Ухвала суду № 45061973, 13.03.2014, Ковпаківський районний суд м. Суми

Справа № 592/2461/14-к

Провадження № 1-кс/592/681/14

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13 березня 2014 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Котенко О.А, при секретарі Чайка Т.В, за участю старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_1, без фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів, розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_1, про тимчасовий доступ до речей і документів по матеріалам досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014200000000032 від 12.02.2014 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст.212 ч.3 КК України.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку учасника судового провадження старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_1, -

ВСТАНОВИВ:

Клопотання обґрунтовується тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні зареєстрованому в Єдиному реєстрі досудових розслідувань 12.02.2014 року за № 32014200000000032 за фактами ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «Артмотор» за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст.212 ч.3 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Артмотор» у період 2010-2013 pоків шляхом незаконного формування податкового кредиту та валових витрат від ТОВ «Нудвін», (код 36076556), ТОВ «Техсервіском» (код 37133845), ТОВ «Собстар-Ком» (код 38202961), ТОВ «Галард ОСОБА_2» (код 380005712), ТОВ «Селінг-Бі» (код 37266825), ТОВ «Пластум» (код 36076522), ТОВ «Вікторія Гранд» (код 32603286), ТОВ «Міара Компані» (код 37192413), ТОВ «Астро-Інформ» (код 36844995), ТОВ «ЮМФ Консалтинг» (код 36843525), ТОВ «БРК-Лайф» (код 37921504), ПП «Гамма Система» (код 33771516), СПДФО ОСОБА_3 (і.п.н. НОМЕР_1), ухилились від сплати податків на загальну суму 2 684 165,6 грн. (ПДВ - 1 252 785,6 грн., податок на прибуток - 1 431380грн.).

В ході досудового слідства встановлено, що договори, додаткові угоди, податкові накладні, видаткові накладні, накладні, прибуткові накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки, банківські виписки, локальні кошториси, акти здачі-прийняття виконаних робіт, довіреності на отримання ТМЦ, переписка між підприємствами та інші документи по фінансово-господарським взаємовідносинам ТОВ «Артмотор» з ТОВ «Нудвін», ТОВ «Техсервіском», ТОВ «Собстар-Ком», ТОВ «Галард ОСОБА_2», ТОВ «Селінг-Бі», ТОВ «Пластум», ТОВ «Вікторія Гранд», ТОВ «Міара Компані», ТОВ «Астро-Інформ», ТОВ «ЮМФ Консалтинг», ТОВ «БРК-Лайф», ПП «Гамма Система», СПДФО ОСОБА_3, нададуть можливість встановити порушення податкового законодавства України службовими особами ТОВ «Артмотор», а саме подію кримінального правопорушення, вид та розмір шкоди, яку було завдано та будуть використані в подальшому як речові докази.

В ході обшуку, який був проведений 28.02.2014 року в приміщеннях ТОВ «Артмотор» згідно ухвали Ковпаківського районного суду м. Суми від 27.02.2014 року, документи, які свідчать про фінансово-господарські взаємовідносини ТОВ «Артмотор» з ТОВ «Нудвін», ТОВ «Техсервіском», ТОВ «Собстар-Ком», ТОВ «Галард ОСОБА_2», ТОВ «Селінг-Бі», ТОВ «Пластум», ТОВ «Вікторія Гранд», ТОВ «Міара Компані», ТОВ «Астро-Інформ», ТОВ «ЮМФ Консалтинг», ТОВ «БРК-Лайф», ПП «Гамма Система», СПДФО ОСОБА_3, не були знайдені. В подальшому директор ТОВ «Артмотор» ОСОБА_4 повідомив та надав лист б/н (з відміткою про отримання документів ТОВ «Експерт-Бухгалтер» 21.01.2014), в якому вказано, що вони знаходяться в аудиторській компанії ТОВ «Експерт-Бухгалтер» (м. Харків, вул. Червонозірська, буд. 4А), для проведення експертизи, на виконання вимог Господарського суду Харківської області по справі № 922/2779/13.

В ході досудового розслідування по даному кримінальному провадженню, з метою всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, виникла необхідність у дослідженні документі, які надавались ТОВ «Артмотор» до ТОВ «Експерт-Бухгалтер» за період 2010-2013 років.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи, які перебувають у володінні ТОВ «Експерт-Бухгалтер», мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів та можливість їх вилучити

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав в повному обсязі, просить його задовольнити.

Відповідно до ч.2 ст.160 КПК України у клопотанні зазначаються: 1) короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у звязку з яким подається клопотання; 2) правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті закону України про кримінальну відповідальність; 3) речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати; 4) підстави вважати що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 5) значення речей та документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні; 6) можливість використання відомостей як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю; 7) обґрунтування необхідності вилучення речей і документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.

Перевіривши матеріали до клопотання, вважаю, що клопотання не підлягає задоволенню, відповідно до ч.6 ст.163 КПК України, з тих підстав, що слідчий не довів можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

Керуючись ст.ст. 160-163, 164 КПК України,-

УХВАЛИВ:

У задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до документів зазначених в мотивувальній частині ухвали відмовити.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Суддя О.А. Котенко