Ухвала суду № 45087202, 07.05.2014, Центральний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Жовтневий районний суд м. Маріуполя)

Справа № 263/4325/14-к

Провадження № 1-кс/263/687/2014

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

07 травня 2014 року м. Маріуполь

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Маріуполя Шатілова Л.Г., за участю прокурора Рябушка С.А., слідчого 1-го ВКР СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області ОСОБА_1, розглянувши матеріали клопотання слідчого1-го ВКР СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів, у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014050290000005 від 28.01.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України

ВСТАНОВИВ:

Слідчий 1-го ВКР СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області ОСОБА_1 звернувся до слідчого судді Жовтневого районного суду м. Маріуполя Донецької області з клопотанням, погодженим з прокурором, про тимчасовий доступ до речей і документів, у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014050290000005 від 28.01.2014 року за фактом умисного ухилення від плати податків посадовими особами ТОВ «Укразовресурс» (ЄДРПОУ 37793622) та ТОВ «Эпитехия» (ЄДРПОУ 38974625), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

З матеріалів досудового розслідування вбачається, що посадові особи ТОВ «Укразовресурс» (ЄДРПОУ 37793622), юридична адреса м. Маріуполь, вул. Макара Мазая, буд. 16-А та ТОВ «Эпитехия» (ЄДРПОУ 38974625), юридична адреса: м. Маріуполь, вул. Аеродромна, 7/47, діючи навмисно в період з 2011 р. по теперішній час, здійснюючи зовнішньоекономічну діяльність по імпортно-експортним операціям з придбання овочів та фруктів, з подальшою реалізацією даних товарів за готівковий розрахунок не відображаючи факт реалізації в бухгалтерському та податковому обліку, в порушення п.п. 134.1.1 п. 134.1 ст. 134, п. 135.1, п.п. 135.4.1 п. 135.4 ст. 135, п. 137.1 ст. 137, п. 10 підрозділу 4 розділу ХХ «Податкового кодексу України» від 02.12.2010 № 2755-VІ. занизили податок на прибуток у сумі 2 178 914 грн. Крім того, у порушення п.п. 2) п. 180.1 ст. 180, п. 181.1 ст 181, п. 183.2, п. 183.10 ст. 183, п.п. а) п. 185.1 ст. 185, п. 187.1 ст. 187, абз. 1 п. 188.1 ст. 188, п. 200.1 ст.200, п. 202.1 ст. 202, п. 10 підрозділу 2 розділу ХХ Податкового кодексу України від 02.12.2010 № 2755-VІ не нарахували та не сплатили податок на додану вартість в сумі 1 099 732 грн., чим самим ухилились від сплати податків на загальну суму 3 278 646 грн.

Також, проведеними оперативними заходами встановлено, що посадові особи ТОВ «Укразовресурс» та ТОВ «Епітехія», діючи умисно, з метою ухилення від сплати податків, зборів (обовязкових платежів), які входять до системи оподаткування, введених в установленому законом порядку, реалізують на оптові бази України ТМЦ за готівковий розрахунок, також ведеться реалізація вище вказаних товарів на ринках м. Маріуполя, вище вказані дії з реалізації овочів та фруктів посадові особи ТОВ «Укразовресурс» та ТОВ «Епітехія» здійснюють без відображання даних взаємовідносин в бухгалтерському та податковому обліку. Податкові декларації з податку на додану вартість та декларації з податку на прибуток посадові особи ТОВ «Укразовресурс» та ТОВ «Епітехія» подають до податкової інспекції з малозначними сумами, що не відповідає дійсності та підтверджує факт ухилення від сплати податків.

Проведеними заходами встановлено, що ТОВ «Укразовресурс» (ЄДРПОУ 37793622) та ТОВ «Епітехія» (ЄДРПОУ 38974625) мали, та мають на даний час банківські рахунки: №26009900000621 (валюта: Євро), №26009900000621 (валюта: Українська гривня), №26009900000621 (валюта: долар США), №26050000000172 (валюта: Українська гривня), №26009188718047 (валюта: долар США), № 26053000001543 (валюта: Українська гривня), №26009188718047 (валюта: Українська гривня) відкриті в ПАТ «ВБР» (МФО 380719), за адресою: Донецька область, м. Маріуполь, пр. Металургів, 77.

В ході досудового слідства, з метою повного, всебічного та об'єктивного досудового розслідування, а також у звязку з необхідністю проведення по даному кримінальному провадженню почеркознавчої експертизи виникла необхідність у вилученні документів які містять охоронювану законом таємницю, а саме: оригіналів документів, наданих в банк для відкриття рахунків ТОВ «Укразовресурс» (ЄДРПОУ 37793622) та ТОВ «Епітехія» (ЄДРПОУ 38974625): №26009900000621 (валюта: Євро), №26009900000621 (валюта: Українська гривня), №26009900000621 (валюта: долар США), №26050000000172 (валюта: Українська гривня), №26009188718047 (валюта: долар США), № 26053000001543 (валюта: Українська гривня), №26009188718047 (валюта: Українська гривня), в т.ч. банківських карток зі зразками підписів посадових осіб ТОВ «Укразовресурс» та ТОВ «Епітехія»; оригінали карток зі зразками підписів посадових осіб та зразками відбитків печатки ТОВ «Укразовресурс» та ТОВ «Епітехія», доручень на право розпорядження коштами, що перебувають на рахунках, наказів про призначення та звільнення посадових осіб та оригінали чеків на зняття коштів за період з 2011 року по теперішній час, для уточнення інформації відносно осіб які здійснювали зняття коштів та у яких розмірах; відомостей про рух грошових коштів по рахунках ТОВ «Укразовресурс» (ЄДРПОУ 37793622) та ТОВ «Епітехія» (ЄДРПОУ 38974625): №26009900000621 (валюта: Євро), №26009900000621 (валюта: Українська гривня), №26009900000621 (валюта: долар США), №26050000000172 (валюта: Українська гривня), №26009188718047 (валюта: долар США), № 26053000001543 (валюта: Українська гривня), №26009188718047 (валюта: Українська гривня), відкритих в ПАТ «ВБР» (МФО 380719), за адресою: Донецька область, м. Маріуполь, пр. Металургів, 77 ( із вказівкою учасників фінансових операцій, їх реквізитів, призначення платежу та документа, на підставі якого проводиться фінансова операція).

Прокурор та слідчий у судовому засіданні клопотання підтримали у повному обсязі.

Особа, у володінні якої знаходяться документи, в судове засідання не викликалася, згідно з вимогами ч. 2 ст. 163 КПК України.

Частиною 1 статті 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Частина 2 ст. 159 КПК України передбачає здійснення тимчасового доступу до речей і документів на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Будь-яким іншим способом, крім вилучення документів, що містять охоронювану законом таємницю в ПАТ «ВБР» (МФО 380719), за адресою: Донецька область, м. Маріуполь, пр. Металургів, 77, неможливо довести причетність посадових осіб ТОВ «Укразовресурс» (ЄДРПОУ 37793622) та ТОВ «Епітехія» (ЄДРПОУ 38974625), до скоєння кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, а тому з метою встановлення важливих обставин у даному кримінальному провадженні, притягнення винних до відповідальності, необхідно надати тимчасовий доступ до зазначених у клопотання документів, з можливістю їх вилучення.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159-164 КПК України, суддя, -

УХВАЛИВ:

Надати слідчому 1-го ВКР СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області ОСОБА_1 тимчасовий доступ до документів з можливістю їх вилучення, які перебувають в ПАТ «ВБР» (МФО 380719), за адресою: Донецька область, м. Маріуполь, пр. Металургів, 77, а саме: оригіналів документів, наданих в банк для відкриття рахунків ТОВ «Укразовресурс» (ЄДРПОУ 37793622) та ТОВ «Епітехія» (ЄДРПОУ 38974625): №26009900000621 (валюта: Євро), №26009900000621 (валюта: Українська гривня), №26009900000621 (валюта: долар США), №26050000000172 (валюта: Українська гривня), №26009188718047 (валюта: долар США), № 26053000001543 (валюта: Українська гривня), №26009188718047 (валюта: Українська гривня), в т.ч. банківських карток зі зразками підписів посадових осіб ТОВ «Укразовресурс» та ТОВ «Епітехія», оригінали карток зі зразками підписів посадових осіб та зразками відбитків печатки ТОВ «Укразовресурс» та ТОВ «Епітехія», доручень на право розпорядження коштами, що перебувають на рахунках, наказів про призначення та звільнення посадових осіб та оригінали чеків на зняття коштів за період з 2011 року по теперішній час, для уточнення інформації відносно осіб які здійснювали зняття коштів та у яких розмірах; відомостей про рух грошових коштів по рахунках ТОВ «Укразовресурс» (ЄДРПОУ 37793622) та ТОВ «Епітехія» (ЄДРПОУ 38974625): №26009900000621 (валюта: Євро), №26009900000621 (валюта: Українська гривня), №26009900000621 (валюта: долар США), №26050000000172 (валюта: Українська гривня), №26009188718047 (валюта: долар США), № 26053000001543 (валюта: Українська гривня), №26009188718047 (валюта: Українська гривня), із вказівкою учасників фінансових операцій, їх реквізитів, призначення платежу та документа, на підставі якого проводиться фінансова операція.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Л.Г.Шатілова