Ухвала суду № 45066970, 20.04.2015, Шевченківський районний суд міста Полтави (до 25.04.2025 - Октябрський районний суд м. Полтави)

Дата документу 20.04.2015 Справа № 554/4912/15-к

У Х В А Л А

20 квітня 2015 року м. Полтава

Слідчий суддя Октябрського районного суду міста Полтави Чуванова А.М., при секретарі Ігнатенко С.Ю., за участю прокурора Перехрест Р.В., розглянувши клопотання прокурора відділу прокуратури Полтавської області Перехрест Р.В., про проведення обшуку, за матеріалами досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 12014170000000494 від 07.11.2014 року за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.364-1 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

Прокурор звернувся до суду із зазначеним вище клопотанням про проведення обшуку, посилаючись на те, що у провадженні СУ УМВС України в області перебуває кримінальне провадження №12014170000000494, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364-1 КК України,

Досудовим розслідуванням встановлено, що в селі Хоружі Решетилівського району Полтавської області з 2012 року розпочав свою господарську діяльність м'ясокомбінат TOB «Ясні Зорі-Полтавщина» (код СДРПОУ 38237046), який здійснює виробництво напівфабрикатів і субпродуктів із м'яса яловичини та свинини; шкір ВРХ - солоних; їх зберігання та реалізацію. TOB «Ясні Зорі-Полтавщина», зареєстроване за адресою: Полтавська область, Кобеляцький район, село Білики, вулиця Будівельна, будинок 1, але фактично підприємство розміщено за адресою: село Хоружі, 169 км. автодороги «Дніпропетровськ - Царичанка - Кобеляки - Решетилівка», Решетилівського району, Полтавської області.

У період часу з 01.09.2013 року до 12.10.2014 року службові особи TOB «Ясні Зорі - Полтавщина», діючи умисно, всупереч вимогам ст.ст. 19, 21, 23 Кодексу України «Про надра» та інтересам юридичної особи приватного права, з метою одержання неправомірної вигоди у виді незаконного користування надрами з артезіанських свердловини власного водозабору за відсутністю спеціального дозволу на користування надрами та безоплатного використання підземних вод на виробничі потреби підприємства, використали свої службові повноваження шляхом незаконного видобування корисних копалин загальнодержавного значення (підземних прісних вод), чим спричинили збитків державі на суму 2 623 453,51 грн., що є тяжкими наслідками.

Продовжуючи свою злочинну діяльність, діючи з єдиним умислом щодо одержання неправомірної вигоди, службові особи ТОВ «Ясні Зорі-Полтавщина», грубо порушуючи вимоги п. п. 198.1, 198.2, 198.6 ст. 198 Податкового Кодексу України від 02.12.2010 року № 2755-IV, умисно, всупереч інтересам юридичної особи приватного права, з метою одержання неправомірної вигоди у вигляді права нарахування підприємству податкового кредиту та його використання для подальшого ухилення від сплати податків, використали свої службові повноваження, штучно занижуючи суму податкового зобов'язання із податку на додану вартість, шляхом внесення завідомо неправдивих відомостей до офіційних документів: податкових декларацій з податку на додану вартість, податкових та видаткових накладних, рахунків-фактур, товарно-транспортних накладних та інших первинних бухгалтерських та облікових документів щодо проведення фінансово-господарських операцій із придбання автотранспорту у ТОВ «УВК «Полагросервіс» (код ЄДРПОУ 323117005) на суму 1623305,95 грн., які фактично місця не мали.

Своїми протиправними діями службові особи ТОВ «Ясні Зорі-Полтавщина» створили умови для одержання неправомірної вигоди у вигляді права нарахування підприємству податкового кредиту на суму 323551,28 грн., чим спричинили збитків державним інтересам, що є тяжкими наслідками.

Суму грошових коштів - податкового кредиту, одержаного у наслідок зловживання службовими повноваженнями, службові особи ТОВ «Ясні Зорі-Полтавщина» у період часу з 01.09.2012 до 31.12.2014 використали шляхом здійснення із ними правочинів, фінансових операцій із покупцями продукції підприємства, а також інших дій, спрямованих на приховання чи маскування від правоохоронних органів незаконного походження таких коштів та джерела їх походження.

Окрім того, службові особи ТОВ «Ясні Зорі-Полтавщина», продовжуючи свою злочинну діяльність, грубо порушуючи вимоги ст. ст. 134-137 Податкового Кодексу України від 02.12.2010 року № 2755-IV, умисно, всупереч інтересам юридичної особи приватного права, з метою одержання неправомірної вигоди у вигляді зменшення суми сплаченого податку на прибуток та розпорядження отриманими коштами на власні потреби, використали свої службові повноваження, штучно занижуючи суму прибутку підприємства від виробництва напівфабрикатів і субпродуктів із м'яса яловичини та свинини; шкір ВРХ - солоних; їх зберігання та реалізації, шляхом внесення завідомо неправдивих відомостей до офіційних документів: податкових декларацій з податку на прибуток, податкових та видаткових накладних, рахунків-фактур, товарно-транспортних накладних та інших первинних бухгалтерських та облікових документів щодо кількості реалізованої покупцям продукції.

При цьому, частину виробленої продукції, яка пройшла контроль ветеринарного лікаря підприємства, отримала висновки ветеринарно-санітарного контролю, ветеринарні свідоцтва за формою № 2 та декларації виробника, службові особи ТОВ «Ясні Зорі-Полтавщина» реалізують покупцям за готівкові кошти, які, всупереч вимогам пункту 2.6. «Положення про ведення касових операцій у національній валюті в Україні», затвердженого постановою Правління Національного банку України від 15.12.2004 за N 637, зареєстрованого у Міністерстві юстиції України від 13.01.2015 за N 40/10320, щодо своєчасного (у день одержання готівкових коштів) оприбутковування у повній сумі усієї готівки, що надходить до кас, та оформленням їх касовими ордерами і веденням касової книги відповідно до вимог глави 4 цього Положення, та реєстрації у книзі обліку розрахункових операцій на підставі фіскальних звітних чеків реєстратора розрахункових операцій, належним чином не оприбутковують до реєстратору розрахункових операцій, касової книги та книги обліку розрахункових операцій, приховуючи при цьому фактичні прибутки підприємства, чим заподіяли збитків державним інтересам у вигляді ненадходження платежів із податку на прибуток підприємства.

У діях службових осіб ТОВ «Ясні Зорі-Полтавщина» вбачаються ознаки тяжкого злочину, відповідальність за яке передбачена ч. 2 ст. 364-1 КК України.

Відповідно до інформації з «Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців» керівником ТОВ «Ясні Зорі-Полтавщина», з 25.12.2013 являється ОСОБА_3.

Для повноти та об'єктивності досудового розслідування у кримінальному провадженні, з метою підтвердження чи спростування фактів зловживання службовими особами ТОВ «Ясні Зорі-Полтавщина» своїми повноваженнями з метою незаконного формування податкового кредиту та штучного заниження прибутку підприємства, виникла необхідність у відшуканні та вилученні матеріальних носіїв інформації, оригіналів первинних документів бухгалтерського та податкового обліку і звітності ТОВ «Ясні Зорі-Полтавщина» за період часу з 01.09.2012 до 31.12.2014 року за фінансово-господарськими правовідносинами з ТОВ «УВК «Полагросервіс» та покупцями продукції ТОВ «Ясні Зорі-Полтавщина»; документів, які підтверджують облік та подальше використання придбаного у ТОВ «УВК «Полагросервіс» автотранспорту; документів, що містять відомості щодо кількості вироблених напівфабрикатів і субпродуктів із м'яса яловичини та свинини; шкір ВРХ - солоних; їх зберігання та реалізації; зважування, проходження ветеринарно-санітарного контролю, а саме: прибуткових та видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, супроводжувальних та розрахунково-платіжних документів постачальника, довіреностей, розрахункових (розрахунково-платіжних) документів; прибуткових касових ордерів; видаткових касових ордерів, фіскальних звітних чеків реєстратора розрахункових операцій, звітів матеріально відповідальних осіб, карток складського обліку, касових книг та книг обліку розрахункових операцій; матеріалів інвентаризацій, актів ревізій, податкових перевірок; договорів, розрахункових, платіжних відомостей, виписок банку, платіжних доручень і вимог; договорів про матеріальну відповідальність, договорів про надання транспортних і транспортно-навантажувальних послуг; актів зважування; журналів вхідного та вихідного ветеринарного контролю, інших документів, що підтверджують проходження продукцією ветеринарного контролю; журналів та інших документів обліку виробленої продукції; висновків ветеринарно-санітарного контролю, ветеринарних свідоцтв за формою № 2 та декларацій виробника; журналів, відомчих документів виробничих підрозділів та служби охорони; службових записок, чорнових записів, записних книжок та інших документів, які підтверджують кількість фактично поставленої покупцям та вивезеної за межі підприємства готової продукції; комп'ютерної техніки (системні блоки, ноутбуки) та магнітних інформаційних носіїв (флеш карти, лазерні диски), мобільних телефонів та інших матеріальних носіїв інформації, які підтверджують незаконну діяльність та злочинні зв'язки, пов'язані із її прикриттям.

Указані документи та матеріальні носії інформації зберігається за місцем фактичного розташування та здійснення виробничої діяльності ТОВ «Ясні Зорі-Полтавщина» - у виробничих та офісних приміщеннях за адресою: село Хоружі, 169 км. автодороги «Дніпропетровськ - Царичанка - Кобеляки - Решетилівка», Решетилівського району, Полтавської області, що підтверджується протоколом допиту директора TOB «Ясні Зорі-Полтавщина» ОСОБА_3

Виробничі та офісні приміщення TOB «Ясні Зорі-Полтавщина», згідно «Витягу про державну реєстрацію прав», належать на праві власності TOB «Ясні Зорі-Полтавщина».

Відшукання та вилучення оригіналів зазначених документів та матеріальних носіїв інформації є необхідним для проведення судово-економічної, технічної, та почеркознавчої експертиз; їх збереження до закінчення проведення відповідних слідчих дій, з метою недопущення внесення технічних змін чи знищення, яке може перешкодити всебічному, повному та об'єктивному дослідженню обставин кримінального провадження.

Службові особи TOB «Ясні Зорі-Полтавщина» обізнані про способи та методи ведення досудового розслідування, вживали заходів щодо конспірації незаконних дій із указаними матеріальними цінностями та документами, надання їм правомірного вигляду, зокрема, шляхом приховування фактів зловживань своїми повноваженнями від правоохоронних органів під час допитів.

На підставі наведеного, прокурор просить задовольнити заявлене ним клопотання.

В судовому засіданні прокурор клопотання підтримав.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст. 107 КПК України.

Розглянувши дане клопотання, долучені до нього матеріали, суд дійшов висновку про необхідність задоволення зазначеного клопотання, виходячи з наступного.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення злочину, відшукання знаряддя злочину або майна, яке здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місця знаходження розшукуваних осіб.

Згідно ч. 2 зазначеної статті, обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Обшук, або огляд житла чи іншого володіння особи, обшук особи здійснюється з обов'язковою участю не менше двох понятих незалежно від застосування технічних засобів фіксування відповідної слідчої (розшукової) дії. (частина 7 абзац 2 ст. 223 КПК України).

Відповідно до пункту 4 ч. 5 ст. 234 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не довели наявність достатніх підстав вважати, що відшукані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Під час розгляду зазначеного клопотання прокурором в повній мірі доведено достатність підстав для проведення зазначеного обшуку. Отримати інформацію в інший спосіб неможливо.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 110, 234, 370, 372 КПК України,-

У Х В А Л И В:

Клопотання прокурора про проведення обшуку - задовольнити.

Надати прокурору відділу прокуратури Полтавської області Перехрест Р.В. дозвіл на проведення обшуку у приміщеннях, які використовуються та належать на праві власності ТОВ «Ясні Зорі-Полтавщини» (код ЄДРПОУ 38237046), що за адресою: село Хоружі 169 км. автодороги «Дніпропетровськ - Царичанка - Кобеляки - Решетилівка», Решетилівського району, Полтавської області, з метою відшукання та вилучення матеріальних носіїв інформації, оригіналів первинних документів бухгалтерського та податкового обліку і звітності ТОВ «Ясні Зорі-Полтавщина» за період часу з 01.09.2012 року до 31.12.2014 року за фінансово-господарськими правовідносинами з ТОВ «УВК «Полагросервіс» (код ЄДРПОУ 323117005) та покупцями продукції ТОВ «Ясні Зорі-Полтавщина»; документів, які підтверджують облік та подальше використання придбаного у ТОВ «УВК «Полагросервіс» автотранспорту; документів, що містять відомості щодо кількості вироблених напівфабрикатів і субпродуктів із м'яса яловичини та свинини; шкір ВРХ - солоних; їх зберігання та реалізації; зважування, проходження ветеринарно-санітарного контролю, а саме:

- прибуткових та видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, супроводжувальних та розрахунково-платіжних документів постачальника, довіреностей, розрахункових (розрахунково-платіжних) документів; прибуткових касових ордерів; видаткових касових ордерів, фіскальних звітних чеків реєстратора розрахункових операцій, звітів матеріально відповідальних осіб, карток складського обліку, касових книг та книг обліку розрахункових операцій; матеріалів інвентаризацій, актів ревізій, податкових перевірок; договорів, розрахункових, платіжних відомостей, виписок банку, платіжних доручень і вимог; договорів про матеріальну відповідальність, договорів про надання транспортних і транспортно-навантажувальних послуг;

- актів зважування; журналів вхідного та вихідного ветеринарного контролю, інших документів, що підтверджують проходження продукцією ветеринарного контролю; журналів та інших документів обліку виробленої продукції; висновків ветеринарно-санітарного контролю, ветеринарних свідоцтв за формою № 2 та декларацій виробника;

- журналів, відомчих документів виробничих підрозділів та служби охорони; службових записок, чорнових записів, записних книжок та інших документів, які підтверджують кількість фактично поставленої покупцям та вивезеної за межі підприємства готової продукції;

- комп'ютерної техніки (системні блоки, ноутбуки) та магнітних інформаційних носіїв (флеш карти, лазерні диски), мобільних телефонів та інших матеріальних носіїв інформації, які підтверджують незаконну діяльність та злочинні зв'язки, пов'язані з її прикриттям.

Строк дії ухвали - один місяць.

Роз'яснити, що за умисне невиконання ухвали суду, передбачена відповідальність за ст. 382 КК України.

Ухвала остаточна та оскарженню не підлягає.

Заперечення на дану ухвалу може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

СуддяА.М. Чуванова