Ухвала суду № 45017713, 03.04.2015, Подільський районний суд міста Києва

Подільський районний суд міста Києва

Справа № 758/3892/15-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

03 квітня 2015 року Слідчий суддя Подільського районного суду м. Києва Васильченко О.В. при секретарі Дмитренко Ю.В., розглянувши у судовому засіданні клопотання слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м. Києві підполковника податкової міліції Рудюка О.С. про тимчасовий доступ до речей та документів,

В С Т А Н О В И В :

Слідчий слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м. Києві підполковник податкової міліції Рудюк О.С. за погодженням із прокурором прокуратури Подільського району міста Києва Кобилянським О.М. звернувся до слідчого судді з клопотанням про отримання тимчасового доступу до речей та документів.

У клопотанні слідчий зазначав, що СУ ФР ДПІ у Подільському районі Головного управління ДФС у місті Києві проводиться досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015100070000011 від 13.02.2015р. за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «КМ Дісті» у значних розмірах, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що згідно акту позапланової перевірки від 27.01.2015р. №303/26-56-22-01-03/38922231, службові особи ТОВ «КМ Дісті» (код 38922231), яке перебуває на податковому обліку в ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м. Києві, у період 01.09.2014р. по 30.09.2014р., під час фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Макролоджик» (код 35876881), ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 1 069 639 грн., що є значним розміром.

Відповідно до матеріалів ОУ ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м. Києві від 04.02.2015 №274/26-56-07-03-10 встановлено, що між ТОВ «КМ Дісті» (код 38922231) та ТОВ «Макролоджик» (код 35876881) складено договір поставки товарно-матеріальних цінностей відповідно до якого ТОВ «Макролоджик» зобов'язується передати, а ТОВ «КМ Дісті» зобов'язується отримати товарно-матеріальні цінності (комплектуючі до комп'ютерів, офісна техніка, дисководи, плати та інші периферійні пристрої), розрахунок за які буде проводитись згідно кредитного договор, який було складено між ТОВ «Макролоджик» та компанією нерезидентом «FREEWAY S.A.» Люксембург, тобто ТОВ «КМ Дісті» взяло на себе зобов'язання погашення кредиту, який отримано ТОВ «Макролоджик» від компанії нерезидент «FREEWAY S.A.» Люксембург, про що складено додаткову угоду до кредитного договору про заміну сторони у зобов'язані.

В подальшому в ході проведення аналізу встановлено «обрив» ланцюга постачання товарно-матеріальних цінностей. Комплектуючі до комп'ютерів, офісна техніка, дисководи, плати та інші периферійні пристрої, які були передані ТОВ «КМ Дісті», ТОВ «Макролоджик» придбало у ПП «Нодіс Інтертрейд», ПП «Полі-Маркет», які в свою чергу отримували від основного свого постачальника ПП «Люмін Інтер Трейд» - гудзики, набори для рукоділля, посуд столовий, меблі кухоні, продукти харчування, тощо.

В результаті чого, службові особи ТОВ «КМ Дісті» (код 38922231), втілюючи єдиний умисел ухилення від сплати податків, під час фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Макролоджик», ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 1 069 639 грн.

Під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей та документів ПАТ «Енергобанк» (МФО 300272), з можливістю їх вилучення копій, які містять банківську таємницю стосовно клієнта ТОВ «КМ Дісті» (код 38922231).

Згідно матеріалів досудового розслідування ТОВ «КМ Дісті» (код 38922231) має рахунок №26000312849201, №26003312229301 в банківській установі ПАТ «Енергобанк» (МФО 300272).

Слідчий зазначає, що зазначені банківські документи містять фактичні дані, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, а саме: завдяки ним можливо дослідити ланцюг руху коштів від контрагентів та подальший їх рух, крім того визначити коло юридичних осіб задіяних в схемі ухилення від сплати податків.

Відомості, що містяться в документах банківської установи стосовно її клієнта та відображують факт надходження/списання грошових коштів по рахункам товариства, використовуватимуться як докази у кримінальному провадженні №32015100070000011.

Слідчий у клопотанні відзначив, що копії документів ТОВ «КМ Дісті» (код 38922231), які містять банківську таємницю та знаходяться в банківській установі ПАТ «Енергобанк» (МФО 300272) необхідно вилучити для встановлення особи, яка підписувала дані документи у кримінальному провадженні, так як у інший спосіб отримати документи та відомості, що становлять банківську таємницю неможливо, так само і встановити фактичне надходження та списання коштів по рахунку підприємства, дослідити ланцюг руху коштів.

Таким чином, у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у досудовому розслідуванні, тому необхідно отримати тимчасовий доступ до документів, які містять банківську таємницю стосовно ТОВ «КМ Дісті» (код 38922231) та можливість вилучення їх копій, що знаходяться в банківській установі ПАТ «Енергобанк» (МФО 300272).

За таких обставин, орган досудового слідства звернувся до суду із зазначеним клопотанням.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав з викладених у ньому підстав та просив клопотання задовольнити.

Суд вважає за можливе розглядати клопотання у відсутність особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України.

Заслухавши слідчого, вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до висновку про відмову у задоволенні клопотання, виходячи з наступного.

Судом встановлено, що 13.02.2015р. відомості про кримінальне правопорушення за ч.1 ст.212 КК України внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 32015100070000011.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Враховуючи те, що немає доказів, які б вказували на те, що відносно всіх контрагентів ТОВ «КМ Дісті» здійснюється досудове розслідування і відомості внесено до ЄРДР, слідчий суддя не вбачає підстав для задоволення клопотання про надання тимчасового доступу до речей і документів з подальшим їх вилученням.

Керуючись ст. ст. 159-166 КПК України,

У Х В А Л И В :

У клопотанні слідчого СУ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м. Києві підполковника податкової міліції Рудюка Олександра Степановича про тимчасовий доступ до речей та документів, які містять банківську таємницю, та можливість вилучення їх копій стосовно клієнта ТОВ «КМ Дісті» (код 38922231), що знаходяться в банківській установі ПАТ «Енергобанк» (МФО 300272), а саме: відомостей про рух грошових коштів ТОВ «КМ Дісті» (код 38922231) упорядкованих та відображених окремо в розрізі дебету/кредиту стосовно кожного контрагенту, на паперовому та електронному носіях, з розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДРПОУ), призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня по рахунку №26000312849201, №26003312229301 за період з 01.01.2014р. по 01.03.2015р., договорів поворотної (безповоротної) фінансової допомоги, що підтверджують зарахування, зняття та внесення грошових коштів на рахунки; копії юридичної справи ТОВ «КМ Дісті» (код 38922231): статут, установчого договору, свідоцтва про державну реєстрацію (перереєстрації) СПД-юридичної особи; паспортів уповноважених осіб; договору найму, наказу іншого документа про призначення на посаду директора; довіреність на ім'я особи, яка має право відкриття і розпорядження рахунком, здійснення дій від імені директора, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунків та використання системи «Клієнт-банк», карток зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки підприємства - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.В. Васильченко