Ухвала суду № 45137775, 18.03.2015, Шевченківський районний суд міста Полтави (до 25.04.2025 - Октябрський районний суд м. Полтави)

Дата документу 18.03.2015 Справа № 554/3290/15-к

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

«18» березня 2015 року м. Полтава

Слідчий суддя Октябрського районного суду міста Полтави Чуванова А.М., при секретарі Роєнко О.О., за участю слідчого Порощай Є.С., розглянувши винесене в кримінальному провадженні №32015170000000003 від 13.01.2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, старшим слідчим з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_1 і погоджененачальником відділу прокуратури Полтавської області ОСОБА_2, клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів,які містять охоронювану законом таємницю,-

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся до суду із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, посилаючись на те, що в провадженні СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області знаходяться матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015170000000003 від 13.01.2015 року за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що на протязі 2014 року службові особи ТОВ «Альянс-Нафтогаз» (код ЄДРПОУ 32689777), в тому числі із використанням пов`язаного суб`єкта господарської діяльності ТОВ «Лубнигазбуд» (код ЄДРПОУ 34235569) з метою безпідставного завищення сум податкового кредиту з податку на додану вартість по бухгалтерському та податковому обліках підприємства відобразили операції з придбання товарів (робіт, послуг) від підприємств, що мають ознаки «фіктивності», а саме: ТОВ «Гарант Максимум» (код ЄДРПОУ 38683718), ТОВ «Стайл ЛТД» (код ЄДРПОУ 38910561), ТОВ «ОСОБА_3 ОСОБА_4» (код ЄДРПОУ 39063272), ТОВ «Бекар М» (код ЄДРПОУ 39319339), ТОВ «Верта Груп» (код ЄДРПОУ 38804912), ТОВ «Дельта Союз» (код ЄДРПОУ 38805078), ТОВ «Бігфорк» (код ЄДРПОУ 39005357), ТОВ «ДіректРоуд» (код ЄДРПОУ 38910561), ТОВ «Алертон» (код ЄДРПОУ 39319234), ТОВ «Десмонд» (код ЄДРПОУ 39122306), ТОВ «Ромаростар» (код ЄДРПОУ 39122641), ТОВ «Будівельна компанія «Авра Моноліт» (код ЄДРПОУ 39236970), ТОВ «Прад ЛТД» (код 39330415), ТОВ «Фавор-Приват» (код ЄДРПОУ 35997648), ТОВ «Інтейра» (код ЄДРПОУ 39334650), які носять безтоварний характер, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в значних розмірах.

У ході проведення досудового розслідування вказаного правопорушення виникла необхідність в отриманні оригіналів документів облікової справи ТОВ «Лубнигазбуд» (код ЄДРПОУ 34235569), в т.ч. свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи, довідки про взяття на облік платника податків, свідоцтва про реєстрацію платника податку на додану вартість, статуту, протоколів установчих зборів, протоколів загальних зборів, установчих договорів, посадових інструкцій, переміщення по посадах, функціональних обовязків, наказів про надання відпустки та виклик з неї, заяв про прийняття на роботу, наказів про призначення та звільнення службових осіб тощо, що дасть можливість встановити, хто саме і на підставі чого був відповідальним за здійснення фінансово-господарської діяльності та ведення бухгалтерського та податкового обліку, на підставі чого зареєстроване підприємство, з якого часу воно являється платником податків та які містять зразки підписів службових осіб ТОВ «Лубнигазбуд» (код ЄДРПОУ 34235569), а також податкових декларацій ТОВ «Лубнигазбуд» (код ЄДРПОУ 34235569) з податку на додану вартість та з податку на прибуток підприємства, та всіх додатків до них за період діяльності підприємства з 01.01.2014 року по дату винесення ухвали слідчим суддею, договору про визнання електронних документів ТОВ «Лубнигазбуд» (код ЄДРПОУ 34235569).

Також існує необхідність у вилученні вищевказаних документів, які мають значення для досудового розслідування та в подальшому можуть бути доказами під час судового розгляду, адже слідство матиме можливість встановити хто саме і на підставі чого був відповідальним за здійснення фінансово-господарської діяльності та ведення бухгалтерського та податкового обліку, проведення судових експертиз, що в подальшому буде слугувати доказами в даному кримінальному провадженні.

Вказані документи знаходяться в Державній податковій інспекції в м. Полтаві Головного управління Міндоходів у Полтавській області за адресою: м. Полтава, вул. Фрунзе, 155, що підтверджується витягом з центральної бази даних платників податків, де зазначено про перебування ТОВ «Лубнигазбуд» на податковому обліку в Державній податковій інспекції в м. Полтаві Головного управління Міндоходів у Полтавській області та можуть бути отримані лише на підставі ухвали суду.

Слідчий в судовому засіданні підтримав заявлене клопотання, та з огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення зазначеної інформації, розгляд даного клопотання вважав за необхідне проводити відповідно до ч.2 ст.163 КПК України без виклику представників Державної податкової інспекції в м. Полтаві Головного управління Міндоходів у Полтавській області, про що також зазначено у клопотанні.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст. 107 КПК України.

Вивчивши матеріали кримінального провадження, суть клопотання, суд дійшов до висновку про наявність в матеріалах кримінального провадження достатніх даних, що дають підстави вважати, що вищевказані документи, питання про проведення тимчасового доступу до яких ставиться в клопотанні органу досудового слідства, містять дані, що мають значення для встановлення істини, і отримати інформацію в інший спосіб неможливо, а також з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, суд вважає клопотання слідчого таким, що підлягає задоволенню.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 40, 107, 110, 131, 132, 159-166 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого задовольнити.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ з можливістю отримати належним чином завірені копії наступних документів:

- матеріалів облікової справи (реєстраційних та статутних документів) ТОВ «Лубнигазбуд» (код ЄДРПОУ 34235569), в т.ч. свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи, довідки про взяття на облік платника податків, свідоцтва про реєстрацію платника податку на додану вартість, статуту, протоколів установчих зборів, протоколів загальних зборів, установчих договорів, посадових інструкцій, переміщення по посадах, функціональних обовязків, заяв про прийняття на роботу, наказів про призначення та звільнення службових осіб тощо, а також інших документів, наданих підприємством та складених Державною податковою інспекцією в м. Полтаві Головного управління Міндоходів у Полтавській області щодо реєстрації ТОВ «Лубнигазбуд» платником податків, з моменту взяття на облік або реєстрації в органах Міністерства доходів і зборів України по дату винесення ухвали слідчим суддею;

- податкових декларацій ТОВ «Лубнигазбуд» з податку на додану вартість та з податку на прибуток підприємств, та всіх додатків до них, договору про визнання електронних документів, а також інших документів податкової звітності, реєстраційних, статутних та інших документів ТОВ «Лубнигазбуд», які мають значення для даного кримінального провадження за період з 01.01.2014 року по дату винесення ухвали слідчим суддею та перебувають у володінні Державної податкової інспекції в м. Полтаві Головного управління Міндоходів у Полтавській області та знаходяться за адресою: м. Полтава, вул. Фрунзе, 155.

Тимчасовий доступ до вищевказаних документів та можливість їх вилучення надати старшому оперуповноваженому ВОСА ПДВ ОУ ДПІ в м. Полтаві ГУ Міндоходів в Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_5, оперуповноваженому ВОСА ПДВ ОУ ДПІ в м. Полтаві ГУ Міндоходів в Полтавській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_6, оперуповноваженому ВОСА ПДВ ОУ ДПІ в м. Полтаві ГУ Міндоходів в Полтавській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_7, оперуповноваженому ВОСА ПДВ ОУ ДПІ в м. Полтаві ГУ Міндоходів в Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_8, старшому оперуповноваженому ВОСА ПДВ ОУ ДПІ в м. Полтаві ГУ Міндоходів в Полтавській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_9, старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області капітану податкової міліції ОСОБА_1, начальнику ВОСА ПДВ ОУ ДПІ в м. Полтаві ГУ Міндоходів в Полтавській області майору податкової міліції ОСОБА_10.

Контроль за виконанням ухвали покласти на слідчого, в провадженні якого знаходиться кримінальне провадження.

Строк дії ухвали, не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовийдоступ до речей та документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл про проведення обшуку згідно з положеннями кримінально-процесуального кодексу України з метою відшукування та вилучення зазначених документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

СуддяОСОБА_3