Ухвала суду № 45016013, 22.10.2014, Подільський районний суд міста Києва

Подільський районний суд міста Києва

Справа № 758/12528/14-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

22 жовтня 2014 року

Слідчий суддя Подільського районного суду м. Києва Васильченко О.В. при секретарі Дмитренко Ю.В., розглянувши у судовому засіданні клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Сукач І.В., про надання тимчасового доступу до документів,

В С Т А Н О В И В :

Слідчий СУ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Сукач І.В., за погодженням із прокурором Подільського району м. Києва Бабошиною Ю.В., звернувся до суду з клопотанням про надання тимчасового доступу до документів.

У клопотанні слідчий зазначив, що у провадженні СУ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ Міндоходів у м. Києві перебуває кримінальне провадження за №32014100070000007 від 27.01.2014 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи підприємства ТОВ «АДМ» (код ЄДРПОУ24594429) під час здійснення своєї фінансово-господарської діяльності, пов'язаної з виготовленням металевих чушок з кольорових металів відобразили по бухгалтерському та податковому обліках операції по придбанню металевих конструкцій, а також придбанню інших товарно-матеріальних цінностей та послуг від підприємств, які здійснювали фіктивну господарську діяльність ТОВ «Інтермет ВС» (код 34319203), ПП «Арикон» (37156815), ТОВ «РИВЕ» (код 34914473), ТОВ «Екватор-Експрес» (код 37449850), ухилились від сплати податку на прибуток в розмірі 3 889 566 грн. та податку на додану вартість в розмірі 913 140 грн., на загальну суму 4 802 706 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах.

Досудовим слідством також встановлено відкриття службовими особами ТОВ «АДМ» (код ЄДРПОУ 24594429) рахунку №2600904219 в ПУАТ "Фідобанк" (МФО 300175) та використання зазначеного рахунку для проведення розрахунків з підприємствами, які здійснювали фіктивну господарську діяльність: ТОВ «Інтермет ВС» (код 34319203), ПП «Арикон» (37156815), ТОВ «РИВЕ» (код 34914473), ТОВ «Екватор-Експрес» (код 37449850) та іншими суб'єктами господарювання, з ознаками «ризиковості» по операціях з виготовлення металевих чушок з кольорових металів і їх відображення по бухгалтерському та податковому обліках, а відповідно ухилення від сплати податків. Відкриття службовими особами ТОВ «АДМ» вказаних рахунків в ПУАТ «Фідобанк» (МФО 300175) підтверджується витягом з бази даних Міндоходів України «АІС ОР».

Так, під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів ТОВ «АДМ», які становлять банківську таємницю та перебувають у володінні ПУАТ «Фідобанк», серед яких: заяви про відкриття/закриття рахунку, картки із зразками підписів та відбитку печатки, договори на здійснення розрахунково-касового обслуговування, договір про використання системи «Клієнт-Банк», акти прийому-передачі виконаних робіт, копії паспортів, ідентифікаційних кодів, наказів про призначення на посади, повідомлень, свідоцтв, довідок, статуту, листування, платіжні доручення, меморіальні ордери, чекові книжки, грошові чеки, довіреності на зняття грошових коштів з рахунку, прибуткові та видаткові касові ордери, що підтверджують зняття та внесення готівкових грошових коштів на рахунок ТОВ «АДМ», довіреності на зняття грошових коштів з рахунку, заяви на видачу чекових книжок, договори поворотної (безповоротної) фінансової допомоги.

Посилаючись на зазначені обставини, слідчий просив винести ухвалу про надання тимчасового доступу до документів, які перебувають у володінні ПАТ «Фідобанк» відносно клієнта банку ТОВ «АДМ» з метою дослідження обставин надходження коштів від замовників товарів та послуг, обставин придбання у ТОВ «Інтермет ВС» (код 34319203), ПП «Арикон» (37156815), ТОВ «РИВЕ» (код 34914473), ТОВ «Екватор-Експрес» (код 37449850) та інших суб'єктів господарювання ТМЦ, обставин заниження об'єкту оподаткування за цими операціями, оформлення та підписання документів по списанню грошових коштів з рахунку ТОВ «АДМ», проведення почеркознавчих, економічних експертиз, їх огляду, використання під час проведення податкових перевірок та інших слідчих (процесуальних) дій.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав з викладених у ньому підстав та просив клопотання задовольнити.

Суд вважає за можливе розглядати клопотання у відсутність особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України.

Заслухавши слідчого, вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до висновку про часткове задоволення клопотання, виходячи з наступного.

Судом встановлено, що відомості про кримінальне правопорушення за ч. 3 ст. 212 КК України внесено Єдиного реєстру досудових розслідувань № №32014100070000007 від 27.01.2014р.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Клопотання слідчого, яке надійшло до суду відповідає вимогам КПК України.

Враховуючи, те що дані, які містять банківську таємницю АТ «Фідобанк» відносно ТОВ «АДМ» можуть мати суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також сприяти розкриттю кримінального правопорушення, суд приходить до висновку про обґрунтованість та законність клопотання.

Разом з цим, вилучення оригіналів вищевказаних документів є недоцільним, оскільки перешкодить фінансово-господарській діяльності підприємства.

Керуючись ст. ст. 159-164, 167-168 КПК України,

У Х В А Л И В :

Клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Сукача І.В. - задовольнити частково.

Надати старшому слідчому слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Подільському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Сукачу І.В. або за дорученням оперативному підрозділу тимчасовий доступ до документів, з можливістю виготовлення їх копій, які перебувають у володінні ПУАТ "Фідобанк" (МФО 300175), що містять банківську таємницю клієнта банку - ТОВ «АДМ» (код ЄДРПОУ 24594429), рахунок №2600904219 за період з 01.10.2010 по теперішній час, а саме:

- документів, які містяться у справі клієнта ТОВ «АДМ» і стосуються відкриття та обслуговування рахунку №2600904219 в т.ч. заяви про відкриття/закриття рахунку, картки із зразками підписів та відбитку печатки, договори на здійснення розрахунково-касового обслуговування, договір про використання системи "Клієнт-Банк", акти прийому-передачі виконаних робіт, технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп'ютери суб'єкта господарювання ТОВ «АДМ» вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи «Клієнт банк»; копій паспортів, ідентифікаційних кодів, наказів про призначення на посади, повідомлень, свідоцтв, довідок, статуту;

- чекових книжок, грошових чеків, прибуткових та видаткових касових ордерів, довіреностей, заяв на видачу чекових книжок, договорів поворотної (безповоротної) фінансової допомоги, що підтверджують зарахування, зняття та внесення грошових коштів на рахунки №2600904219 ТОВ «АДМ»;

- інформації як на паперових носіях, так в електронному вигляді, яка міститься в платіжних дорученнях, меморіальних ордерах, відомостях про рух коштів, з повною розшифровкою кредитових і дебетових перерахувань, із зазначенням реквізитів учасників фінансових операцій, МФО банків, номерів рахунків, дати, суми, реквізитів платіжних документів, номерів референсів, призначення платежів, що свідчить про обіг коштів на рахунку №2600904219 ТОВ «АДМ» за період з 01.10.2010 по теперішній час.

В іншій частині клопотання - відмовити.

Строк дії ухвали становить 30 днів та обраховується з дня її постановлення.

Ухвалу виготовлено у двох примірниках, один з яких зберігається у матеріалах справи.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Подільського районного суду м. КиєваВасильченко О.В.