Ухвала суду № 45082019, 29.05.2015, Придніпровський районний суд м. Черкас

Придніпровський районний суд м.Черкаси

Справа № 711/4662/15-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

29.05.2015 року слідчий суддя Придніпровського районного суду м. Черкаси Шипович В.В., при секретарі Вовк О.М., за участі прокурора Тютюнник В.В., розглянувши у судовому засіданні в залі суду в м. Черкаси, клопотання слідчого в ОВС прокуратури Черкаської області Слюсар І.О. погоджене старшим прокурором відділу прокуратури Черкаської області Тютюнник В.В. про обшук у кримінальному провадженні №42015250000000141 від 17.04.2015 року за ст. 364 ч.2 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

До суду 29.05.2015 року надійшло клопотання слідчого в ОВС прокуратури Черкаської області Слюсар І.О. погоджене старшим прокурором відділу прокуратури Черкаської області Тютюнник В.В. про надання дозволу на обшук в адміністративній будівлі та інших володіннях ТОВ «ВІГ - Жашківський цукровий завод» ( код ЄДРПОУ 36773076) за адресою: 19200, Черкаська область, Жашківський район, м. Жашків, вул. Радгоспна, буд. 7. При цьому слідчий посилався на те, що в ході досудового розслідування встановлено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань головного управління Міндоходів у Черкаській області проводилося досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32013250000000096 за підозрою ОСОБА_3 у вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 366, ч. 1 ст. 212 КК України. В ході проведення досудового розслідування підозрювана ОСОБА_3 повідомила СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області про те, що 18.01.2013 року ТОВ «ВІГ - Жашківський цукровий завод» згідно платіжного доручення № 8 від 18.01.2013 добровільно сплачено податок на прибуток підприємства в сумі 600 000 грн., які були нараховані згідно акту № 1082/23-01/36773076 від 30.12.2011 року. 11.02.2013 згідно платіжного доручення № 26 від 11.02.2013 року добровільно сплачено податок на прибуток підприємства в сумі 300 000 грн., які були нараховані згідно акту № 1082/23-01/36773076 від 30.12.2011 року. 21.02.2013 року згідно платіжного доручення № 31 від 21.02.2013 року добровільно сплачено податок на прибуток підприємства в сумі 370 000 грн., які були нараховані згідно акту № 1082/23-01/36773076 від 30.12.2011 року. 24.05.2013 року підозрювана ОСОБА_3 надала письмову згоду на звільнення від кримінальної відповідальності. Прокуратурою Черкаської області до Жашківського районного суду направлено клопотання про звільнення підозрюваної ОСОБА_3 від кримінальної відповідальності, передбаченої ч.1 ст. 366, ч.1 ст. 212 КК України. 20.06.2013 рішенням Жашківського районного суду Черкаської області кримінальне провадження №32013250000000096 закрите, а підозрювана ОСОБА_3 звільнена від кримінальної відповідальності за вчиненні злочинів передбачених ст. 366 ч.1, ст. 212 ч.1 КК України.

В ході проведення перевірки 04 березня 2015 року до Жашківського відділення Уманської ОДПІ спрямовано листа, щодо зарахування коштів від ТОВ «ВІГ-Жашківський цукровий завод». Згідно отриманої інформації від Жашківського відділення Уманської ОДПІ, відповідно до карток особового рахунку кошти від ТОВ «ВІГ - Жашківський цукровий завод» 18 січня, 11 лютого, 21 лютого 2013 року не зараховувалися.

У відповідності до акту перевірки № 1082/23-01/36773076 від 30.12.2011 та згідно винесених податкових повідомлень-рішень від 19.01.2012 №№ 0000012351, 0000022351, 0000032351, 0000042351, 0000052351, 0000062351, 0000051750 станом на 06.02.2012 виник податковий борг в сумі 2 956 775,00 грн.

Також, 11 березня 2015 року до ТОВ «ВІГ - Жашківський цукровий завод» спрямовано листа щодо перерахування підприємством на рахунок управління Державної казначейської служби України коштів, як оплати податку на прибуток у сумі 600 000 грн., 300 000 грн., та 370 000 грн.

Згідно з відповіддю ліквідатора ТОВ «ВІГ - Жашківський цукровий завод» по рахункам підприємства в період січень-лютий 2013 року кошти на рахунок Держказначейства, як оплата податку на прибуток в сумах 600 000 грн., 300 000 грн., 370 000 грн., не перераховувалися.

Крім того, 27 квітня 2015 року на адресу управління Державної казначейської служби України в Жашківському району направлено листа щодо зарахування коштів відповідно до платіжних доручень № 8 від 18.01.2013, № 26 від 11.02.2013, № 31 від 21.02.2013.

Згідно отриманої інформації кошти зазначенні у платіжних дорученнях ТОВ «ВІГ - Жашківський цукровий завод» до державного бюджету не зараховувалися.

Зазначенні факти спростовують відшкодування шкоди завданої державі злочинними діями головного бухгалтера ТОВ «ВІГ - Жашківський цукровий завод» ОСОБА_3.

Згідно показів колишнього головного бухгалтера ТОВ «ВІГ - Жашківський цукровий завод» ОСОБА_3 податкову звітність до ДПІ у Жашківському районі вона подавала в електронному вигляді та електронний ключ знаходився у неї, однак з 05 липня 2011 року на зазначеному підприємстві остання не працює та про походження платіжних доручень № 8 від 18.01.2013, № 26 від 11.02.2013, № 31 від 21.02.2013 їй нічого не відомо.

Враховуючи викладене, орган досудового розслідування приходить до висновку, що до підроблення та використання зазначених платіжних доручень можуть бути причетні посадові особи ТОВ «ВІГ - Жашківський цукровий завод», які займали посади в період з 01.01.2013 по 01.03.2013.

Окрім того, встановлено що оригінали платіжних доручень № 8 від 18.01.2013, № 26 від 11.02.2013, № 31 від 21.02.2013, комп'ютерна та інша оргтехніка, за допомогою якої могли бути виготовленні платіжні доручення, можуть знаходитися на ТОВ «ВІГ - Жашківський цукровий завод».

У відповідності до отриманої інформації ТОВ «ВІГ - Жашківський цукровий завод» (код ЄДРПОУ 36773076) має юридичну та фактичну адресу: 19200, Черкаська область, Жашківський район, м. Жашків, вул. Радгоспна, буд. 7. В зазначеному товаристві можуть знаходитись речі та документи, які мають доказове значення під час досудового розслідування та судового розгляду та які не можуть бути вилучені іншим шляхом, а саме:

оригіналів платіжних доручень № 8 від 18.01.2013, № 26 від 11.02.2013, № 31 від 21.02.2013;електронні носії інформації, які зберегли на собі сліди вчинення злочину, або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюється під час кримінального провадження;комп'ютерної та іншої оргтехніки, які перебувають в користуванні ТОВ «ВІГ - Жашківський цукровий завод» та за допомогою якої могли бути виготовленні платіжні доручення № 8 від 18.01.2013, № 26 від 11.02.2013, № 31 від 21.02.2013.У судовому засіданні прокурор Тютюнник В.В. підтвердив обставини викладені у клопотанні та просив клопотання про обшук задовольнити.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Згідно з ч. 2 ст. 234 КПК України, обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Під час розгляду клопотання про обшук прокурором доведено наявність достатніх підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення, відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування, відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду та відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні володінні особи.

Обставини викладені у клопотанні слідчого підтверджені матеріалами доданими до нього, зокрема копіями платіжних доручень, листами УДКС України в Жашківському району Черкаської області, ліквідатора ТОВ «ВІГ-Жашківський цукровий завод», Уманської ОДПІ, поясненнями ОСОБА_3 та іншими.

Слідчий суддя заслухавши пояснення слідчого, дослідивши надані докази, дійшов висновку, що в адміністративній будівлі Товариства з обмеженою відповідальністю «ВІГ - Жашківський цукровий завод» (код ЄДРПОУ 36773076) за адресою: 19200, Черкаська область, Жашківський район, м. Жашків, вул. Радгоспна, буд. 7 можуть знаходитися знаряддя кримінального правопорушення, а тому необхідно надати дозвіл на обшук з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знарядь кримінального правопорушення а саме: оригіналів платіжних доручень № 8 від 18.01.2013 року, № 26 від 11.02.2013 року, № 31 від 21.02.2013 року; електронних носіїв інформації належних ТОВ «ВІГ - Жашківський цукровий завод», які зберегли на собі сліди вчинення злочину, або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюється під час кримінального провадження; друкувальної комп'ютерної техніки (принтерів) належної ТОВ «ВІГ - Жашківський цукровий завод» за допомогою якої могли бути виготовленні платіжні доручення № 8 від 18.01.2013, № 26 від 11.02.2013, № 31 від 21.02.2013, та яка зберегла в собі інформацію щодо вчинення злочину, або містить інші відомості, що можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюється під час кримінального провадження.

В той же час необхідно відмовити у задоволенні клопотання слідчого в частині надання дозволу на проведення обшуку «в інших володіннях» ТОВ «ВІГ-Жашківський цукровий завод», оскільки слідчим не зазначено, що саме він розуміє під іншими володіннями заводу. Крім того необхідно конкретизувати для відшукання якої саме комп'ютерної та оргтехніки надається дозвіл на обшук - друкувальної комп'ютерної техніки (принтерів).

При цьому суд враховує, що відповідно до ч. 2 ст. 235 КПК ухвала про дозвіл на обшук повинна містити відомості про речі, документи або осіб, для виявлення яких проводиться обшук, а відсутність вказівки на конкретну мету обшуку є порушенням ст. 6 Конвенції про захист прав людини та основоположних свобод (рішення Європейського суду з прав людини від 07.07.2007 року у справі «Смирнов проти Росії» та від 15.07.2003 року у справі «Ернст та інші проти Бельгії»).

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 107, 234, 235, 309 КПК України, слідчий суддя -

У Х В А Л И В :

Клопотання слідчого про обшук задовольнити частково.

Надати слідчому в особливо важливих справах прокуратури Черкаської області Слюсар Ігорю Олександровичу дозвіл на проведення обшуку в адміністративній будівлі Товариства з обмеженою відповідальністю «ВІГ - Жашківський цукровий завод» (код ЄДРПОУ 36773076) за адресою: 19200, Черкаська область, Жашківський район, м. Жашків, вул. Радгоспна, буд. 7, з метою відшукання та вилучення: оригіналів платіжних доручень № 8 від 18.01.2013 року, № 26 від 11.02.2013 року, № 31 від 21.02.2013 року; електронних носіїв інформації належних ТОВ «ВІГ - Жашківський цукровий завод», які зберегли на собі сліди вчинення злочину, або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюється під час кримінального провадження; друкувальної комп'ютерної техніки (принтерів) належної ТОВ «ВІГ - Жашківський цукровий завод» за допомогою якої могли бути виготовленні платіжні доручення № 8 від 18.01.2013, № 26 від 11.02.2013, № 31 від 21.02.2013, та яка зберегла в собі інформацію щодо вчинення злочину, або містить інші відомості, що можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюється під час кримінального провадження.

В іншій частині у задоволенні клопотання слідчого відмовити.

Строк дії цієї ухвали по 27 червня 2015 року включно.

Ухвала оскарженню в апеляційному порядку не підлягає, але на неї в порядку ст. 309 КПК України можуть бути подані заперечення під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: В. В. Шипович