки на митній території України за період з 01.01.2012 по 31.07.2013 склала всього 19427333 грн., загальним обсягом 63215 кг. (256029 метрів погонних тканини).

В розділі «реквізити сторін» вищезазначених зовнішньоекономічних контрактів наявні підписи: директора ПП «Уманська швейна фабрика» ОСОБА_4 та президента «UNITEM Holding Corp.» ОСОБА_5.

Відповідно до відповіді Інтерполу президентом компанії «UNITEM Holding Corp.» являється ОСОБА_6

Отже, враховуючи вищенаведені факти, встановлено, що контракти від 03.03.2010 №1 та від 01.11.2012 №2 зі сторони замовника підписано іншою особою ніж та, яка вказана в офіційній відповіді Інтерполу.

Також, під час досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_4 систематично вживає контрзаходів, направлених на упередження можливої слідчо-оперативної діяльності з боку правоохоронних органів, що виражається у приховуванні фактичних місць зберігання документації, печаток підконтрольних підприємств, тканини та виготовленої продукції, зміні автомобілів, які використовуються для перевезення готівки, документів, сировини для пошиття одягу, виготовленої продукції тощо.

Слідчий в клопотанні зазначає, що з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування кримінального провадження, перешкоджання можливості знищення первинних документів та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що оригінали та копії первинних бухгалтерських документів (митних декларацій, інформаційних аркушів до митних декларацій, декларацій митної вартості, рахунків фактур, інвойсів, СМR, сертифікатів про походження товару, митних декларацій країни відправника, довідок транспортних витрат, технічних довідок, контрактів, копій сертифікату відповідності, прайс листів фірми виробника, договори, накладні, податкові накладні, акти прийому-передачі виконаних робіт, довідки, товарно-транспортні накладні, платіжні доручення, комп'ютерна техніка, векселі, грошові кошти отримані злочинним шляхом, чорнові записи, «блокноти», магнітні носії інформації («флешки», диски, дискети тощо) на яких міститься електрона документація ПП «Уманська швейна фабрика», підтверджуюча фінансово-господарські взаємовідносини з компанією «UNITEM Holding Corp.», компанією EURO-KEPES KFT. (H-3900 SZERENCS, ZRINYI UT. 12VAT NO. HU 13673266, Республіка Угорщина) та компанією POLARIS H.m.b.H. (LANDSTRASSER HAUPTSTRASSE 146-148/16/B 2 A-1030,VIENNA, Республіка Австрія) можуть знаходитись за адресою проживання співзасновника та директора ПП «Уманська швейна фабрика»: ОСОБА_4: АДРЕСА_1, а також враховуючи, що в разі будь-якого зволікання з вилученням цих документів будуть створені можливості для їх знищення чи переховування, а тому просить суд клопотання про проведення обшуку задоволити.

В судовому засіданні слідчий та прокурор клопотання повністю підтримали та просили суд його задоволити.

Відповідно до ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення.

Дослідивши матеріали справи та матеріали кримінального провадження, заслухавши думку сторін, враховуючи викладене, з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування кримінального провадження, перешкоджання можливості знищення первинних бухгалтерських документів (митних декларацій, інформаційних аркушів до митних декларацій, декларацій митної вартості, рахунків фактур, інвойсів, СМR, сертифікатів про походження товару, митних декларацій країни відправника, довідок транспортних витрат, технічних довідок, контрактів, копій сертифікату відповідності, прайс листів фірми виробника, договори, накладні, податкові накладні, акти прийому-передачі виконаних робіт, довідки, товарно-транспортні накладні, платіжні доручення, комп'ютерна техніка, векселі, грошові кошти отримані злочинним шляхом, чорнові записи, «блокноти», магнітні носії інформації («флешки», диски, дискети тощо) на яких міститься електрона документація ПП «Уманська швейна фабрика», підтверджуюча фінансово-господарські взаємовідносини з компанією «UNITEM Holding Corp.», компанією EURO-KEPES KFT. (H-3900 SZERENCS, ZRINYI UT. 12VAT NO. HU 13673266, Республіка Угорщина) та компанією POLARIS H.m.b.H. (LANDSTRASSER HAUPTSTRASSE 146-148/16/B 2 A-1030,VIENNA, Республіка Австрія) можуть знаходитись за адресою проживання співзасновника та директора ПП «Уманська швейна фабрика»: ОСОБА_4: АДРЕСА_1, а також враховуючи, що в разі будь-якого зволікання з вилученням цих документів будуть створені можливості для їх знищення чи переховування, суд приходить до висновку, що в силу ст. 234, 235 КПК України клопотання є таким, що підлягає до задоволення.

Керуючись ст.ст. 234, 235 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області старшого лейтенанта податкової міліції Дібрівного В.В. про проведення обшуку.

Надати дозвіл на проведення обшуку в домоволодінні (будинку та всіх прибудинкових спорудах) ОСОБА_4, розташованому за адресою: Черкаська обл., АДРЕСА_1, відомості про право власності на яке згідно інформаційної довідки з Реєстру прав власності на нерухоме майно відсутні, з метою відшукання та вилучення знарядь вчинення кримінального правопорушення, а саме:

- персональних комп'ютерів та магнітних носіїв інформації (флешки, диски, дискети тощо), на яких міститься інформація з приводу проведення фінансово-господарських взаємовідносин ПП «Уманська швейна фабрика» з компанією «UNITEM Holding Corp.», компанією EURO-KEPES KFT. (H-3900 SZERENCS, ZRINYI UT. 12VAT NO. HU 13673266, Республіка Угорщина) та компанією POLARIS H.m.b.H. (LANDSTRASSER HAUPTSTRASSE 146-148/16/B 2 A-1030,VIENNA, Республіка Австрія) та іншими підприємствами, щодо виробництва(пошиття) одягу та його реалізації за період з 01.01.2012 по теперішній час;

- оригіналів (копій) документів ПП «Уманська швейна фабрика» з приводу проведення фінансово-господарських взаємовідносин з компанією «UNITEM Holding Corp.», компанією EURO-KEPES KFT. (H-3900 SZERENCS, ZRINYI UT. 12VAT NO. HU 13673266, Республіка Угорщина) та компанією POLARIS H.m.b.H. (LANDSTRASSER HAUPTSTRASSE 146-148/16/B 2 A-1030,VIENNA, Республіка Австрія) та іншими підприємствами, щодо виробництва(пошиття) одягу та його реалізації за період з 01.01.2012 по теперішній час, а саме: митних декларацій, інформаційних аркушів до митних декларацій, декларацій митної вартості, рахунків фактур, сертифікатів про походження товару, митних декларацій країни відправника, довідок транспортних витрат, технічних довідок, контрактів, копій сертифікату відповідності, прайс листів фірми виробника, договорів, додатків до договорів, рахунків, накладних, податкових накладних, актів прийому-передачі виконаних робіт (послуг), актів звірок, специфікацій, товарно-транспортних накладних, платіжних доручень, довіреностей, векселів, актів прийому-передачі, листів, доручень, кошторисної документації актів про вартість робіт, ліцензій, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, залізничних квитанцій, сертифікатів якості та технічної документації по придбанню (реалізації) ТМЦ, зведених регістрів бухгалтерського обліку (журналів-ордерів, карт рахунків, оборотно-сальдових відомостей тощо) по бухгалтерським рахункам, печаток СГД, чорнових записів, щодо подвійної бухгалтерії;

- грошових коштів отриманих злочинним шляхом;

- чорнові записи, блокноти тощо.

В ході проведення обшуку вказаних приміщень встановити кількість та провести огляд:

- товару, виробництва ПП «Уманська швейна фабрика» під марками «VIP LUI», «PRECIS», «ROFA FASHION GROUP», «WOMEN'S BLASER», «GERARD DAREL», «KARL JACKSON» та ін. з можливістю відібрання його зразків для проведення відповідних експертиз та досліджень;

- сировини для виробництва товарів (тканини, фурнітури тощо), з можливістю відібрання її зразків для проведення відповідних експертиз та досліджень;

- обладнання, яке використовується(валось) для виробництва товарів, з можливістю відібрання зразків його виробництва.

Організацію виконання ухвали покласти на старшого слідчого з ОВС старшого лейтенанта податкової міліції Дібрівного В.В..

Строк дії даної ухвали встановити 30 діб.

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: