Ухвала суду № 45017269, 19.02.2015, Подільський районний суд міста Києва

Подільський районний суд міста Києва

Справа № 758/1895/15-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

19 лютого 2015 року Слідчий суддя Подільського районного суду м. Києва Васильченко О.В. при секретарі Дмитренко Ю.В., розглянувши у судовому засіданні клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м. Києві капітана податкової міліції Величка В.В, про надання тимчасового доступу до документів,

В С Т А Н О В И В :

Слідчий СУ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м. Києві капітан податкової міліції Величко В.В, за погодженням із старшим прокурором відділу прокуратури Подільського району м. Києва Бабошиної Ю.В., звернувся до суду з клопотанням про надання тимчасового доступу до документів.

У клопотанні слідчий зазначив, що у Слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Подільському районі ГУ Міндоходів у м. Києві проводиться досудове розслідування матеріалів кримінального провадження, зареєстрованого в Єдиному реєстрі досудових розслідувань за № 32014100070000023 від 24.03.2014, за ознаками кримінального правопорушення, відповідальність за яке передбачене ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ "Артель» (код 22948538) перебувають на податковому обліку в ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві, в період з 01.01.2013 по 31.12.2013, в порушення норм податкового законодавства, при визначенні об'єкту оподаткування податком на прибуток, на підставі первинних документів, безпідставно віднесли до складу валового доходу операції з реалізації побутової техніки на адресу ТОВ «Норт Бізнес Альянс» (код 38448182), ТОВ «Віртуал Консалтинг» (код 38317372), ТОВ «Бізнес Тайм ЛТД» (код 38887386), ТОВ «Варгус» (код 38292767), ТОВ «Інвест-Стратегія» (код 38482841), ТОВ «Ноллос» (код 38513387), ТОВ «Меридіан Інтернененл» (код 38216340), яка в дійсності в адресу вказаних товариств не постачалась, водночас отримавши на рахунки ТОВ "Артель» грошові кошти у розмірі 15162611,37 грн., які підлягали включенню до інших доходів ТОВ «Артель», в наслідок чого не визначили в деклараціях та не сплатили до державного бюджету податок на прибуток у сумі 2880896,16 грн., що є особливо великим розміром ухилення від сплати податків, чим скоїли кримінальне правопорушення, передбачене ч. 3 ст. 212 КК України.

Водночас було встановлено здійснення господарських операцій з імпортування побутової техніки та придбанню на митній території України службовими особами ТОВ «Артель», але службові особи товариства фактично не здійснювали реалізацію побутової техніки на адресу ТОВ «Норт Бізнес Альянс» (код 38448182), ТОВ «Віртуал Консалтинг» (код 38317372), ТОВ «Бізнес Тайм ЛТД» (код 38887386), ТОВ «Варгус» (код 38292767), ТОВ «Інвест-Стратегія» (код 38482841), ТОВ «Ноллос» (код 38513387), ТОВ «Меридіан Інтернененл» (код 38216340), а лише їх документально оформляли, отримуючи при цьому подвійний дохід від реалізації такої техніки за готівкові кошти, яка не відображена в податковому та бухгалтерському обліку ТОВ «Артель» та відповідно отримуючи безготівкові грошові кошти за документальне оформлення реалізації тієї ж техніки.

Також, в ході досудового розслідування встановлено, що керівник підприємства ТОВ «Варгус» ОСОБА_5 зареєстрував на своє ім'я підприємство за грошову винагороду, без наміру здійснювати фінансово-господарської діяльності.

В ході досудового розслідування встановлено, що розрахунковий рахунок ТОВ «Варгус» (код 38292767) відкритий в ПАТ «ТЕРРА БАНК» (МФО 380601) за № 26003301067799.

Саме тому, з метою встановлення реального руху грошових коштів, виникла необхідність в отримані тимчасового доступу до документів, що містять інформацію по рахунку № 26003301067799, а саме: роздруківки руху коштів по рахунку із зазначенням усіх наявних в банківської установи реквізитів контрагентів, призначення платежу, суми, дати та часу платежу за період з 01.01.2013 по теперішній час; картки із зразками підписів осіб, які є власниками рахунку; заяви на відкриття (закриття) рахунку та інші документи, що подавалися для відкриття (закриття) даного рахунку; договір на здійснення розрахунково-касового обслуговування за рахунком; договір про надання банківською установою інформаційно-розрахункових послуг та послуг електронної пошти в системі «Клієнт-Банк»; платіжні доручення, меморіальні ордери, чеки, інші розрахункові документи, використані для здійснення розрахунково-касових операцій за рахунком; заявки на видачу готівкових коштів; документи, які були підставою для ідентифікації особи (осіб), уповноважених діяти від імені власника рахунку при відкритті (закритті) рахунку і здійсненні розрахункових касових операцій, які мають значення речових доказів по кримінальному провадженні, з можливістю їх вилучення для забезпечення проведення слідчих дій, пов'язаних саме з оригіналами вказаних документів.

Посилаючись на зазначені обставини, слідчий просив винести ухвалу про надання документів, які перебувають у володінні ПАТ «ТЕРРА БАНК» та які стосуються відкриття й обслуговування рахунку № 26003301067799, відкритого ТОВ «Варгус»

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав з викладених у ньому підстав та просив клопотання задовольнити.

Суд вважає за можливе розглядати клопотання у відсутність особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України.

Заслухавши слідчого, вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до висновку про задоволення клопотання, виходячи з наступного.

Судом встановлено, що відомості про кримінальне правопорушення за ч.3 ст.212 внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 32014100070000023 від 24.03.2014 р.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Клопотання слідчого, яке надійшло до суду відповідає вимогам КПК України.

Враховуючи, те що дані, які містять банківську таємницю ПАТ «ТЕРРА БАНК» відносно ТОВ «Варгус» можуть мати суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також сприяти розкриттю кримінального правопорушення, суд приходить до висновку про обґрунтованість та законність клопотання, у зв'язку з чим клопотання підлягає задоволенню.

Керуючись ст. ст. 159-166, 309 КПК України,

У Х В А Л И В :

Клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м. Києві капітана податкової міліції Величка В.В. - задовольнити частково.

ПАТ «ТЕРРА БАНК» (МФО 380601) надати слідчому СУ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м. Києві Величку В.В., або оперативному співробітнику ОУ ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м. Києві Хицюку М.В. за пред'явленням ним доручення, тимчасовий доступ до документів, що перебувають у його володінні та які стосуються відкриття й обслуговування рахунку № 26003301067799, відкритого ТОВ «Варгус» (код 38292767), в період з 01.01.2012 по теперішній час, з можливістю вилучення їх копій на електронних і паперових носіях, для забезпечення проведення слідчих дій, а саме:

роздруківок руху коштів на рахунках з зазначенням усіх наявних в банка реквізитів контрагентів, призначення платежу, суми, дати та часу платежу;

картки із зразками підписів осіб, які є власниками рахунків;

заяв на відкриття (закриття) рахунків та інших документів, що подавалися для відкриття (закриття) даних рахунків;

договору на здійснення розрахунково-касового обслуговування за рахунками;

договору про надання банком інформаційно-розрахункових послуг та послуг електронної пошти в системі «Клієнт-Банк»;

платіжних доручень, меморіальних ордерів, чеків, інших розрахункових документів використаних для здійснення розрахунково-касових операцій за рахунками;

заявок на видачу готівкових коштів;

документів, які були підставою для ідентифікації особи (осіб), уповноважених діяти від імені власника рахунку при відкритті (закритті) рахунків і здійсненні розрахункових касових операцій.

В задоволенні вилучення оригіналів вказаних документів відмовити.

Строк дії ухвали становить 30 днів та обраховується з дня її постановлення.

Ухвалу виготовлено у двох примірниках, один з яких зберігається у матеріалах справи.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.В. Васильченко