Ухвала суду № 45089975, 28.04.2015, Вознесенівський районний суд міста Запоріжжя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Запоріжжя)

1Справа № 335/3902/15-к 1-кс/335/2054/2015

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

28 квітня 2015 року м. Запоріжжя

Орджонікідзевський районний суд м. Запоріжжя у складі: слідчого судді Калюжної В.В., при секретарі Марусій І.В., за участю слідчого Сергєєва І.В., розглянувши у судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Головного управління ДФС у Запорізькій області капітана податкової міліції Сергєєва І.В. про проведення обшуку та матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015080000000027 від 24.03.2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205-1 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

З наданих суду матеріалів вбачається, що в провадженні СУ ФР Головного управління ДФС у Запорізькій області знаходяться матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015080000000027 від 24.03.2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205-1 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що невстановлені особи підробили документи, які були надані для проведення державної перереєстрації ТОВ «Поліхім-Дніпро» (код за ЄДРПОУ 23938358), на ім'я засновника, директора та головного бухгалтера - ОСОБА_2 (РНОКПП НОМЕР_1).

Встановлено, що ТОВ «Поліхім-Дніпро» (код ЄДРПОУ 23938358) перебуває на обліку в ДПІ в Орджонікідзевському районі м. Запоріжжя з 01.11.2014, юридична адреса вищезазначеного підприємства: м. Запоріжжя, вул. Перемоги, 63.

19.02.2015 року отримано відповідь від власника приміщення за адресою м. Запоріжжя, вул. Перемоги, 63, а саме від ТОВ «Український Центр Нерухомості» згідно якої встановлено, що ТОВ «Поліхім-Дніпро» за юридичною адресою не знаходиться, договір на оренду приміщення не укладався.

З 15.12.2014 року ОСОБА_2 перебуває у державному розшуку за скоєння кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.263 КК України.

Також, невстановлені особи використовували ТОВ «Поліхім-Дніпро», з метою прикриття незаконної діяльності інших суб'єктів підприємницької діяльності. Так, у період вересня 2014 року - лютого 2015 року підприємства ТОВ «Доміант», ТОВ «ФГ Арунал», ТОВ «Оіл Стрім Трейдинг» сформували від імені ТОВ «Поліхім-Дніпро» штучний податковий кредит з податку на додану вартість у сумі 3,5 млн. гривень.

При проведенні аналізу діяльності підприємства встановлено "сумнівні" господарські операції по реалізації імпортованої продукції: 29.09.2014 ТОВ «Поліхім-Дніпро» придбало бензин за ціною 5,56 грн. за літр у ПП «Металресурси» (код ЄДРПОУ 30815183, зареєстрованого у Бердянській ОДПІ ГУ ДФС у Запорізькій області, перейшло з Дніпродзержинської ОДПІ, прийнято рішення про припинення). Того ж дня бензин за ціною 16,2-16,7 грн. за літр був реалізований в адресу ТОВ «Оіл Стрім Трейдинг» (код 39174569, з наступного року платник Дніпродзержинської ОДПІ, переходить з ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві). Так, реалізовано 292т. пального на загальну суму ПДВ 954,5 тис. гривень; 31.01.2015 року ТОВ «Поліхім-Дніпро» виписані накладні на реалізацію фракції ізопентанової та антидетонаційної присадки в адресу 3-ох СГД, які зареєстровані в ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС м. Києва: ТОВ «Доміант» на суму 9 млн. грн., ПДВ - 1,5 млн. грн., ТОВ «ФГ Арунал» на суму 4 млн. грн., ПДВ - 0,67 млн. грн. та ТОВ «Траст Буд Люкс» на суму 2,85 млн. грн., ПДВ - 0,48 млн. грн. У подальшому зазначені СГД реалізовували вже інший товар, а саме: ТОВ «Доміант» реалізовувало імпортний бензин та імпортне моторне паливо марки А80А (імпорт та придбання на внутрішньому ринку згідно з даними ЄРПН підприємство не здійснювало) підприємству ТОВ «Трейд Коммодіті» (код ЄДРПОУ 30536344), ТОВ «ФГ Арунал» та ТОВ "Траст Буд Люкс" - реалізація послуг, робіт, пального.

Також встановлено, що ТОВ «Поліхім-Дніпро» мало фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Нафтахімтрейд» та ТОВ «Трейд Коммодіті» (код ЄДРПОУ 30536344).

Крім того, встановлено, що ТОВ «Поліхім-Дніпро» (код ЄДРПОУ 23938358) є імпортером. Так, згідно митної декларації № 110010000/2015/000696 від 02.02.2015 одержувачем імпортованого товару є ТОВ «Поліхім-Дніпро», особою відповідальною за фінансове врегулювання є ТОВ «Нафтахімтрейд».

Згідно рапорту заступника начальника міжрегіонального відділу «Схід» із дислокацією у ГУ ДФС у Дніпропетровській області УВКП у МС ГОУ ДФС України ОСОБА_4 встановлено, що ТОВ «Поліхім-Дніпро» (код ЄДРПОУ 23938358), ТОВ «Нафтахімтрейд», (код ЄДРПОУ 38935371), ТОВ «Трейд Коммодіті» (код ЄДРПОУ 30536344) імпортований «реформат» (продукт перегонки нафти) оформлюється в митних деклараціях за кодом УКТ ЗЕД 2707509000, по якому застосовується нульова ставка мита та не передбачено нарахування акцизного податку. В експортній декларації відправника зазначений код товару 27101225, що відповідає коду УКТ ЗЕД 2710122500 (нафта та нафтопродукти), по якому передбачено застосування 5 % ставки мита та фіксованої ставки акцизного податку - 202EUR за 1000 кг.

Також згідно рапорту встановлено, що за адресою: м. Миколаїв, вул. Айвазовського, 15а, можуть знаходитись оригінали первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів ТОВ «Поліхім-Дніпро» (код ЄДРПОУ 23938358), ТОВ «Нафтахімтрейд» (код ЄДРПОУ 38935371), ТОВ «Трейд Коммодіті» (код ЄДРПОУ 30536344) щодо придбання товарно-матеріальних цінностей, послуг, а також оригінали первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів ТОВ «Поліхім-Дніпро», ТОВ «Нафтахімтрейд», ТОВ «Трейд Коммодіті» (код ЄДРПОУ 30536344) щодо подальшої реалізації товарно-матеріальних цінностей, послуг, а також можуть зберігатися товарно-матеріальні цінності ТОВ «Поліхім-Дніпро», ТОВ «Трейд Коммодіті» (код ЄДРПОУ 30536344), ТОВ «Нафтахімтрейд» (код ЄДРПОУ 38935371) та інші первині документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «Поліхім-Дніпро» (код ЄДРПОУ 23938358), ТОВ «Нафтахімтрейд» (код ЄДРПОУ 38935371), ТОВ «Трейд Коммодіті» (код ЄДРПОУ 30536344) по взаємовідносинам з суб'єктами підприємницької діяльності, які мають ознаки фіктивності, в тому числі їх печатки, реєстраційні та статутні документи, не оприбутковані грошові кошти та інших цінності, нажиті злочинним шляхом, інформація на магнітних носіях, а також інші предмети та документи, які мають значення для встановлення істини у досудовому розслідуванні.

Згідно інформації з Реєстраційної служби, адреса: м. Миколаїв, вул. Айвазовського, 15а, знаходиться у власності Регіонального відділення Фонду державного майна України по Миколаївський області.

З метою відшукання і вилучення оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів ТОВ «Поліхім-Дніпро» (код ЄДРПОУ 23938358), ТОВ «Нафтахімтрейд» (код ЄДРПОУ 38935371), ТОВ «Трейд Коммодіті» (код ЄДРПОУ 30536344) у слідства виникла необхідність у проведенні обшуку за адресою: м. Миколаїв, вул. Айвазовського, 15-а, у зв'язку з чим слідчий звернувся до судуз даним клопотанням.

В судовому засіданні слідчий підтримав дане клопотання про проведення обшуку та просить його задовольнити.

Дослідивши надані матеріали, заслухавши пояснення слідчого, слідчий суддя вважає, що клопотання слідчого про проведення обшуку підлягає задоволенню виходячи з наступного.

Відповідно до ст. 234 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб. Обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши надані докази, заслухавши думку слідчого, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання про проведення обшуку не підлягає задоволенню, оскільки матеріали кримінального провадження не містять достатніх даних, проаналізувавши які можна дійти висновку про можливу наявність за вказаною у клопотанні адресою даних, які мають значення для встановлення обставин у даному кримінальному провадженні.

Керуючись ст.ст. 234, 235 КПК України, слідчий суддя -

УХВАЛИВ:

В задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Головного управління ДФС у Запорізькій області капітана податкової міліції Сергєєва І.В. про проведення обшуку - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: В.В. Калюжна