Ухвала суду № 44952564, 10.06.2015, Ковпаківський районний суд м. Суми

Справа № 592/5424/15-к

Провадження № 1-кс/592/1717/15

УХВАЛА

/ про тимчасовий доступ до документів /

10 червня 2015 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Кондратенко М.В. розглянувши клопотання старшого слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_1 по матеріалам досудового розслідування і внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015200000000090 від 08.07.2014 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий своє клопотання, погоджене з старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Сумської області ОСОБА_2, обґрунтовує тим, що слідчим управлінням ГУ Міндоходів уСумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32015200000000090, внесеному до ЄРДР 08.07.2014 року про вчинення невстановленими особами, які діяли від імені ТОВ «Гринвіч Баг», ТОВ «Скріп ОСОБА_3», ТОВ «Алгонкін ЛТД», ТОВ «Стикон Холдинг» та ТОВ «Авантаж транс», кримінального правопорушення, передбаченого ст. 205 ч.2 КК України та стосовно службових осіб ТОВ «Юромаш», ПАТ «Полтавський гірничо-збагачувальний комбінат», ТОВ «Єристівський гірничо-збагачувальний комбінат», ПАТ «Інгулецький гірничо-збагачувальний комбінат», ПАТ «Північний гірничо-збагачувальний комбінат», ПАТ «Центральний гірничо-збагачувальний комбінат», ТОВ «Енерджі ОСОБА_3», ДП «Східний гірничо-збагачувальний комбінат», ТОВ «РУШ», ТОВ «РТЦ», ТОВ «Будівельна компанія «Ольвія» кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч.3 КК України.

Досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні встановлено, що за період часу з листопада 2013 року по лютий 2014 року невстановлені особи з метою прикриття незаконної діяльності зареєстрували на території м. Суми на підставних осіб юридичні особи ТОВ «Гринвіч баг», ТОВ «Скріп ОСОБА_3», ТОВ «Алгонкін ЛТД»,ТОВ «Стикон Холдинг» та ТОВ «Авантаж транс».

У подальшому за період часу з листопада 2013 року по квітень 2014 року службові особи підприємств «реального» сектору економіки: ТОВ з ІІ «Юромаш», ПАТ «Полтавський гірничо-збагачувальний комбінат», ТОВ «Єристівський гірничо-збагачувальний комбінат», ПАТ «Інгулецький гірничо-збагачувальний комбінат», ПАТ «Північний гірничо-збагачувальний комбінат», ПАТ «Центральний гірничо-збагачувальний комбінат», ТОВ «Енерджі ОСОБА_3», ДП «Східний гірничо-збагачувальний комбінат», ТОВ «РУШ», ТОВ «РТЦ», ТОВ «Будівельна компанія «Ольвія», за попередньою участю з невстановленими особами, які діяли від імені фіктивних субєктів господарювання ТОВ «Гринвіч баг», ТОВ «Скріп ОСОБА_3», ТОВ «Алгонкін ЛТД»,ТОВ «Стикон Холдинг» внаслідок використання первинних бухгалтерських документів вказаних вище підприємств та використовуючи первинні бухгалтерські документи підприємств - транзитерів: ТОВ «Агропереробник», ТОВ «Промисловий ремонт», ТОВ «ЖОК», ТОВ «Ремто» ухилилися від сплати податку на додану вартість на загальну суму 8млн. 645тис. 939,7грн., що являється особливо великим розміром.

Директором ТОВ «Алгонкін ЛТД» являється ОСОБА_4, зареєстрований за адресою: Російська Федерація, Бєлгородська область, Шебекінський район, м. Цепляєво Второє, вул. Терешко. Згідно отриманої інформації ОСОБА_4 вїхав на територію України та виїхав за її межі 12.12.2013 року. Це вказує на те, що участі у фінансово-господарській діяльності ТОВ «Алгонкін ЛТД» не приймав. При цьому ТОВ «Алгонкін ЛТД» за місцем реєстрації не знаходиться, про що до ДПІ у м. Сумах ГУ Міндоходів у Сумській області направлено повідомлення про відсутність товариства за місцезнаходженням.

В ході досудового розслідування виникла необхідність дослідити обставини здійснення фінансово-

господарських взаємовідносин ТОВ «Алгонкін ЛТД» з ТОВ «ЖОК» та в подальшому ТОВ «ЖОК» з ТОВ з ІІ «Юромаш» та подальших взаємовідносин ТОВ з ІІ «Юромаш» з ВАТ «Полтавський ГЗК», ТОВ «Єристівський ГЗК» та ПАТ «Інгулецький ГЗК», отримання від ТОВ «Алгонкін ЛТД» товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг), їх транспортування до ТОВ «ЖОК» та від останнього до ТОВ з ІІ «Юромаш», а від нього до ВАТ «Полтавський ГЗК», ТОВ «Єристівський ГЗК» та ПАТ «Інгулецький ГЗК», подальшого оподаткування та оприбуткування по бухгалтерському обліку, проведення розрахунків, встановлення осіб представників ТОВ «Алгонкін ЛТД», які приймали участь у взаємовідносинах з ТОВ «ЖОК» та ТОВ з ІІ «Юромаш».

Для цього необхідно дослідити первинні бухгалтерські документи ТОВ з іноземними інвестиціями «Юромаш», а саме: договори (контракти, угоди) додатки та доповнення до них, укладені з ТОВ «ЖОК» та ВАТ «Полтавський ГЗК», ТОВ «Єристівський ГЗК» та ПАТ «Інгулецький ГЗК» протягом 2013-2014 років; акти приймання-передачі товарів (робіт, послуг), податкові накладні, видаткові накладні, рахунки, довіреності, товарно-транспортні накладні, шляхові листи, платіжні доручення, банківські виписки, інші платіжні документи, копії сторінок з книг придбання та реалізації товарів (робіт, послуг), копії реєстрів отриманих податкових накладних, документи складського обліку, інші документи, що свідчать про взаємовідносини ТОВ з ІІ «Юромаш» з ТОВ «ЖОК», ВАТ «Полтавський ГЗК», ТОВ «Єристівський ГЗК» та ПАТ «Інгулецький ГЗК» за 2013-2014 роки.

07.04.2015 року на адресу ТОВ з ІІ «Юромаш» направлена вимога про надання копій первинних бухгалтерських документів щодо взаємовідносин з ТОВ «ЖОК», ВАТ «Полтавський ГЗК», ТОВ «Єристівський ГЗК» та ПАТ «Інгулецький ГЗК». У видачі необхідних документів службовими особами ТОВ з ІІ «Юромаш» відмовлено, що унеможливлює повне, всебічне та обєктивне досудове розслідування по даному кримінальному провадженню.

Досудовим розслідуванням встановлено, що адміністративне приміщення ТОВ з іноземними інвестиціями «Юромаш», де зберігаються первинні документи бухгалтерського та податкового обліку товариства, інші документи щодо взаємовідносин з ТОВ «ЖОК», ВАТ «Полтавський ГЗК», ТОВ «Єристівський ГЗК» та ПАТ «Інгулецький ГЗК», знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Будіндустрії, буд. 7, корпус «Ц». Таким чином, є достатні підстави вважати, що необхідні слідству документи знаходяться у володінні ТОВ з ІІ «Юромаш» за адресою: м. Київ, вул. Будіндустрії, буд. 7, корпус «Ц».

Отримання тимчасового доступу до перелічених вище документів та їх вилучення необхідне для підтвердження чи спростування здійснення взаємних фінансово-господарських взаємовідносин підприємства з ТОВ «ЖОК», ВАТ «Полтавський ГЗК», ТОВ «Єристівський ГЗК» та ПАТ «Інгулецький ГЗК» обсяги їх відображення у податковому обліку, тобто мати у розпорядженні документи, з приводу фінансово-господарських операцій, які у подальшому можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до речей і документів, що перебувають у володінні ТОВ з іноземними інвестиціями «Юромаш» (код за ЄДРПОУ 32849408), за адресою: м. Київ, вул. Будіндустрії, буд. 7, корпус «Ц», та можливість їх вилучити, а саме:

договори, контракти, угоди, додатки та доповнення до них, укладені ТОВ з іноземними інвестиціями «Юромаш» (код за ЄДРПОУ 32849408) з ТОВ «Жок» (код за ЄДРПОУ 23394970, м. Київ), ВАТ «Полтавський ГЗК» (код за ЄДРПОУ 00191282), ТОВ «Єристівський ГЗК» (код за ЄДРПОУ 35713283) та ПАТ «Інгулецький ГЗК» (код за ЄДРПОУ 00190905) протягом 2013-2014 років; акти приймання-передачі товарів (робіт, послуг), податкові накладні, видаткові накладні, рахунки, довіреності, товарно-транспортні накладні, шляхові листи, платіжні доручення, банківські виписки, інші платіжні документи, копії сторінок з книг придбання товарів (робіт, послуг), копії реєстрів отриманих податкових накладних, копії сторінок з книги реєстрації довіреностей, документи складського обліку, інші документи, що свідчать про взаємовідносини ТОВ з іноземними інвестиціями «Юромаш» з ТОВ «Жок», ВАТ «Полтавський ГЗК», ТОВ «Єристівський ГЗК» та ПАТ «Інгулецький ГЗК» за 2013-2014 роки.

У судовому засіданні слідчий своє клопотання підтримав з зазначених вище підстав.

Вважаю, що клопотання підлягає задоволенню, бо інформація в вищезазначених документах має характер речових доказів, може містити доказову інформацію, необхідну для встановлення істини по справі, в сукупності з іншими доказами матиме суттєве значення для зясування обставин злочину.

Враховуючи, що є підстава вважати про можливе знищення документації установою і де ці документи можуть знаходитись, суд відповідно до вимог ч.2 ст. 163 КПК України вважає за необхідне розглянути клопотання без виклику установи, у володінні якої знаходиться зазначена вище інформація.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 160, 163 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Надати старшому слідчому з ОВС відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_1 дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, що перебувають у володінні ТОВ з іноземними інвестиціями «Юромаш» (код за ЄДРПОУ 32849408), за адресою: м. Київ, вул. Будіндустрії, буд. 7, корпус «Ц», з можливістю вилучити їх копії, а саме:

договори, контракти, угоди, додатки та доповнення до них, укладені ТОВ з іноземними інвестиціями «Юромаш» (код за ЄДРПОУ 32849408) з ТОВ «Жок» (код за ЄДРПОУ 23394970, м. Київ), ВАТ «Полтавський ГЗК» (код за ЄДРПОУ 00191282), ТОВ «Єристівський ГЗК» (код за ЄДРПОУ 35713283) та ПАТ «Інгулецький ГЗК» (код за ЄДРПОУ 00190905) протягом 2013-2014 років; акти приймання-передачі товарів (робіт, послуг), податкові накладні, видаткові накладні, рахунки, довіреності, товарно-транспортні накладні, шляхові листи, платіжні доручення, банківські виписки, інші платіжні документи, копії сторінок з книг придбання товарів (робіт, послуг), копії реєстрів отриманих податкових накладних, копії сторінок з книги реєстрації довіреностей, документи складського обліку, інші документи, що свідчать про взаємовідносини ТОВ з іноземними інвестиціями «Юромаш» з ТОВ «Жок», ВАТ «Полтавський ГЗК», ТОВ «Єристівський ГЗК» та ПАТ «Інгулецький ГЗК» за 2013-2014 роки.

Строк дії ухвали - двадцять днів з дня її винесення.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Відповідно до вимог ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя М.В. Кондратенко