Ухвала суду № 45123597, 23.04.2015, Центральний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Жовтневий районний суд м. Маріуполя)

Справа № 263/1542/15-к

Провадження № 1-кс/263/1856/2015

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

23 квітня 2015 року м. Маріуполь

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Маріуполя Шатілова Л.Г., за участю прокурора Архипенка Р.І., старшого слідчого 2-го ВКР СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області ОСОБА_1, розглянувши матеріали клопотання старшого слідчого 2-го ВКР СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів, у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015050290000006 від 14.01.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий 2-го ВКР СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області ОСОБА_1 звернувся до слідчого судді Жовтневого районного суду м. Маріуполя Донецької області з клопотанням, погодженим з прокурором, про тимчасовий доступ до речей і документів, у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015050290000006 від 14.01.2015 року за фактом умисного ухилення від сплати податків у особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «Енерголіт», за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.212 КК України КК України.

З матеріалів досудового розслідування вбачається, що службові особи ТОВ «Енерголіт» (ЄДРПОУ 38081725), зареєстрованого за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, яке знаходиться на податковому обліку в Жовтневій ОДПІ м. Маріуполя ГУ Міндоходів у Донецькій області, у період 2012-2014 років, у порушення пп.198.1, 198.3 ст. 198, п. 138.1, ст. 138 Податкового Кодексу України № 2755-VІ від 02.12.2010 р., здійснюючи господарську діяльність, відобразили в бухгалтерському та податковому обліку підприємства, неіснуючі операції щодо придбання товарів та послуг у підприємств з ознаками «фіктивності та транзитності», а саме: ТОВ «Форсаж-Азов» (ЄДРПОУ 36599347), ТОВ «Азов Свет» (ЄДРПОУ 35388095), ТОВ «ОСОБА_2 Дон» (ЄДРПОУ 37134482), ТОВ «ТГ «Восток-Плюс» (ЄДРПОУ 37615432), ТОВ «СЛ-12» (ЄДРПОУ 38210113), ТОВ «Трейд Лайн М» (ЄДРПОУ 38355381), ТОВ «Донінвестплюс» (ЄДРПОУ 38355837), ТОВ «БФ «Строй-Ка» (ЄДРПОУ 38471164), ТОВ «Прогресс-СК» (ЄДРПОУ 38587003), ТОВ «Промбудмаркет» (ЄДРПОУ 38654416), ТОВ «ПП Максіма», ТОВ Темметмаш» (ЄДРПОУ 38673605), ТОВ «Важмаш Холдинг» (ЄДРПОУ 38656197), в той час як фактично вищевказаними підприємствами товари та роботи (послуги) на адресу ТОВ «Енерголіт» не постачалися, що призвело до несплати до бюджету держави посадовими особами ТОВ «Енерголіт» в період 2012-2014р. податку на додану вартість та податку на прибуток на загальну суму 3451 391 грн., що є особливо великим розміром та підтверджується висновком експертного дослідження НДЕКЦ ГУМВСУ в Донецькій області № 26 від 25.11.2014р.

З метою встановлення факту відповідності відомостей, відображених у документах бухгалтерського та податкового обліку ТОВ «Енерголіт» (ЄДРПОУ 38081725), фактичним обставинам, в ході проведення досудового слідства необхідно детально дослідити рух грошових коштів по рахункам ТОВ «Енерголіт» (ЄДРПОУ 38081725), та призначення вказаних перерахувань грошових коштів по всім взаємовідносинам з підприємствами-контрагентами ТОВ «Енерголіт» (ЄДРПОУ 38081725), в т.ч. підприємствами з ознаками «фіктивності та транзитності», в період 2012-2014 років.

Проведеними досудовим слідством заходами та згідно статистичної картки ТОВ «Енерголіт» отриманої з центральної бази даних АІС «Податковий блок» встановлено, що посадові особи ТОВ «Енерголіт» в період 2012-2014 років використовували у господарській діяльності банківські рахунки №26004054004211, №26004054004567, №26005054006036, №26006054002954, №26046054001250, №26057054003333, №26009000142627 відкриті в ПАТ «КБ «Приватбанк» (ЄДРПОУ 14360570, МФО 305299).

Таким чином, з метою повного, всебічного та об'єктивного досудового розслідування, з метою встановлення осіб причетних до фінансово-господарської діяльності ТОВ «Енерголіт», встановлення всіх обставин вчиненого кримінального правопорушення, встановлення фактів перерахування грошей, які можуть бути не відображені у податковому обліку, встановлення факту зняття готівкових грошових коштів, у слідства виникла необхідність у вилученні документів які містять охоронювану законом таємницю та перебувають у володінні ПАТ «КБ «Приватбанк» (ЄДРПОУ 14360570, МФО 305299), за адресою: м. Дніпропетровськ, вулиця Набережна Перемоги, будинок 50.

Вищевказані документи, що містять охоронювану законом таємницю, можуть підтвердити факти перерахування з боку ТОВ «Енерголіт» на адресу підприємств-контрагентів, що мають ознаки «фіктивності» та «транзитності», грошових коштів, та можуть бути використані як докази причетності посадових осіб вказаного підприємства до скоєння кримінального правопорушення передбаченого ст. 212 КК України.

Прокурор та слідчий у судовому засіданні клопотання підтримали у повному обсязі.

Особа, у володінні якої знаходяться документи, в судове засідання не викликалася, згідно з вимогами ч. 2 ст. 163 КПК України.

Частиною 1 статті 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до п. 7 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Частина 2 ст. 159 КПК України передбачає здійснення тимчасового доступу до речей і документів на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Враховуючи вищевикладені обставини, суд приходить до висновку про часткове задоволення клопотання слідчого, а саме, беручи до уваги, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно надати тимчасовий доступ до зазначених у клопотанні документів, що знаходяться у володінні ПАТ «КБ «Приватбанк» (ЄДРПОУ 14360570, МФО 305299), за адресою: м. Дніпропетровськ, вулиця Набережна Перемоги, будинок 50, за період з 01.01.2012 р. по 31.12.2014р. з можливістю ознайомлення та виготовлення їх копій. Водночас суду не було надано переконливих доказів того, що слідству необхідно вилучити саме оригінали вищевказаних документів, зокрема у матеріалах клопотання відсутня постанова слідчого про призначення судово-економічної експертизи. Крім того, вилучення оригіналів вищевказаних документів може стати причиною перешкоджання господарській діяльності ТОВ «Енерголіт», тому клопотання в цій частині задоволенню не підлягає.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159-164 КПК України, суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого 2-го ВКР СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів, у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015050290000006 від 14.01.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України задовольнити частково.

Надати старшому слідчому 2-го ВКР СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області ОСОБА_1 тимчасовий доступ до документів, що перебувають у володінні ПАТ «КБ «Приватбанк» (ЄДРПОУ 14360570, МФО 305299), за адресою: м. Дніпропетровськ, вулиця Набережна Перемоги, будинок 50, за період з 01.01.2012 р. по 31.12.2014р., а саме:

завірених копій документів, які містяться у справі клієнтів і стосуються відкриття та обслуговування рахунків ТОВ «Енерголіт» (ЄДРПОУ 38081725): №26004054004211, №26004054004567, №26005054006036, №26006054002954, №26046054001250, №26057054003333, №26009000142627, а саме: копії карток зі зразками підписів посадових осіб та зразками відбитків печатки ТОВ «Енерголіт» (ЄДРПОУ 38081725), наказів про призначення посадових осіб, договорів на здійснення розрахунково-касового обслуговування, договорів про використання системи «Клієнт-Банк», акти прийому-передачі виконаних робіт, копій паспортів, ідентифікаційних кодів, листування, платіжні доручення, меморіальні ордери, чекові книжки, грошові чеки, доручення; відомостей про рух грошових коштів на паперовому та магнітному носіях по рахунках ТОВ «Енерголіт» (ЄДРПОУ 38081725): №26004054004211, №26004054004567, №26005054006036, №26006054002954, №26046054001250, №26057054003333, №26009000142627, з повною розшифровкою кредитових і дебетових перерахувань, із зазначенням реквізитів учасників фінансових операцій, МФО банків, номерів рахунків, дати, часу (годин, хвилин, секунд), суми, реквізитів платіжних документів, номерів референтів, призначення платежів, що свідчить про обіг коштів по рахункам, відкритих в ПАТ «КБ «Приватбанк» (ЄДРПОУ 14360570, МФО 305299), за адресою: м. Дніпропетровськ, вулиця Набережна Перемоги, будинок 50; завірених копій доручень на зняття готівки, чеків (заяв) на зняття готівки, заяв на зачислення готівки по рахункам ТОВ «Енерголіт» (ЄДРПОУ 38081725): №26004054004211, №26004054004567, №26005054006036, №26006054002954, №26046054001250, №26057054003333, №26009000142627; завірених копій кредитних справ ТОВ «Енерголіт» (ЄДРПОУ 38081725), в тому числі розрахункових документів які відображають зарахування і списання грошових коштів по кредитним договорам,

з наданням можливості вилучення копій вищезазначених документів.

Зобовязати службових осіб ПАТ «КБ «Приватбанк» (ЄДРПОУ 14360570, МФО 305299), за адресою: м. Дніпропетровськ, вулиця Набережна Перемоги, будинок 50, надати співробітникам органу що здійснює контроль за додержанням податкового законодавства, вищевказані документи в повному обсязі, а у разі відсутності, надати засвідчені копії документів на підставі яких було проведено їх вилучення у попередній період.

У задоволенні решти вимог клопотання відмовити.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Л.Г.Шатілова