Ухвала суду № 45028008, 25.06.2013, Бердянський міськрайонний суд Запорізької області

Справа № 310/6505/13-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

25 червня 2013 року м. Бердянськ

Слідчий суддя Бердянського міськрайонного суду Запорізької області Петягін В.В., при секретарі Ледовськой А.В., з участю начальника СВ Бердянської ОДПІ Запорізької області ДПС ОСОБА_1, розглянувши клопотання у кримінальному провадженні № 32013080180000032 про тимчасовий доступ до речей і документів,

ВСТАНОВИВ:

02.06.2013 року у Єдиному реєстрі досудових розслідувань зареєстровано кримінальне провадження за №32013080180000032 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, згідно якого службові особи ПП Берті в період з 01.01.2010 року по 31.12.2012 року шляхом відображення у податковому обліку операцій з ТОВ Спецстанкострой, ТОВ Укрприват АГ, ТОВ Сортікс-Буд, які фактично не відбувались, ухилились від сплати ПДВ та податку на прибуток на загальну суму 2724764 грн, що є особливо великим розміром.

19.06.2013 року начальник СВ Бердянської ОДПІ Запорізької області ДПС ОСОБА_1 за погодженням із старшим прокурором Бердянської міжрайонної прокуратури ОСОБА_2 звернулася до слідчого судді з клопотанням про надання дозвілу на тимчасовий доступ до первинних та інших документів фінансово-господарської діяльності ПРАТ Берті, а саме: документів, пов'язаних з придбанням ПРАТ «Берті» товарів (робіт, послуг) у ТОВ "Укрприват АГ" (код 35499517), ТОВ "Сортікс-буд" (код 35763677), ПП "Спецстанкострой" (код 36841879), ПП "Дизайн і програмування" (код 31073985) в період з 01.01.2010 р. по 31.12.2012 р., а саме: договорів, специфікацій до них, додаткових угод, накладних, актів прийому-передачі товарів (робіт, послуг), податкових накладних, товарно-транспортних накладних, довіреностей, документів, пов'язаних з розрахунками (банківських виписок чи ін. документів), актів взаєморозрахунків, реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, чекові книги та чеки; наказів про призначення/заміщення/звільнення на посаду головного бухгалтера, директора, голови правління, генерального директора, заступника генерального директора ПРАТ «Берті»; протоколів загальних зборів учасників, засновників та контракту з цього приводу за період з 01.01.2010 р. по 31.12.2012 р.; посадових інструкції головного бухгалтера, директора, голови правління, генерального директора, заступника генерального директора ПРАТ «Берті»,та можливість вилучити їх оригінали, які перебувають у володінні ПРАТ «Берті» (00152359, що зареєстровано та фактично знаходиться за адресою: Запорізька обл., м. Бердянськ, вул. Франка-Новоросійська, 6.2/40).

З клопотання та наданих матеріалів кримінального провадження вбачається наступне.

Підставою для проведення досудового розслідування послугували акти Бердянської ОДШ № 66/2211-06/00152359 від 26.04.2013р.; № 120/23-108/00152359 від 10.08.2011р.; № 004/23-108/00152359 від 17.01.2012р.; №72/23-108/00152359 від 15.05.2013р.; №114/23-108/00152359 від 27.07.2011р. перевірки податкового законодавства ПРАТ «Берті» (код 00152359).

Згідно зазначених актів перевірок ПРАТ «Берті» правопорушення виникли внаслідок фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ "Укрприват АГ" (код 35499517), ТОВ "Сортікс-буд" (код 35763677), ПП "Спецстанкострой" (код 36841879), ПП "Дизайн і програмування" (код 31073985), які фактично не відбувались. Згідно інформаційних баз даних зазначені підприємства не знаходяться за юридичною адресою, мають ознаки «фіктивності».

В своєму клопотанні слідчий посилається на те, що єдиний на цей час примірник первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів ПРАТ «Берті» по взаємовідносинам з ТОВ "Укрприват АГ" (код 35499517), ТОВ "Сортікс-буд" (код 35763677), ПП "Спецстанкострой" (код 36841879), ПП "Дизайн і програмування" (код 31073985) за період з 01.01.2010 року по 31.12.2012 року, перебуває у службових осіб ПРАТ «Берті» за юридичною адресою - Запорізька область, м. Бердянськ, вул. Франка-Новоросійська, 6.2/40, та іншим способом отримати документи на теперішній час неможливо.

У судовому засіданні начальник СВ Бердянської ОДПІ Запорізької області ДПС ОСОБА_1 підтримала клопотання та просила його задовольнити, оскільки необхідно провести судову почеркознавчу експертизу та інші судові експертизи, у зв'язку з чим необхідно отримати тимчасовий доступ та вилучити саме оригінали вказаних документів.

Представник ПРАТ «Берті» - голова правління ОСОБА_3 в судовому засіданні пояснив, що всі необхідні документи по взаємовідносинам ПРАТ «Берті» з зазначеним підприємствами були надані податковій інспекції, крім того, надав рішення суду, яким скасовані акти Бердянської ОДПІ щодо порушення податкового законодавства по взаємовідносинам ПРАТ «Берті» з ПП «Спецстанкострой» та ТОВ "Сортікс-буд", крім того не заперечує добровільно надати копії документів необхідних для кримінального проваження.

Дослідивши матеріали клопотання, вислухавши думку сторін кримінального провадження, слідчий суддя приходить до висновку, що в задоволенні клопотання необхідно відмовити з наступних причин.

Відповідно до ч.4 ст. 132 КПК України для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобовязаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Підприємство ПРАТ «Берті» не заперечує в наданні необхідних документів начальнику СВ Бердянської ОДП, крім того дані документи є в наявності в податкової інспекції, тому підстав для застосування заходів забезпечення кримінального провадження немає.

Крім того, згідно п.2 ч.5 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Проте начальник СВ Бердянської ОДПІ ОСОБА_1 не надала жодних доказів, які б підтверджували, що по даному кримінальному провадженню необхідно провести судову почеркознавчу та інші судові експертизи, а тому їй необхідні саме оригінали документів.

Враховуючи вищевикладене та керуючись ст.ст. 132,163,309 КПК України,

УХВАЛИВ:

Відмовити в задоволенні клопотання начальника СВ Бердянської ОДПІ Запорізької області ДПС ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ПРАТ «Берті», що знаходиться за адресою: Запорізька обл., м.Бердянськ, вул.Франка-Новоросійська, 6.2/40), та можливість їх вилучити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя В.В.Петягін