Ухвала суду № 45014284, 14.04.2014, Подільський районний суд міста Києва

Подільський районний суд міста Києва

Справа № 758/4033/14-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

14 квітня 2014 року слідчий суддя Подільського районного суду м. Києва Швиденко В.А., з участю секретаря Ханенко Ю.Я., старшого слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Подільському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Зінчука І.М., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання слідчого про тимчасовий доступ до документів, -

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий СУ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Зінчук І.М., за згодою прокурора прокуратури Подільського району м. Києва Малого Є.І., звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів, відповідно до якого в провадженні органу досудового розслідування знаходиться кримінальне провадження внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014100070000004 від 21 січня 2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що підприємство ДП «Інфо-Мережа» (код ЄДРПОУ 33747001) здійснювало фінансово - господарські взаємовідносини з ТОВ «У Сек'юріті Сервіс» (код ЄДРПОУ 35921554), ТОВ «Фалкон-2011» (код ЄДРПОУ 37649519), ТОВ «Ера-Промоушн» (ЄДРПОУ 33500258), ТОВ «ТД «Мультіпак» (код ЄДРПОУ 36087463), ТОВ «Галлія Світ» (код ЄДРПОУ 35261872), та ТОВ «Альтекс-Ф» (код ЄДРПОУ 36261344), які мають ознаки фіктивності.

Так, за результатами проведення зустрічних звірок підприємств ТОВ «У Сек'юріті Сервіс», ТОВ «Фалкон-2011», ТОВ «Ера-Промоушн», ТОВ «ТД «Мультіпак», ТОВ «Галлія Світ», та ТОВ «Альтекс-Ф» встановлено, що у них відсутні трудові ресурси, виробничо - складські приміщення, технічний персонал, основні фонди, виробничі активи, засоби для транспортування майна, які економічно необхідні для здійснення господарських операцій, а отже їх діяльність пов'язана з проведенням транзитних фінансових потоків, спрямованих на здійснення операцій з надання податкової вигоди переважно контрагентам, які не виконують свої податкові зобов'язання, з метою штучного формування валових витрат та податкового кредиту, які не мають реального характеру.

Вищевказана інформація підтверджується актом документальної позапланової виїзної перевірки ДП «Інфо-Мережа» №1585/26-56-22-01-03/33747001 від 16 жовтня 2013 року, за результатами якої встановлено, що службові особи даного підприємства вчинили дії щодо заниження грошового зобов'язання з податку на прибуток на загальну суму 1 250 096 грн., та податку на додану вартість на загальну суму 1 933 564 грн.

Допитаний в якості свідка засновник та директор ТОВ «Галлія Світ» ОСОБА_3 показала, що придбала дане підприємство, а також, підприємство ТОВ «Метал Сервіс ЛТД» (код ЄДРПОУ 33694133), на прохання невстановлених осіб, за грошову винагороду, без мети ведення фінансово-господарської діяльності. Також, ОСОБА_3, показала, що не здійснювала державну реєстрацію вказаних товариств у відповідних органах, а саме, РДА та ДПІ, та нікого на це не уповноважувала.

Згідно даних Аналітичної системи Міндоходів України «Податковий блок» встановлено, що підприємство ТОВ «Метал Сервіс ЛТД» взято на облік до ДПІ в Оболонському районі ГУ Міндоходів у м. Києві від 25.08.2005 за №106910200000.

З метою перевірки показань ОСОБА_3, а також встановлення осіб, причетних до реєстрації та ведення фінансово-господарської діяльності підприємства ТОВ «Метал Сервіс ЛТД», у органа досудового розслідування виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів, які перебувають у володінні відділу державної реєстрації юридичних та фізичних осіб-підприємців Оболонського району реєстраційної служби Головного управління юстиції у м. Києві, та стосуються його реєстрації, з можливістю вилучення їх оригіналів для забезпечення проведення почеркознавчої експертизи, що дасть можливість відповідно до ч. 2 ст. 9 КПК України всебічно, повно і неупереджено дослідити обставини кримінального провадження, виявити як ті обставини, що викривають, так і ті, що виправдовують причетних до злочину осіб, обставини, що пом'якшують чи обтяжують покарання, надати їм належну правову оцінку та забезпечити прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень, а також з метою притягнення до відповідальності винних осіб в міру своєї вини.

У судовому засіданні старший слідчий СУ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Зінчук І.М. внесене до суду клопотання підтримав, просив його задовольнити.

Зважаючи на те, що слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення документів, доступ до яких необхідно отримати, подане клопотання вважаю за можливе розглядати без виклику представника відділу державної реєстрації юридичних та фізичних осіб-підприємців Оболонського району реєстраційної служби Головного управління юстиції у м. Києві.

Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши матеріали справи, приходжу до висновку про необхідність задоволення даного клопотання слідчого з наступних підстав.

Відповідно до ч. 2 ст. 21 Закону України «Про інформацію», конфіденційною є інформація про фізичну особу, а також інформація, доступ до якої обмежено фізичною або юридичною особою, крім суб'єктів владних повноважень. Конфіденційна інформація може поширюватися за бажанням (згодою) відповідної особи у визначеному нею порядку відповідно до передбачених нею умов, а також в інших випадках, визначених законом.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

З наданих матеріалів кримінального провадження вбачається, що у випадку надання відділом державної реєстрації юридичних та фізичних осіб-підприємців Оболонського району реєстраційної служби Головного управління юстиції у м. Києві документів, що стосуються реєстрації підприємства ТОВ «Метал Сервіс ЛТД» у органа досудового розслідування з'явиться можливість їх опрацювання, перевірити покази свідка ОСОБА_3, встановити осіб причетних до реєстрації та ведення фінансово-господарської діяльності ТОВ «Метал Сервіс ЛТД».

Враховуючи те, що в судовому засіданні доведено наявність у досудового слідства підстав вважати, що документи, які перебувають у відділі державної реєстрації юридичних та фізичних осіб-підприємців Оболонського району реєстраційної служби Головного управління юстиції у м. Києві, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можливість використання як доказів встановлених обставин, неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, вбачаю достатні обґрунтовані підстави для задоволення поданого клопотання.

Враховуючи вищевикладене, керуючись ст. ст. 159 - 166, 309 КПК України, слідчий суддя -

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Зінчука І.М. про тимчасовий доступ до документів - задовольнити.

Надати старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Зінчуку Ігорю Миколайовичу тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у відділі державної реєстрації юридичних та фізичних осіб-підприємців Оболонського району реєстраційної служби Головного управління юстиції у м. Києві, розташованого за адресою: м. Київ, вул. М.Тимошенка, 16, та які стосуються реєстрації ТОВ «Метал Сервіс ЛТД» (код ЄДРПОУ), з можливістю вилучення їх оригіналів, а саме, статуту підприємства, статуту підприємства в новій редакції, заяви для юридичних та фізичних осіб, реєстраційної картки, довідки про взяття на облік платника податків, довідки з ЄДРПОУ, наказів на призначення директорів підприємства, розпорядження, протоколів загальних зборів учасників ТОВ «Метал Сервіс ЛТД», реєстраційної заяви платника податку на додану вартість, свідоцтва про реєстрацію платника податку на додану вартість, повідомлення про взяття на облік платника податку у зв'язку із зміною місцезнаходження, довіреності, актів передачі майна до статутного фонду, повідомлення від платника податку про відкриття (закриття) розрахункового рахунку в установі банку, договору про визнання електронних документів, копій сторінок паспорту та ідентифікаційного коду службових осіб, матеріалів листування ТОВ «Метал Сервіс ЛТД» з контролюючими органами.

Ухвала слідчого судді виготовлена в двох примірниках, один з яких знаходиться в матеріалах даного клопотання.

Строк дії ухвали становить тридцять днів з дня постановлення ухвали.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку, з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів, відповідно до положень ст. 166 КПК України.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддяВ.А.Швиденко