Ухвала суду № 45061901, 05.03.2014, Ковпаківський районний суд м. Суми

Справа № 592/2110/14-к

Провадження № 1-кс/592/590/14

УХВАЛА

про тимчасовий доступ до речей

05 березня 2014 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Котенко О.А, при секретарі Чайка Т.В, за участю слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_1, без фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів, розглянувши клопотання слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_1, про тимчасовий доступ до речей і документів по матеріалам досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32013200000000050 від 27.05.2013 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.ч.1,1,3 ст.212, ч.1 ст.213 КК України.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку учасника судового провадження слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_1, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий своє подання мотивує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32013200000000050, внесеного до ЄРДР 27.05.2013 року за фактами умисного ухилення від сплати податків службовими особами ДП «Завод ОБ та ВТ» (код 30991664) та за фактом проведення операцій з брухтом чорних металів без відповідних дозвільних документів, ліцензії за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.ч. 1,1,3 ст. 212, ч.1 ст.213 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ДП «Завод ОБ та ВТ» протягом 2010-2012 років уклало ряд договорів на закупівлю феромарганцю, феросиліцію, ферохрому, феромолібдену з підприємствами ТОВ «Сот Плюс» (код ЄДРПОУ 36015137) та ПП «Ініціативна Союз-С» (код ЄДРПОУ 36990865). З метою зменшення податкового навантаження підприємства, службові особи ДП «Завод ОБ та ВТ» за даними бухгалтерського та податкового обліків відобразили документи, які нібито підтверджують факт надходження товарно-матеріальних цінностей від ТОВ «Сот Плюс» та ПП «Ініціативна Союз-С» до ДП «Завод ОБ та ВТ», при цьому фактично підприємство ДП «Завод ОБ та ВТ» здійснювало закупівлю феромарганцю, феросиліцію, ферохрому, феромолібдену у невстановлених слідством субєктів підприємницької діяльності, хоча придбання відображалося по бухгалтерському та податковому обліку від підприємств ТОВ «Сот Плюс» та ПП «Ініціативна Союз-С».

Крім того службовими особами ДП «Завод ОБ та ВТ» протягом 2007-2009 років проводилися операцій з компанією Ferclough Finfnce Limited (Кіпр) нерезидентом з метою мінімізації податкових зобов'язань, підприємством ДП «Завод ОБ та ВТ» (код 30991664) по податковому обліку відображалось надання нерезидентом послуг з представництва інтересів Принципалу (ДП «Завод ОБ та ВТ») в частині продажу продукції рекламні та маркетингові послуги за винагороду 15 % від загальної вартості укладених контрактів при співучасті агента, фактично таких послуг не було. Завдяки проведеним операціям службові особи ДП «Завод ОБ та ВТ» за період 2007-2009 років, ухилилися від сплати податку на прибуток в сумі 4880334,12грн.

Також службовими особами ДП «Завод ОБ та ВТ» код ЄДРПОУ 30991664) у період з вересня 2013 року по теперішній час використовують у своїй фінансово-господарській діяльності брухт чорних металів, приймання брухт чорних металів при цьому не має встановлених законом дозвільних документів, а саме ліцензії.

Крім того службові особи ДП «Завод ОБ та ВТ» (код 30991664) упродовж 2011-2012 років шляхом включення до складу валових витрат по придбанню брухту сталевого від постачальника ПП «Орієнс» (код ЄДРПОУ 32371874, м. Луганськ) на суму 3606920,0 грн., яке має ознаки «сумнівності» ухилилися від сплати податку на прибуток на загальну суму 497201,0 грн., про що складено акт про результати планової виїзної перевірки ДП «Завод ОБ та ВТ» № 2275/2203/30991664/20 від 31.12.2013 року.

Під час проведення досудового слідства встановлено, що підприємство ДП «Завод ОБ та ВТ» (код 30991664) згідно акту прийому-передачі від 17.04.2012 року передало: «Вклад до статутного капіталу ТОВ «Сумиінвесткапітал», (код 38136323), м. Суми, вул. Горького, 58:

1) акції (бездокументарні) ПАТ «Фінансової компанії Авангард», (код 36019681), м. Київ на загальну суму 12183592 грн. кількістю 3045898 штук;

2) акції (бездокументарні) ВАТ «Трансагропроект», (код 36424154), м. Київ на загальну суму 30000000 грн., кількістю 1933259 штук, та стало власником 13,02% статутного фонду ТОВ «Сумиінвесткапітал».

29.05.2012 року укладається договір купівлі-продажу частки у статутному капіталі ТОВ «Сумиінвесткапітал», код 38136323, м. Суми, згідно якого частка у розмірі 42183592 грн., що складає 13,02 % переходить на підприємство «EVERLAYNE CORPORATION», Кіпр.

На теперішній момент розрахунки між ДП «ОБ та ВТ» і «EVERLAYNE CORPORATION» не закриті - існує Д-ка заборгованість в сумі 42183592 грн. тобто службовими особами ДП «Завод ОБ та ВТ» виведено грошових коштів в сумі 42183592 грн. в офшорні зони.

Крім того, досудовим слідством встановлено, що стан ПАТ «Фінансової компанії Авангард», (код 36019681) не основний.

Згідно абз. 2 п.4 ст.15 Закону України «Про акціонерні товариства» N 514-VI від 17.09.2008 року Акціонерне товариство не має права приймати рішення про збільшення статутного капіталу шляхом публічного розміщення акцій, якщо розмір власного капіталу є меншим, ніж розмір його статутного капіталу в даному випадку стан ПАТ «Фінансова Компанія «Авангард» (код 36019681) не основний тобто маються підстави вважати, що в підприємства ПАТ «Фінансова Компанія «Авангард» (код 36019681) відсутній розмір необхідного капіталу.

Згідно норм п.6 ст.11, ст.12, ст.13 Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців», витребування документів з реєстраційних справ проводиться на підставі судового рішення. Статутні та реєстраційні документи ПАТ «Фінансова Компанія «Авангард» (код 36019681) перебувають у службових приміщеннях відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб підприємців Оболонського району реєстраційної служби Головного управління юстиції у м.Києв та знаходяться за адресою: м. Київ, Оболонський район, пр-т Героїв Сталінграда, буд. 57

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів - статутних та реєстраційних документів ПАТ «Фінансова Компанія «Авангард» (код 36019681) та можливість вилучення (копій завірених належним чином) вищеперерахованих документів, які перебувають у службових приміщеннях відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб підприємців Оболонського району реєстраційної служби Головного управління юстиції у м.Києв та знаходяться за адресою: м. Київ, Оболонський район, пр т ОСОБА_2, буд. 57, з метою встановлення об'єктивної істини.

В судовому засіданні слідчий своє клопотання підтримав в повному обсязі.

Враховуючи, що існує реальна загроза знищення інформації, суд відповідно до вимог ч.2 ст. 163 КПК України вважає за необхідне розглянути клопотання без виклику установ, у володінні якої знаходиться зазначена вище інформація.

Вважаю, що клопотання підлягає задоволенню з тих підстав, що речі до яких заявлено клопотання про надання доступу можуть містити інформацію, необхідну для встановлення обставин скоєння протиправних дій та бути визнані доказами по справі.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 159, 160, 163, 164 КПК України, -

УХВАЛИВ:

1. Надати тимчасовий доступ до документів зазначеній в ухвалі особі та надати їй можливість вилучити копії зазначених документів для запобігання їх можливому знищенню.

2. Документи, до яких повинен бути наданий тимчасовий доступ:

- статутні та реєстраційні документи ПАТ «Фінансова Компанія «Авангард» (код 36019681) з можливістю вилучення копій вищеперерахованих документів, які перебувають у володінні відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб підприємців Оболонського району реєстраційної служби Головного управління юстиції у м. Києві та знаходяться за адресою: м. Київ, Оболонський район, проспект Героїв Сталінграда, буд. 57.

Тимчасовий доступ до документів має надати Відділ державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб підприємців Оболонського району реєстраційної служби Головного управління юстиції у м. Києві, що знаходяться за адресою: м. Київ, Оболонський район, проспект Героїв Сталінграда, буд. 57.

3. Строк дії ухвали двадцять днів з дня постановлення ухвали.

4. Право тимчасового доступу до документів надається слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_1

Підлягає оскарженню ухвала слідчого судді про тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Апеляційна скарга подається безпосередньо до апеляційного суду Сумської області протягом пяти днів з дня оголошення ухвали. Якщо ухвалу постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, то строк апеляційного оскарження обчислюється з дня отримання копії ухвали слідчого судді.

Відповідно до вимог ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Суддя О.А. Котенко