Ухвала суду № 44958527, 29.05.2014, Тернопільський міськрайонний суд Тернопільської області

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

29.05.2014 Справа №607/8076/14-к Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області Вийванко О.М., при секретарі судового засідання Жара М.Т., за участю старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Тернопільській області ОСОБА_1, розглянувши у судовому засіданні в залі суду в місті Тернополі клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Тернопільській області ОСОБА_1, погоджене начальником відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Тернопільської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:

До Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області з клопотанням про надання тимчасового доступу до документів, в рамках кримінального провадження №32014210000000021 звернувся старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Тернопільській області ОСОБА_1, за погодженням начальником відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Тернопільської області ОСОБА_2

В судовому засіданні старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Тернопільській області ОСОБА_1 клопотання підтримав та просить його задовольнити.

Представник АТ «ОСОБА_3 Аваль» в судове засідання не зявився із невідомих на те суду причин, хоча його було повідомлено про час та місце розгляду клопотання.

Заслухавши слідчого, вивчивши надані матеріали, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Як зазначено у клопотанні,слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Тернопільській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженні №32014210000000021 від 26.03.2014 року за ч. 5 ст. 191, ч. 1 ст. 209 КК України.

Матеріалами досудового розслідування встановлено, що Управлінням капітального будівництва Тернопільської обласної державної адміністрації в 2009 та 2011 роках проведено ряд тендерів по виконанню будівельних робіт на 4 обєктах області (будівництво житлових будинків та обєктів соціальної інфраструктури), переможцем яких стала Корпорація «Укртрансжилбуд» (код ЄДРПОУ 32776178, м. Івано-Франківськ), з якою у 2009 та 2011 роках укладено відповідні договори на суму 33,7 млн. грн. В 2012 році для виконання вказаних будівельних робіт Корпорація «Укртрансжилбуд» уклала договори підряду з ТОВ «Газ-Пласт-Буд» (код ЄДРПОУ 36993049). За виконані роботи Корпорація «Укртрансжилбуд» перерахувала на рахунки ТОВ «Газ-Пласт-Буд» отримані від Тернопільської обласної державної адміністрації бюджетні кошти в сумі 12,9 млн. грн.

Аналізом Податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податків податку, і сум утриманого з них податку (форма №1ДФ), поданого за період 2013 року, встановлено, що у ТОВ «Газ-Пласт-Буд» працювало за основним місцем роботи протягом 2013 року від 24 до 100 чоловік. Загальна сума виплаченого доходу становить 981,3 тис. грн.Загальне значення кошторисної заробітної плати, вказаної в актах виконаних робіт ТОВ «Газ-Пласт-Буд» за 2013 рік, складає 2 286,2 тис. грн. Таким чином, службовими особами вказаного підприємства завищено витрати на заробітну плату в розмірі 1 581,4 тис. грн.

Отримані незаконним шляхом кошти в подальшому були легалізовані службовими особами ТОВ «Газ-Пласт-Буд» шляхом їх перерахування на банківські рахунки інших субєктів господарювання за придбання товарів, робіт (послуг), надання-отримання фінансової допомоги в тому числі підприємств, які є повязаними особами з ТОВ «Газ-Пласт-Буд», зокрема ТОВ «Газ-Пласт» (код ЄДРПОУ 31879824), ТОВ «Газ.Пласт» (код ЄДРПОУ 36993101), ТОВ «Газ-Пласт-Транс» (код ЄДРПОУ 34039233), ТОВ «Гарант-Захід-Плюс» (код ЄДРПОУ 38440288) та ТОВ «Газ-Сервіс-Буд» (код ЄДРПОУ 32291569).

Вказані порушення відображені в довідці відділу боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ Міндоходів у Тернопільській області «Про результати відпрацювання тендерних закупівель проведених Управлінням капітального будівництва Тернопільської облдержадміністрації (код ЄДРПОУ 04014074)» від 18.03.2014 р №10/19-00-1600-16/04014074.

У кримінальному провадженні 16.04.2014 року проведено обшук офісних, складських та виробничих приміщень TOB «Газ-Пласт-Буд» та його пов'язаних осіб, що знаходяться за адресою Тернопільська область, м. Кременець, вул. Березина, 2, в ході якого вилучено фінансово-господарські документи та чорнові записи вказаних суб'єктів господарювання, що можуть мати доказове значення.

Аналізом вилучених документів та чорнових записів встановлено, що TOB «Газ-Пласт-Буд» та його пов'язані особи в ході господарської діяльності, в тому числі для виконання будівельно-монтажних робіт, придбавали товарно-матеріальні цінності від фізичних осіб - підприємців, які в той же час, згідно податкової звітності форми 1ДФ працювали на цих же підприємствах як наймані працівники, що може свідчити про їх використання у сумнівних операціях (схемах), направлених на розкрадання, ухилення від сплати податків та легалізацію (відмивання) грошових коштів, здобутих злочинним шляхом.

Враховуючи викладене, виникла необхідність у дослідженні обставин надходження та перерахування грошових коштів з банківських рахунків таких фізичних осіб - підприємців, -зокремаКаркіча ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1).

В ході досудового розслідування встановлено, що ФОП ОСОБА_5 РНОКПП НОМЕР_1) при здійсненні господарської діяльності користувався банківськими рахунками №26002140137 (українська гривня) та №26003252604 (українська гривня), які відкрито в AT «ОСОБА_3 Аваль» (МФО 380805, м. Київ вул. Лєскова, 9).

З метою всебічного, повного та неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, враховуючи те, що відомості про рух коштів по вказаних рахунках ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1), картки з взірцями відтисків його печатки та підписів, документи стосовно відкриття рахунку, а також інші документи, що містять банківську таємницю, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, слідчий клопоче про надання тимчасового доступу до них, з подальшим їх вилученням, копіюванням.

Відповідно до п.п. 1, 2 ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Згідно ст.ст. 60-62 Закону України «Про банки та банківську діяльність» інформація стосовно операцій за рахунками конкретної юридичної особи або фізичної особи - суб»єкта підприємницької діяльності за конкретний проміжок часу, яка містить банківську таємницю з розкриттям клієнтів іншого банку здійснюється тільки за рішенням суду.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи те, що інформація про рух коштів по вказаних рахунках ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1), картки з взірцями відтисків його печатки та підписів, документи стосовно відкриття рахунків та інші документи, що є банківською таємницею, містять відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, та підлягає аналізу і дослідженню, вважаю, що клопотання підлягає до задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 159, 163, 164, 309 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Тернопільській області ОСОБА_1, погоджене начальником відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Тернопільської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей та документів - задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Тернопільській області ОСОБА_1 тимчасовий доступ до речей та документів, що містять банківську таємницю і можуть перебувати у володінні АТ «ОСОБА_3 Аваль» (МФО 380805, м. Київ, вул. Лєскова, 9) та можливість вилучення їх копій, а саме:

- інформації про рух коштів по рахунках №26002140137 (українська гривня) та №26003252604 (українська гривня), які відкрито в АТ «ОСОБА_3 Аваль» (МФО 380805, м. Київ, вул. Лєскова, 9)за період з 01.01.2011 року (якщо рахунок відкритий пізніше, то з дати відкриття) по 31.03.2014 року (якщо рахунок закритий раніше, то по дату закриття), із зазначенням дати та часу перерахування коштів, суми, підстав (призначення) платежу та контрагентів із зазначенням їх коду ЄДРПОУ на паперових носіях, з копіюванням на електронні носії інформації;

-оригіналів (при відсутності - їх завірених копій) карток із зразками печатки та підписів ФОІІ ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1), пов'язаних з користуванням вищевказаними рахунками;

-оригіналів документів (при відсутності, - їх завірених копій), які подавались для відкриття та (або) закриття вищевказаних рахунків ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1), а саме: заяви про відкриття рахунку; договору банківського рахунку; свідоцтва про державну реєстрацію фізичної особи - підприємця та інших реєстраційних документів; довідки про присвоєння ідентифікаційного номера; копії паспорта; анкети клієнта; заяв та повідомлень ДПІ щодо відкриття (закриття) рахунку та інші;

- оригіналів всіх документів (при відсутності, - їх завірених копій), які свідчать про наявність, встановлення та використання системи «Клієнт-банк» по обслуговуванню вищевказаних рахунків;

- протоколів системи «Банк-клієнт» за період з 01.01.2011 року (якщо рахунок відкритий пізніше, то з дати відкриття) по 31.03.2014 року (якщо рахунок закритий раніше, то по дату закриття) про здійснені операції по вказаних рахунках ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1), відкритих в АТ «ОСОБА_3 Аваль» (МФО 380805, м. Київ вул. Лєскова, 9) з відомостями про дату та час (години, хвилини, секунди) з'єднання, електронне ім'я користувача, назва операції та ІР-адреса клієнта.

Строк дії ухвали встановити протягом місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення вказаних речей та документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Головуючий суддяОСОБА_6