Ухвала суду № 45061856, 27.02.2014, Ковпаківський районний суд м. Суми

Справа № 592/1904/14-к

Провадження № 1-кс/592/531/14

УХВАЛА

про надання дозволу на обшук

27 лютого 2014 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Котенко О.А., при секретарі Чайка Т.В., за участю старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_1, без фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів, розглянув клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_1, про дозвіл на проведення обшуку за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014200000000032 від 12.02.2014 року за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_1,

ВСТАНОВИВ:

Слідчий своє клопотання мотивує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні зареєстрованому в ЄРДР 12.02.2014 року за №32014200000000032 за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «Артмотор» (код 35540470) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст.212 ч.3 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Артмотор» у період 2010-2013 років шляхом незаконного формування податкового кредиту та валових витрат від ТОВ «Нудвін», (код 36076556), ТОВ «Техсервіском» (код 37133845), ТОВ «Собстар-Ком» (код 38202961), ТОВ «Галард ОСОБА_2» (код 380005712), ТОВ «Селінг-Бі» (код 37266825), ТОВ «Пластум» (код 36076522), ТОВ «Вікторія Гранд» (код 32603286), ТОВ «Міара Компані» (код 37192413), ТОВ «Астро-Інформ» (код 36844995), ТОВ «ЮМФ Консалтинг» (код 36843525), ТОВ «БРК-Лайф» (код 37921504), ПП «Гамма Система» (код 33771516), СПДФО ОСОБА_3 (і.п.н. НОМЕР_1), ухилились від сплати податків на загальну суму 2 684 165,6 грн. (ПДВ 1 252 785,6 грн., податок на прибуток 1 431 380 грн.).

В ході досудового слідства встановлено, що договори, додаткові угоди, податкові накладні, видаткові накладні, накладні, прибуткові накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки, банківські виписки, локальні кошториси, акти здачі-прийняття виконаних робіт, довіреності на отримання ТМЦ, переписка між підприємствами та інші документи по фінансово-господарським взаємовідносинам ТОВ «Артмотор» з ТОВ «Нудвін», ТОВ «Техсервіском», ТОВ «Собстар-Ком», ТОВ «Галард ОСОБА_2», ТОВ «Селінг-Бі», ТОВ «Пластум», ТОВ «Вікторія Гранд», ТОВ «Міара Компані», ТОВ «Астро-Інформ», ТОВ «ЮМФ Консалтинг», ТОВ «БРК-Лайф», ПП «Гамма Система», СПДФО ОСОБА_3, нададуть можливість встановити порушення податкового законодавства України службовими особами ТОВ «Артмотор», а саме подію кримінального правопорушення, вид та розмір шкоди, яку було завдано та будуть використані в подальшому як речові докази.

В ході досудового розслідування було встановлено, що ТОВ «Артмотор» документів для податкових перевірок не надає, мотивуючи це різними обставинами та є підстави вважати, що документи приховані за адресою: м. Суми, вул. Білопільський шлях, 26 де розташовані офісні та торгівельні приміщення ТОВ «Артмотор».

Таким чином, згідно зібраних матеріалів кримінального провадження встановлено, що в приміщеннях ТОВ «Артмотор», які розташовані за адресою: м. Суми, вул. Білопільський шлях, 26, зберігаються і можуть бути знищені документи щодо здійснення ТОВ «Артмотор» господарської діяльності у 2010-2013 роках, а саме: договори, додаткові угоди, податкові накладні, видаткові накладні, накладні, прибуткові накладні, товарно - транспортні накладні, рахунки, банківські виписки, локальні кошториси, акти здачі-прийняття

виконаних робіт, довіреності на отримання ТМЦ, переписка між підприємствами та інші документи по фінансово-господарським взаємовідносинам ТОВ «Артмотор» з ТОВ «Нудвін», ТОВ «Техсервіском», ТОВ «Собстар-Ком», ТОВ «Галард ОСОБА_2», ТОВ «Селінг-Бі», ТОВ «Пластум», ТОВ «Вікторія Гранд», ТОВ «Міара Компані», ТОВ «Астро-Інформ», ТОВ «ЮМФ Консалтинг», ТОВ «БРК-Лайф», ПП «Гамма Система», СПДФО ОСОБА_3, компютерна техніка (системні блоки компютера, жорсткі диски, флеш-носії інформації, оптичні диски) на якій в електронному вигляді знаходяться договори та інші документи по фінансово-господарській діяльності ТОВ «Артмотор» та інші предмети і документи, які можуть бути засобами для розкриття злочинів і виявлення винних чи пом'якшення відповідальності.

Встановлено, що відповідно до довідки з реєстраційної служби Сумського міського управління юстиції № 17856636 від 17.02.2014 року адміністративне приміщення, яке знаходиться за адресою: м. Суми, вул. Білопільський шлях, 26, зареєстроване як колективна форма власності та належить ВАТ «Сумське автотранспортне підприємство 15928». Згідно акту Дежавної податкової інспекції в м. Суми від 21.03.2011 № 1762/2314/35540470/25 встановлено, що ТОВ «Артмотор» укладено договір суборенди б/н від 20.03.2008 з ТОВ «Автоарт», м. Харків, яке являється орендарем нежитлового приміщення у ВАТ «Сумське АТП 15928», згідно договору оренди від 26.10.2007 року.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив надати дозвіл на обшук.

Вислухавши думку слідчого, дослідивши матеріали клопотання, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню, оскільки в клопотанні про проведення обшуку є матеріали, які свідчать, що в приміщеннях ТОВ «Артмотор», які розташовані за адресою: м. Суми, вул. Білопільський шлях, 26, зберігаються і можуть бути знищені документи щодо здійснення ТОВ «Артмотор» господарської діяльності у 2010-2013 роках, а саме: договори, додаткові угоди, податкові накладні, видаткові накладні, накладні, прибуткові накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки, банківські виписки, локальні кошториси, акти здачі-прийняття виконаних робіт, довіреності на отримання ТМЦ, переписка між підприємствами та інші документи по фінансово-господарським взаємовідносинам ТОВ «Артмотор» з ТОВ «Нудвін», ТОВ «Техсервіском», ТОВ «Собстар-Ком», ТОВ «Галард ОСОБА_2», ТОВ «Селінг-Бі», ТОВ «Пластум», ТОВ «Вікторія Гранд», ТОВ «Міара Компані», ТОВ «Астро-Інформ», ТОВ «ЮМФ Консалтинг», ТОВ «БРК-Лайф», ПП «Гамма Система», СПДФО ОСОБА_3, компютерна техніка (системні блоки компютера, жорсткі диски, флеш-носії інформації, оптичні диски) на якій в електронному вигляді знаходяться договори та інші документи по фінансово-господарській діяльності ТОВ «Артмотор», а також можуть знаходитись речі і документи, що мають значення для досудового розслідування.

На підставі викладеного і керуючись ст. 234 КПК України,

УХВАЛИВ:

1. Надати дозвіл на проведення обшуку в приміщеннях за адресою: м. Суми, вул. Білопільський шлях, 26, які займає ТОВ «Артмотор».

2. Мотиви застосування клопотання про надання дозволу на обшук у звязку з неможливістю в будь-який інший спосіб підтвердити вищевикладені обставини або їх остаточно спростувати.

3. Речі та документи для виявлення яких проводиться обшук документи ТОВ «Артмотор» щодо проведення господарської діяльності у 2010-2013 роках, а саме: договорів, додаткових угод, податкових накладних, видаткових накладних, накладних, прибуткових накладних, товарно-транспортних накладних, рахунків, банківських виписок, локальних кошторисів, актів здачі-прийняття виконаних робіт, довіреностей на отримання ТМЦ, переписки між підприємствами та інші документи по фінансово-господарським взаємовідносинам ТОВ «Артмотор» з ТОВ «Нудвін», ТОВ «Техсервіском», ТОВ «Собстар-Ком», ТОВ «Галард ОСОБА_2», ТОВ «Селінг-Бі», ТОВ «Пластум», ТОВ «Вікторія Гранд», ТОВ «Міара Компані», ТОВ «Астро-Інформ», ТОВ «ЮМФ Консалтинг», ТОВ «БРК-Лайф», ПП «Гамма Система», СПДФО ОСОБА_3, компютерної техніка (системні блоки компютера, жорсткі диски, флеш-носії інформації, оптичні диски) на якій в електронному вигляді знаходяться договори та інші документи по фінансово-господарській діяльності ТОВ «Артмотор».

4. Строк дії ухвали десять днів з дня постановлення ухвали.

5. Проведення обшуку доручити старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_1В

Ухвала слідчого судді не може бути оскаржена.

СуддяО.А. Котенко